资金管理制度暨费用报销指引(1)附有答案

资金管理制度暨费用报销指引[复制]1、集团整体资金安排、沟通、协调的最高单位（）？[单选题]*A、集团资金协调小组(正确答案)B、集团财务管理中心C、各区域/业务板块财务管理部D、区域总经理答案解析：集团资金协调小组为集团整体资金安排、沟通、协调的最高单位2、经公司审批确定的资金管理制度、原则、目标、计划、方案等均须严格遵照执行，任何个人、部门均不得突破，体现的是（）？[单选题]*A、集中管理原则B、刚性管理原则(正确答案)C、资金安全原则D、专款专用原则答案解析：专款专用原则：各业务板块的支出范围均须以批准通过的经营计划及资金计划（年度、月度）为限，与各业务板块账上资金余额无关。3、公司对资金计划准确率的最低要求是（）？[单选题]*A、75%B、80%C、85%(正确答案)D、90%答案解析：公司对资金计划准确率的最低要求是85%，当月开发成本资金计划执行率低于85%的项目，次月开发成本额度按正常额度的50%下发；4、资金管理归口主责部门是（）？[单选题]*A、集团资金协调小组B、集团财务管理中心(正确答案)C、各区域/业务板块财务管理部D、区域总经理5、各业务板块的支出范围均须以批准通过的经营计划及资金计划（年度、月度）为限，与各业务板块账上资金余额无关，体现的是（）？[单选题]*A、集中管理原则B、刚性管理原则C、资金安全原则D、专款专用原则(正确答案)6、严格遵从预算管理制度，超出预算范围内的支付，须经预算外审批后方可报销，体现的是费用报销基本原则中的（）？[单选题]*A、事前审批原则B、全面预算控制原则(正确答案)C、受益者承担费用原则D、真实、必须、合理、节约1、以下属于资金管理原则的有（）？*A、集中管理原则(正确答案)B、刚性管理原则(正确答案)C、资金独立运转、分层管理原则(正确答案)D、资金安全原则(正确答案)答案解析：以上均属于2、区域财务管理部门资金管控的要点有（）？*A、组织年度资金计划编制B、对区域内各项目的年度、月度经营性收支计划进行平衡；(正确答案)C、负责过程中的统筹管理（包括月度收支计划管理），以区域公司的资金计划执行率向集团财务管理中心负责；(正确答案)D、负责同平台同区域项目、内外部供应商之间的资金平衡管控。(正确答案)答案解析：A属于集团财务管理中心的管控要点3、以下资金计划审核要点的是（）？*A、集中分配(正确答案)B、以收定支(正确答案)C、专款专用(正确答案)D、刚性管理(正确答案)答案解析：以上均属于4、下列款项类型属于刚性的有（）？*A、土地相关价款(正确答案)B、农民工工资(正确答案)C、工资、奖金(正确答案)D、员工报销5、下列属于资金计划外申请的有（）？*A、达到合理支付节点；(正确答案)B、不满足支付将对公司声誉、项目进度造成极其恶劣的影响；(正确答案)C、确属无法预计的突发事件；(正确答案)D、其他公司重大决策要求(正确答案)答案解析：以上均属于6、下列属于费用报销基本原则的有（）？*A、事前审批原则(正确答案)B、全面预算控制原则(正确答案)C、受益者承担费用原则(正确答案)D、真实、必须、合理、节约(正确答案)答案解析：以上均属于7、下列属于财务拒收的发票类型有（）？*A、超过10000元的汽油票(正确答案)B、发票与其他附件、经济业务类型不一致的(正确答案)C、假发票、克隆发票(正确答案)D、过期发票或已作废发票(正确答案)答案解析：以上均属于1、集团资金协调小组负责资金集中全域、全时管控，包括资金调拨、出纳集中管理。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：集团财务管理中心负责资金集中全域、全时管控，包括资金调拨、出纳集中管理。2、非同名账户转账，经资金运营条线总监审批后方可支付。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：非同名账户转账：资金运营条线总监审核→集团副总裁（财务、法务）审批3、金融机构监管资金盘活调拨，由集团财务管理中心资金运营条线负责。[判断题]*对(正确答案)错4、合理分配原则：公司的存款资源及资金流水需在各合作金融机构间按照统一标准进行合理分配，分配标准依据按揭、融资等合作情况制定。[判断题]*对(正确答案)错5、出纳于每月末最后一天进行库存现金盘点，由会计进行监盘，并留存相关盘点记录备查，出纳编制《现金盘点表》，由会计复核。[判断题]*对(正确答案)