企业集团财务公司管理办法

企业集团财务公司管理办法（2004年7月27日中国银行业监督管理委员会令2004年第5号发布,根据2006年12月28日《中国银行业监督管理委员会关于修改<企业集团财务公司管理办法>的决定》修订）第一章总则第一条为了规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）的行为，防范金融风险，促进财务公司的稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律、行政法规，制定本办法。第二条本办法所称财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。外资投资性公司为其在中国境内的投资企业提供财务管理服务而设立的财务公司适用本办法的相关规定。第三条本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。本办法所称成员单位包括母公司及其控股５１％以上的子公司（以下简称子公司）；母公司、子公司单独或者共同持股２０％以上的公司，或者持股不足２０％但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。本办法所称外资投资性公司是指外国投资者在中国境内独资设立的从事直接投资的公司。所称投资企业包括该外资投资性公司以及在中国境内注册的，该外资投资性公司单独或者与其投资者共同持股超过25%，且该外资投资性公司持股比例超过10%的企业。外资投资性公司适用本办法中对母公司的相关规定，投资企业适用本办法中对成员单位的相关规定第四条财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。第五条财务公司依法接受中国银行业监督管理委员会的监督管理。第二章机构设立及变更第六条设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准。财务公司名称应当经工商登记机关核准，并标明“财务”或“财务有限责任公司”字样，名称中应包含其所属企业集团的全称或者简称。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位不得在其名称中使用“财务公司”字样。第七条申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件：（一）符合国家的产业政策；（二）申请前一年，母公司的注册资本金不低于8亿元人民币；扒（三杰）申顿请前牵一年饰，按握规定浮并表狡核算丘的成莲员单虑位资乖产总查额不蛛低于挤50吧亿元算人民污币，鲜净资串产率籍不低酷于3情0%氧；食（四擦）申畜请前属连续替两年巧，按国规定逗并表羞核算意的成裂员单廉位营惰业收隆入总伍额每眨年不份低于摊40纱亿元药人民避币，载税前潮利润并总额宗每年桑不低统于2蒸亿元走人民脚币；串（五躬）现甘金流日量稳免定并魂具有泥较大义规模枯；叮（六朵）母诵公司辅成立爱2年桨以上笋并且妄具有软企业杠集团肚内部尘财务贫管理催和资曾金管你理经渡验；弹（七示）母首公司巴具有配健全匠的公付司法封人治腰理结上构，满未发挠生违前法违玉规行缴为,恼近3盐年无截不良贷诚信很纪录航；乖（八研）母竿公司测拥有喷核心扯主业红；泊（九字）母理公司楚无不纽当关阔联交睡易。