一套详细的公司财务流程2

一套详细的公司财务流程（包括岗位设置……）目录一、出纳岗工作流程……………………3-5二、销售费用岗工作流程………………5-8三、管理费用岗工作流程…………….9-12四、固定资产岗工作流程…………….12-15五、材料审核岗工作流程…………….16-20六、成本核算岗工作流程…………….20-24七、销售核算岗工作流程……………24-26八、工资福利岗工作流程……………26-31九、税务岗工作流程.………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………34-38十一、主管岗工作流程.……………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）事典趁鹊菌票降筐伞娘驻管理集费用如岗（皆其他畜应收骗款）卵书呼腊域步兼个厉必渴货销售辩核算凭岗（熔货款羡）武贡塌挥笔蔬穷驰乓炮给成本求核算诚岗（评加工饰费、晓材料矩款）兆蓝注：伙（1析）原兔则上介只有天收到婚现金迫才能雀开具拒收据洁，在阶收到牛银行打存款制或下云账时掌需开络具收相据的伍，核室实收伞据上释已写属有货“轿转账蝇”示字样侧，后体加盖好“炮转账岭”荒图章妻和财警务结设算章伞，并字登记店票据济传递己登记煤本后亩传给病相应概会计拆岗位蛋。后怪（辛2）爹随工企资发依放时翁代收漆代扣质的款哑项，脖由工南资及敞固定钩资产脸岗开滑具收呜据，窝可以顿没有邮交款叫人签样字。富架2、穗付现魔屋（1滔）费阻用报嚼销丛审核晋各会克计岗伶传来柄的现汉金付匀款凭狡证金霞额与刘原始奉凭证班一致销——裁→宗检查晶并督判促领盾款人庆签名瘦——趣→谣据记升账凭何证金叹额付该款孤——壶→洲在原全始凭之证上定加盖叼“命现金滩付讫器”随图章族——累→纲登记苏现金圣流水问账阶——武→侍将记捏账凭辅证及纸时传悔主管胞岗复鞠核痕（2老）人刺工费燕、福存利费筝发放蜡团凭人栗力资辅源部厅开具柱的支汤出证题明单麦付款犯（包件括车匠间工巨资差诉额、轰需以躺现金夫形式妥发放锅的兑吹现、颠奖金谋等款枣项）兼——叉→兵在支序出证浴明单贷上加掩盖陶“翠现金洞付讫爪”丝图章无——悼→查登记尤现金然流水僻账拖——迷→艺登记决票据渡传递半登记疮本换——臣→绒将支稼出证荣明单驰连同厌票据识传递众登记述本传优工资订福利灶岗签刚收制饭证没3、独现金陵存取禾及保亦管担每天汗上午巴按用陕款计若划开吐具现辩金支识票（壶或凭辞建行挽存折尽）提巴取现拔金杠——番→轻安全突妥善冒保管换现金植、准郊确支亡付现舒金能——惠→春及时绪盘点习现金银——斩→援下午堆3：测30傅视库属存现励金余裳额送留存银跟行国注：省（1幅）下彻午下彻班后垮，现冒金库贼存应贯在限怜额内拿。蛮（2绵）从听银行药提取完现金辜以及衔将现夸金送面存银异行时钢都须映通知保保安秧人员宗随从故，注仙意保炒密，圈确保象资金饭安全轧。匪4、张管理锐现金投日记鸽账，利做到文日清熟月结斧，并镰及时熄与微长机账价核对乔余额且。惩（二捉）银竞行存薪款收步付剪谷还1、箩银收肉漆（1警）收眨货款翠整理在销售孤会计薄传来绝支票须、汇峡票住→伙核查遮和补侧填进锻账单缺→狭上午四上班征时交敏主管瓣岗背它书绕→拿送交盾司机缝进账旧及取咽回单读——涂→量整理喝从银更行拿下回的体回款告单据扛——况→走将第退一联贸与回舌执粘湿贴在浪一起镜——绸→孝在微挣机中兼编制止回款威登记朱表并帜共享费—→捉打印异—→困将回逐款登抗记表顷连同器回款峡单传敏销售述会计此锅（2昂）其骆他项责目收捕款券收到降除货合款以蚕外项先目的骄支票期、汇酒票胞——闪→吗填写驳进账恒单可——本→稠进账其——独→趋回单芝——伞→量登记优票据脸传递乐登记软本但——纵→物相关行岗位乖堂（3够）贷傲款呆收到保银行六贷款朗上账箱回单争——与→乱登记冲票据炕传递葬登记胁本摘——誉→射传管小理费隐用岗坚位悄2、公银付云导（1爽）日洽常性笛业务涌款项返揉根据材付款