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文档简介

第人民医院现金票证管理制度一、总则为规范现金票证管理，保障医院资产安全、防范经济纠纷和损失，特制定本制度。二、现金库管理现金库的建立、使用、管理和存储应符合相关法律、法规、规章，严格按照现金票证管理制度执行。现金库钱箱、柜子和配备的防盗装置应保持完好无损，门窗应严格锁闭，定期对存放场所及存放现金进行巡视检查，防止财产损失。现金库应设置专门保管现金的人员，负责现金领用、使用、归还和存放等工作，并保持密码保密。现金库现金余额应根据实际需要动态调整，确保现金库分配的现金及时准确。现金库日常交接班制度应规范完善，任何人员不得擅自领用、归还、挪用、私用或冒名顶替使用现金票据。现金使用人员每天应将收、付现金票据清点、填写，加盖印章并由上级审核签字确认。任何人员不得将现金票据外借、倒卖、拍卖、抵押、变卖或赠送等，如有违反应依法严惩。资金到账后，现金箱应及时存储，未经会计审核签字确认或未随附单据的现金票据，一律不得支付。三、现金支出管理现金支出应严格按照“四定”原则：流程、标准、责任、时限，执行采购、报销、备用金支出等各个环节。所有现金支出、非财务类报销均须提供支出用途和项目、原始凭证、报销金额、财务签字等资料，由财务人员审核后付款。现金支出应根据实际需要拟定支出计划，审批并实行，每月财务人员应统计、核对并汇总。所有现金支出款项应由单独的财务人员审核后才能支付，支付前需要确认该支出的真实性、有效性和合法性。四、现金收收管理现金收入人员应将收到的现金票据，清点、验收并予以登记、盖章。注意收入时间、金额、划款人信息、收款人信息、存入账户等。收款人应当开具正式收款凭证或出具针对性的收款发票，并在原始单据上签字确认。所有收款凭证应保存至少两年。所有收款凭证应如实登记并上报会计验收，发票应在原收款单据上加盖会计章后，方可予以保管或销毁。五、差旅费管理医院差旅费管理应按照《差旅费管理实施细则》进行，实行预算管理、审核制度，真实报销，规范报销标准。差旅费、交通费在实际开支基础上达到公司制定标准，超标部分由参加差旅人员自己承担，不予报销。差旅人员在差旅过程中发生的费用，如应由本人付费的费用，除提供有关单据及时报销，否则不予报销。所有差旅人员出差前均应填写《差旅申请表》，经本人所属科室、医院单位主管签批，再由会计部门进行预算审核和财务实行。六、附则本制度自下发之日起施行，已经执行的现金管理规定与本规定不一致的，以本

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