见外资驱投资屈性公贸司除欧适用膏本条攻第（黑一）晴、（岗二）亿、（叛五）巨、（盛六）幸、（水七）朽、（戚八）讲、（透九）占项的轧规定征外，辅申请宋前一隶年其势净资礼产应王不低竞于2手0亿侮元人迷民币淋，申柳请前报连续侍两年辅每年蒜税前鲁利润隙总额盘不低皂于2松亿元耳人民耕币。密第八迅条查叠申请集设立搁财务昂公司气，母本公司状董事董会应北当作忽出书腥面承攻诺，登在财棕务公看司出亏现支铲付困隆难的漠紧急杯情况捆时,优按照恋解决村支付粉困难守的实蝴际需承要,角增加藏相应感资本埋金,窝并在谊财务暂公司版章程窗中载偿明。演第九江条君缴设立伍财务峰公司证，应株当具帐备下介列条渴件：柿（一沟）确岁属集催中管吃理企科业集缠团资冒金的域需要舱，经艇合理丈预测键能够富达到上一定床的业泡务规丘模；斥（二障）有丑符合县《中牲华人辟民共情和国谁公司蜘法》吐和本毕办法圣规定吧的章傲程；载（三准）有滩符合端本办膏法规虎定的颈最低宾限额宇注册慨资本遥金；浇（四统）有左符合起中国蚁银行转业监锡督管迷理委精员会鱼规定劫的任墨职资流格的习董事金、高握级管蚕理人挨员和怨规定镜比例仔的从构业人具员，身在风撤险管脾理、旗资金响集约美管理输等关南键岗河位上帮有合隆格的夺专门呼人才右；丑（五鱼）在嘱法人富治理义、内浅部控郊制、步业务弓操作题、风牺险防命范等兴方面雁具有叼完善览的制糠度；奇（六索）有晌符合籍要求瘦的营末业场衣所、贵安全汁防范纠措施磨和其君他设才施；末（七插）中饰国银征行业殖监督姐管理逃委员立会规销定的雅其他论条件质。邻第十箭条茶望设立形财务秘公司驰的注想册资谊本金知最低亿为1乳亿元钉人民盒币。谨财务镰公司毁的注学册资桥本金搅应当盏是实详缴的蝶人民蜻币或培者等嗽值的擦可自童由兑悠换货效币。川经营扫外汇未业务阀的财饶务公坝司，狐其注寿册资衬本金鹅中应赚当包胸括不继低于纺50丸0万目美元些或者隆等值厚的可文自由进兑换殿货币舰。厦中国文银行淘业监商督管若理委丙员会时根据畜财务院公司杨的发届展情岩况和货审慎碗监管翠的需刚要，爆可以竖调整播财务梨公司季注册射资本摇金的额最低救限额续。该第十慰一条疗辉财务历公司尊的注昼册资碰本金搁应当恋主要进从成败员单译位中唱募集猜，并粱可以秋吸收味成员拼单位塑以外俘的合级格的持机构漫投资阀者的牌股份油。辰本条州所称融的合半格的托机构晚投资骡者是竭指原脾则上苗在膜3巾年内膜不转燕让所挡持财撑务公贺司股浇份屈的塑、具箭有丰滑富行赌业管扭理经稻验的练战略熔投资锦者。寨财务闹公司深的股廉东资鸟格应肝当符享合中已国银靠行业倾监督棵管理点委员悔会的猛有关确规定恐。鲁第十仿二条四愚外资菠投资必性公肤司设虑立财倚务公呜司的摊注册纯资本克金可漂以由贱该外曲资投撞资性槐公司井单独溜或者恭与其弦投资然者共旧同出能资。笨第十红三条泡繁财务捞公司晓从业宰人员燥中从幅事金邮融或穷财务岸工作诉3年骂以上叉的人津员应啄当不猪低于捧总人译数的抵三分崖之二碗，其趁中从通事金悟融或绪者财同务工木作5挣年以搭上人穿员应汤当不膊低于村总人悦数的租三分摘之一及。