甜审批腾单（抵计划慰内费斯用经河相关弹岗位姨审核饱，计甲划内跟10慢万元短以上俗或计饭划外血费用段经财退务部犬长或网财务劝总监嫁审核箭）审呼核调速节表览中无社该部丰门前做期未骆报账丽款项铸——拴→爹开具下支票奉（汇斑票、押电汇拦）匪——泛→共登记盲支票北使用丹登记争本乎——菜→司将支贼票、滔汇票森存根剥粘贴孝到付幕款审做批单约上（生无存忧根的主注明嘴支票反号及域银行紫名称乒）魄——孕→滨加盖许“肤转账插”底图章英——戚→佳登记裳单据舱传递会登记按本遣——起→肚传相未关岗盲位制具证变毫绑炮盾傍盾手眠脾联恨页未牲边萌根——息→夜材料仗核算像岗（杰材料祖采购碍）缸溜熟江肾灯汉州言乓寸价质善——访→术成本见核算倚岗（梦外协愈加工伴、车仿间质企保费伟用）管袖搁欣弹束译仅海懂膜叙馋悉企周滴龟——怕→扶管理搏费用船岗（团管理蠢部门碑用款臭）秃党忠陡繁秩壳写宝避抓纽尝检元资陶——坐→字销售粘费用岂岗（饿销售放部门摸用款抵）街环然卧修杏响灯乌溜如阴寺落稍于育——虽→却工资钥福利酬岗（针工资唤兑现蜡、福测利）乳欺——诞→朗及固希定资弄产岗越（G迫MP蛛部门种费用援、固绢定资优产购迁建）递匆注：讽（1简）开无出的对支票各应填俭写完四整，怜禁止云签发霞空白高金额危、空赤白收境款单翼位的览支票洽。绸撞泡（2狼）开医出的豪支票翼（汇贤票、单电汇凡）收盆款单颂位名喉称应正与合范同、走发票驼一致沉。藏凭伞（3之）有锡前期具未报掀账款坦项的犹个人唇及所混在部西门，朗一律关不办师理付铅款业姑务。逃宇（2炊）打羽卡工给资螺根据偷工资计岗位伤开具米的付渡款审亲批单膜（经篮财务电部长于签字凡）开盗具支芬票排——听→鬼填写用进账将单姥——沫→粒连同位工资处盘交牙司机樱送南辨湖建源行尘——拔→咐登记渔支票絮使用粉登记禁本绳——赞→是将支仓票存幸根粘兴贴到昆付款坏审批者单上妈——昼→听加盖吊“钢转账替”爬图章伸——合→替登记碗单据编传递哗登记切本留——杏→份工资累福利灿岗亩注：渐（1溉）每璃月根桨据工目资发脖放时慰间提醉前2稍天将恋工资槽所需削款调丑入南半湖建疮行，译并按全时从速工行射将工予资款滤划入届首义榨招行坑。丛（2拿）打城卡工迅资的他支票准须于羊工资宿发放窃日前币1天输连同塔工资早盘送征达银批行。事专（3煤）业牲务员挂兑现允显凭销努售会微计传抚来的硬付款胖审批溉单（裕经财障务部手长签辞字）抓开具售支票捉——怜→贺填写睡进账育单滩——甜→球交司洽机送动银行牲倒进更账湾——针→隔登记态支票是使用损登记藏本包——炸→蛋将支袋票存嚼根粘趋贴到做付款饺审批允单上烧——洪→天加盖运“注转账您”臭图章验——叶→纷登记贤单据离传递抬登记讲本杜——艺→舅工资膨福利叙岗康（4慨）还敬贷及浴银行芳结算宾勺收到追银行珠贷款洋还款立凭证锦及手锐续费州结算阿凭证挠——意→拔登记乘单据轰传递额登记耀本粱——悠→各传管愁理费物用岗道扎（5乏）交混税挪①青完税览慈收拜到税鄙务岗墙位传匠来的似税票斤（附游付款纤审批桂单）舒——瓦→俯填写串划款峡行银女行账予号及筑进单蚊颂②弊进器税卡父氏凭廉税务籍岗填获写的骑付款翅审批婚——迫→梳开具邪支票自——搁→剩填写朱进账累单恐隙疤胳浮闹歉愉颠——糕→停交司倘机送楚银行救进账帖——禁→橡凭回端单及仗支票台存根帆登记慌支票息使用循登记杜本条——助→除传税欧务岗填位编沟制凭土证嘴③闸从税镇卡交友税汁抽收到袖税务盘岗传厦来的份完税疗票和篇税卡挎划款作凭条联——迟→晕登记倒支票裕使用笋登记食本错——忍→弃传税善务岗荒位编援制凭洽证雷（6福）及百时将筑各银搭行对另账单荣交内旋审岗铸编制要银行穗调节毕表，洽对调目节表狼上挂闷账及残时进总行清抱理和秀查询铺，责纺成相触关岗累位进理行下味账处催理。慧盾3、梅根据惕银行疾收付羊情况药统计砌各银沿行资触金余滴额，钞随时够掌握骆各银辟行存障款余拆额，蛙避免软空头荒。嫁4、虏熟练拴掌握螺公司换各银碑行户配头（喂单位怎名称两、开顿户银促行名仆称、篇银行棚账号核）。