喇曾任均国际慧知名早会计是师事株务所僻查账耗员、茅电脑森公司汽程序药设计景师或芽系统唐分析建员,橡或在酒国际易知名徐资产蔑管理野公司属、基彻金公弟司、露投资讨银行爆、证请券公典司相探关业代务和伤管理咳岗位冈上工部作过疮的专吹业人然员，逢如果惊具有效2年平以上驰工作弃经验早，并赖经国琴内相华关业然务及卧政策唱培训演，则摊视同汇从事曾金融楚或财砌务工享作3译年以赤上。初第十静四条般拐设立此财务首公司施应当屯经过鸟筹建云和开塞业两赌个阶悬段。掠申请短筹建土财务外公司君，应各当由迎母公芒司向盒中国乖银行咏业监子督管墓理委赖员会涌提出舟申请华，并激提交天下列缎文件检、资倡料：幼（一从）申燥请书瘦，其穗内容赤应当疏包括强拟设译财务纳公司愤名称割、所膛在地录、注肝册资致本、膏股东栽、股哑权结何构、懂业务脂范围胞等。魄柿（二庸）可检行性袋研究枪报告夸，其匠内容幻包括蝶：狡1厘.母漂公司岸及其裳他成泡员单显位整初体的劳生产找经营那状况伸、现巴金流响量分测析、记在同宿行业连中所总处的愉地位抬以及语中长搭期发防展规姓划；穿2病.设沸立财逃务公接司的都宗旨蛾、作顿用及驻其业述务量孙预测夕；伶3扑.经津有资幸质的抖会计居师事礼务所蜻审计赛的最幅近2漠年的衰合并贸资产错负债决表、梁损益掘表及千现金哀流量宿表。登（三除）成晶员单嘱位名杠册及乓有权锄部门宅出具剖的相拢关证止明资陆料。虏（四药）《钥企业狮集团废登记饲证》奶、申跨请人蔬和其心他出产资人旨的营售业执牵照复葡印件胃及出谈资保架证。逮（五旅）设胶立外帐资财念务公瞒司的妻，需慨提供娃外资烛投资专性公察司及保其投图资企防业的偶外商连投资迫企业奔批准潜证书咐。桐（六帮）母贿公司欺法定冤代表识人签悲署的吵确认约上述休资料肾真实红性的简证明败文件贼。项（七款）中水国银府行业油监督乒管理材委员抖会要包求提莲交的弹其他参文件齐、资律料。弯第十懒五条核导财务穿公司上的筹今建申凝请，排经中勺国银德行业程监督毛管理董委员智会审垮批同扣意的踏，申晶请人猜应当厌自收乳到批浪准筹示建文愚件起禽3个驰月内荐完成绸财务炒公司播的筹愚建工果作，羞并向晚中国纠银行警业监络督管舅理委旨员会柏提出啊开业密申请致，同稀时提蒜交下兵列文亡件：工（一饿）财甚务公派司章喉程草索案；尝（二和）财慢务公梁司经缴营方贯针和锈计划糟；熔（三静）财窃务公贿司股魄东名驱册及姥其出挎资额鲜、出迫资比够例；钢（四盆）法低定验管资机扁构出碌具的陶对财虹务公绣司股应东出妇资的炕验资椒证明您；糖（五索）拟娱任职比的董祸事、积高级翁管理拢人员胜的名纺单、节详细攻履历蛮及任唤职资燕格证奥明材型料；醋（六居）从孕业人喘员中箩拟从鬼事风余险管岔理、妨资金竹集中钻管理核的人抢员的摘名单狱、详舱细履体历；耗（七序）从魔业人挣员中蜡从事被金融捎、财另务工饮作5泊年及碰5年菊以上笛有关才人员踩的证钩明材台料；趟（八亲）财挪务公帜司业极务规均章及都风险瓣防范准制度谁；膏（九突）财衡务公胳司营汗业场暮所及喉其他字与业急务有将关设晋施的剩资料帽；姑（十蚁）中百国银岩行业抗监督谷管理脾委员受会要钥求提内交的俗其他翠文件须、资阅料。山第十欺六条赶南财务灾公司住的开凡业申衡请经膊中国吵银行嫁业监获督管江理委轰员会届核准内后，鲜由中飞国银屈行业维监督中管理斧委员孝会颁配发《染金融执许可成证》稻并予坡以公麻告。言财务世公司叔凭《晨金融场许可样证》涛到工等商行剃政管寺理机贵关办引理注赶册登械记，虑领取示《企淘业法尽人营姻业执殊照》乱后方慈可开征业。叉第十叶七条普暗财务鞋公司软根据赔业务区需要价，经博中国亭银行董业监伙督管秘理委锦员会贸审查梯批准移，可元以在兴成员星单位千集中总且业射务量尺较大轿的地余区设帝立分俯公司纱。占揉吊财务劲公司兵的分严公司秤不具瞎有法埋人资辜格，素由财社务公题司依断照本搁办法源的规文定授耕权其忧开展童业务博活动沿，其郊民事发责任掏由财伸务公侧司承挺担。胆第十勿八条纱浩财务享公司书根据我业务你管理第需要醉，可钩以在枝成员屡单位哑比较孕集中恶的地友区设绿立代策表处互，并辫报中挪国银敞行业闭监督羞管理榨委员袋会备套案。阻财务粗公司状的代司表处处不得扇经营戴业务余，只讲限于鼻从事粗业务撇推介啊、客揪户服礼务、羊债权肆催收黄以及铸信息毅的收欣集、士反馈吓等相尊关工示作。涝第十绳九条谁妈财务锻公司寨申请淹设立愚分公覆司，闻应当润符合枪下列筹条件辱：肢（一纤）确页属业饺务发些展和奴为成闭员单金位提则供财翻务管棵理服驳务需称要；笔（二始）财但务公恼司设霜立2请年以太上，李且注军册资其本金中不低轻于3号亿元厦人民救币，沫资本娃充足霉率不注低于乳10抱%；姐（三溉）拟用设立历分公瞒司所揪服务斯的成照员单器位不图少于甚10竹家，吊且上稻述成朗员单惜位资裙产合浇计不榆低于末10位亿元烤人民燕币，洪或成咐员单退位不圆足1担0家姿，但禽成员洗单位贵资产托合计忠不低扬于2矛0亿武元人味民币季；惨（四凯）财壤务公腾司经尸营状厌况良祥好，教且在格2年久内没蚀有违旅法、垦违规驳经营逝记录从；窃第二瓶十条嫂杀财务犬公司颜的分坏公司向应当荒具备珠下列狠条件愧：奸（一壁）有娃符合缸本办抓法规抛定的存最低珍限额苹的营较运资滑金；湿（二位）有念符合炸中国哀银行对业监马督管沸理委嗓员会史规定肯的任抹职资钢格的砖高级侨管理海人员求；暗（三董）有剧健全错的业检务操析作、仗内部惕控制轻、风零险管喷理及舍问责冶制度铁；筒（四思）有筋符合厌要求搭的营斑业场牌所、崖安全思防范惭措施雄和与跌业务若有关驴的其携他设阶施；例（五徐）中江国银图行业炊监督哨管理龟委员锡会规贪定的踏其他惭条件嫌。似第二秤十一艘条碧岗财务箩公司攀分公京司的笨营运协资金确不得音少于牺50旗00林万元兰人民屯币。耕财务捎公司朴拨付只各分哄公司校的营阴运资红金总伯计不舒得超洋过其饥注册波资本竖金的倍50刚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恰（四板）短材期证愧券投信资与些资本陪总额榆的比杰例不厚得高领于4即0%削；毯（五强）长爸期投汁资与野资本祝总额驰的比两例不吵得高晕于3忍0%鸭；重（六纽）自惩有固欲定资编产与阿资本警总额市的比跌例不贩得高惠于2正0%量。穿中国海银行罩业监榜督管牧理委球员会毙根据宗财务成公司脱业务祥发展选或者侨审慎估监管区的需任要，神可以蔬对上拒述比勒例进滴行调太整。跃第三壶十五躺条术救财务启公司菌应当浑按照棒审慎掏经营滋的原年则，种制定塘本公希司的远各项窑业务没规则钞和程歇序，著建立切、健否全本商公司虚的内瞧部控傻制制喊度。谨第三希十六忆条场鸽财务誓公司搬应当桐分别亭设立庭对董垃事会宵负责搅的风脑险管沉理、殊业务讨稽核上部门睡，制尽订对甲各项走业务汗的风率险控吗制和膜业务蹄稽核往制度与，每俘年定栽期向瓣董事蜻会报短告工吵作，劫并向喘中国贞银行哪业监窝督管终理委慎员会易报告伞。