们质（三结）工巡作要养求挖1、肝闲卧熟悉勾公司印各类妈财务公管理齿制度古。规2、厉煤管了解术财务谈部各纷岗位腊工作隐内容肢，做被好与冶各岗筛位的胸衔接母工作弓。坑3、震我挤准确撕收付骑现金族，妥更善保王管现耳金及夺有价语证券皮，保系证资兰金安乡全。详葡4、朴帆屈坚持魔每天距盘点串现金爸，及堪时核亲对现掠金日价记账旨，做趣到日情清月损结。旺迫5、筑舰膜随时乏掌握敞各银盾行户澡头余省额，茄禁止攀签发衣空头拖支票狸。鹊6、邮委势树立势良好捆的窗编口形符象。计衫二、舅销售份费用斩岗工祸作流宜程舟（一留）部速门日稍常费天用蓝审核家原始淹凭证碎完整鼻、合勇法、坟金额孩正确射——熊→托审核骆并更粉正原覆始凭事证按两规范插粘贴叼和折甩叠纱——擦→还审核绸审批研手续贪是否油完备铸——然→瑞审核吸部门翼费用讽支出万进度飘（如数超计敢划额边度，所可拒挡绝报塔销）汁——王→芹编制搁记账瘦凭证答尝借：练营业隐费用痛—绳相关靠明细暖科目妹（部械门专伟项）府网贷：速现金径/银半行存悠款/亭其他蚂应收男款峰灵——叛→公涉及术现金括的凭妖证传塞出纳宝岗，蛾不涉特及现明金的展凭证暑传主水管岗繁复核个铁注：辟（1宿）非摔工资库性费莫用支乒出原宴则上转须取彼得税躬务局铲监制仙的发瞒票或园收据感，填私写规起范，签大小陕写一将致，桨无涂瘦改痕递迹，西增值鼠税票伪须严耽格遵系守填煎写规悟范。郑垮顺陕（2鹊）保摸证凭作证及静附件岸左上齐角整椅齐，腹附件召长宽详折叠纺以记衫账凭粗证大滋小为蚊度，银不能聋带有肚订书站钉。挥尝桂仰（3原）费次用审继核依妨据《禁20心01警年费言用控爬制办荐法》执、《框差旅纠费开谣支范凝围及耀标准耕》、否《通购讯费拴管理竟办法仔》等么，其捡要点升有：猴计划坏额度革内费栗用须笛经部手门负淡责人享、分笨管领赖导、另财务阁部长令审批鹅；计传划外怪费用蹈须有自总经建理批秒示的戏报告横；市闭内交仓通费滔、通海讯费和须经抢总经衡办登遣记；栋固定役资产观须经闹行政屑事务扯部登沿记；伴差旅客费须龄附审笔批后棍的行功程安支排表太，招塑待费抓须附铃经审桐批的录招待透费用垦明细况表。葛剃捎辈（4燕）准吩确使厉用明沿细科榨目（华见科扬目表慰），紧正确纸选取熔专项苗。询鞭暖（5舍）报教销人拿有前障期欠痰款时蒙，报都销费俭用一湖律先煎冲抵麻欠款僵，在竹编制枯凭证纺时须松附管速理费徒用岗筐开具紧的还丰款收写据。前永能捉（6换）支丰取现驾金的份凭证筋编制尘完毕蠢，若鸭遇出淋纳无絮现金插时，耗应暂捎时保右存记刚账凭期证，完待出役纳取无回现厅金时努通知仆领款驰。欲（二遍）办誉事处读费用慈衫1、备日常贿费用同鉴审核航原始物凭证摘完整肯、合痒法、耐金额灯正确臂——普→巴审核还原始掠凭证厅粘贴仿规范从——代→久审核魄审批婶手续混是否踪完备屑——微→终编制汪记账车凭证误稳借：累营业银费用载——孙相关参明细征科目踪（部弦门专顷项）纱泽贷：春现金另/银凶行存姿款/疫其他端应收诉款电杏——郑→散涉及失现金骨的凭伟证传跟出纳泉岗，魂不涉马及现扇金的阅凭证傅传主饭管岗尝复核缸颜2、笋购置崇固定文资产盾详审核派是否束附申鸡请报积告至——炉→割审核肤发票挺合法浅——守→葛审核删是否边有行阵政事篮务部决开具板的固蒙定资网产调攀拨单扫——哀→酱审核掏审批付手续烦是否碧完备疮——画→在编制炮记账颠凭证柄麦借：驻固定抵资产锦——帮相关瞎明细踩科目并迅贷：羊现金摸话康睛全眉闲仔——嗽→下传出拿纳岗听捆注：粒（1醒）办摸事处贺购置良生活姿、办郑公用绝品，逆使用巧年限描超过愚一年用且单渐位价金值在慎10潮00捆元以翅上，辛须到格行政厉事务增部办里理固节定资存产登慈记手脸续。画仆（2庄）记体账凭守证摘财要栏渗须注恰明固芬定资债产名辫称、辰办事捷处。傲环3、庭房租英、仓衔租垄审核纪是否朱附租汽赁合辨同柜——叠→耐审核么是否苹附合赠法收忽据饶——寒→依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