国第三材十七率条洽劈财务阻公司暮董事牛会应另当每织年委六托具纲有资酷格的掀中介元机构纤对公双司上阁一年肃度的避经营风活动剥进行佣审计冈，并借于每熄年的进4月贝15虾日前潮将经励董事禽长签劣名确擦认的潮年度姓审计中报告乐报送拣中国沉银行讲业监潜督管惠理委绵员会太。浅第三粪十八少条最碗财务麦公司遭应当圣依照皇国家覆有关沟规定若，建疏立、仙健全吨本公熊司的值财务绩、会侦计制活度。殿财务宵公司缺应当奖遵循武审慎友的会识计原电则，熟真实慎记录扛并全城面反锯映其链业务揭活动渣和财正务状灶况。巴第三丛十九谈条甘月财务助公司观应当朋按规获定向雄中国殃银行泼业监拍督管摘理委盟员会蛇报送程资产虾负债挖表、盼损益睬表、暮现金躲流量寿表、监非现卷场监喝管指尝标考检核表驰及中凯国银熊行业慰监督链管理办委员税会要臂求报觉送的鸦其他可报表装，并缠于每皇一会色计年玻度终跃了后刑的1慰个月馒内报予送上夫一年哥度财愤务报遮表和蝶资料式。赢财务徒公司具的法水定代校表人沃应当克对经司其签第署报兆送的柿上述贩报表傲的真志实性廉承担篇责任肉。截第四伟十条股丧财务队公司倘应当絮每年齿的4颤月底俊前向两中国改银行啊业监渠督管学理委码员会瓣报送我其所险属企脉业集您团的搞成员暑单位洲名录炸，并尚提供柔其所邻属企驱业集舱团上都年度趴的业柔务经哪营状同况及漆有关冶数据猪。世财务屑公司堤对新包成员绘单位耻开展庄业务因前，厦应当脉向中饿国银某行业峰监督拦管理诵委员工会及冈时备彻案，及并提穿供该售成员坚单位百的有声关资沙料；黑与财贼务公夸司有汉业务勾往来骡的成疾员单吗位由字于产启权变滴化脱肃离企踏业集胳团的术，财步务公秀司应罩当及单时向闻中国滴银行痕业监痕督管术理委屡员会现备案猪，存适有遗菠留业晋务的帜，应造当同安时提心交遗军留业烧务的诚处理炉方案课。与第四袭十一桃条潜鱼中国话银行颗业监败督管办理委桶员会济有权疲随时邻要求译财务涉公司膀报送芝有关旗业务粒和财身务状棚况的塌报告语和资狐料。迅第四谅十二慎条碧揪财务葛公司乓发生回挤提稠存款粱、到戚期债巡务不皆能支锋付、遍大额残贷款控逾期包或担衡保垫棍款、露电脑叔系统登严重谦故障锁、被饥抢劫弃或诈到骗、刘董事孙或高迹级管虽理人租员涉吸及严连重违杯纪、喇刑事娘案件收等重租大事佣项时搜，应虽当立乒即采魔取应其急措朵施并咸及时标向中污国银助行业犬监督蝶管理踢委员皂会报贯告。城企业矮集团乔及其齐成员察单位煎发生其可能待影响农财务区公司纹正常笔经营葵的重泄大机堵构变驶动、香股权若交易穗或者册经营浆风险贵等事煮项时权，财纯务公先司应闻当及可时向交中国它银行千业监凶督管脉理委界员会厕报告对。辨第四康十三痰条梳漂财务奏公司绵应当冲按中捆国人颗民银陷行的尖规定捧缴存往存款祸准备顾金，扁并按推有关底规定脆提取章损失柳准备离，核夏销损俗失。饱第四土十四物条器润财务咏公司狠应当烧遵守盈中国井人民两银行衔有关闷利率帽管理屠的规睡定；顷经营逃外汇匠业务见的，傻应当餐遵守权国家拒外汇航管理剪的有通关规摔定。叨第四环十五郑条若庆中国睬银行树业监坝督管刚理委镇员会询根据雪审慎损监管会的要千求，旁有权矩依照葵有关耐程序英和规尺定采浮取下震列措释施对虾财务群公司桶进行赌现场侵检查挪：苹（一活）进项入财获务公共司进谦行检浙查；郑（二钢）询肾问财雷务公伏司的期工作架人员誉，要读求其脂对有编关检瘦查事饲项作赵出说智明；施（三永）查贱阅、劲复制压财务昂公司预与检记查事乌项有好关的杰文件钢、资河料，栽对可疼能被肃转移因、藏脸匿或鲁者毁码损的沃文件诊、资驻料予框以封祥存；吊（四冠）检冰查财听务公紧司电稿子计浊算机朵业务卷管理表数据架系统昼。楚第四缠十六六条晴纵财务传公司慰对单绢一股躲东发镜放贷拉款余胞额超厦过财竟务公揉司注拘册资句本金咐50岔%或权者该难股东婚对财礼务公逝司出扮资额定的，体应当以及时抚向中贸国银旷行业犁监督擦管理螺委员足会报尘告。垫第四纽十七弦条巩词财务摄公司逮的股螺东对塑财务阴公司帝的负刷债逾穴期1闪年以仙上未测偿还徒的，含中国胁银行畏业监妇督管狭理委垂员会脾可以按责成堡财务辨公司战股东灿会转搂让该末股东蛮出资外及其迈他权宏益，歪用于漠偿还醒其对书财务房公司侄的负基债。促第四冠十八涌条穷占中国敌银行舞业监栗督管毕理委胜员会畅根据腰履行巧职责除的需未要和斗日常刻监管势中发疫现的芝问题铲，可诊以与跳财务感公司附的董陪事、中高级宅管理侍人员图进行到监督赏管理区谈话慈，要钩求其虏就财宣务公芦司的妻业务种活动冲和风皇险管饰理等圣重大截事项保作出泳说明烤。沟第四贴十九普条天餐财务氏公司硬的董印事、歼高级今管理访人员鹿应当秧具有利财务蜜公司丑资金搂集中待管理腔经验鹊。诊董事嫌、高慌级管决理人成员在安任职覆前应优当按湖规定豪报中扒国银控行业不监督绝管理秀委员肌会进砖行任斗职资病格审跪查，喝未经介任职邻资格纷审查桶或者若经审演查不短具备加任职事资格费的，已不得陆担任摆财务践公司英的董进事、么高级虑管理居人员身。具植体任却职资窝格管珍理办死法另曾行规歉定。情财务傅公司霉的董胜事、倒高级增管理债人员痛离任束，应轧当由午母公既司依穿照有棍关规朋定进燃行离产任审埋计，扬并将挎离任信审计嚼报告思报中版国银钩行业是监督踪管理渔委员腐会。剃第五陵十条辞虑财务卖公司扰违反联审慎摇经营体原则口的，季中国改银行剥业监词督管歼理委捡员会稻应当汇依照秀程序皮责令终其限扶期改酒正；锹逾期纯未改串正的容，或话者其糖行为搏严重亿危及机该财穴务公劝司的曾稳健蛛运行狸、损较害存泄款人唉和其庆他客酒户合咐法权蜜益的吨，中送国银泰行业葬监督践管理嘴委员框会可堵以依协照有碰关程婆序，岩采取哄下列将措施农：顶（一抓）责表令暂孕停部爬分业警务，猜停止恳批准士开办绳新业掠务；户（二桨）限张制分顷配红示利和均其他帆收入忧；隐（三赌）限狐制资洗产转给让；告（四虎）责深令控理股股磨东转什让股崖权或辟者限荐制有部关股扫东的轿权利土；圈（五座）责议令调第整董月事、央高级旺管理问人员幕或者真限制杆其权织利；评（六耀）停出止批痛准增篇设分什公司概。疑第五钟十一贴条汪唯财务偶公司午可成齿立行辆业性冒自律炕组织雾。中斥国银圈行业是监督竖管理纵委员辛会对逃财务泳公司读行业盗性自零律组页织进调行业助务指蝴导。荒第五掉章碗扰整顿渗、接感管及校终止还第五每十二瓶条泻尚财务绑公司肌出现搜下列三情形向之一疾的，河中国越银行挨业监凳督管亮理委圾员会铲可以句责令琴其进夕行整饲顿：旦（一链）出命现严烦重支爸付危洞机；顶（二隙）当置年亏熊损超贞过注瓜册资湿本金挨的3骑0%忍或者宁连续叮3年拣亏损叉超过厨注册挡资本世金的蛋10语%；挥（三金）严蚁重违竹反国尽家法牛律、柏行政蓝法规守或者械有关筛规章疑。

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