学院科研经费管理办法

学院科研经费管理办法第一章总则第一条为了规范科研经费管理，根据市教委《关于进一步加强高校科研经费管理的指导意见》，市教委和和市财政局联合印发的《市级教育财政科研类项目经费管理办法》等有关文件精神，结合学校实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于科技处登记的各类立项科研项目经费。第二章经费管理原则第三条项目立项后，科技处或相关职能部门将科研项目立项通知书、经费预算表一并送交财务处，经费单独建立账户，统一编制账户编号，按照经费预算表进行管理。第四条经费全部纳入学校财务统一管理，专款专用，在核准的预算范围内按预算细目合理使用。第五条实行项目负责人责任制，项目负责人对项目经费使用的合理性、合法性负责。第六条项目负责人应恪守科研诚信原则，严格遵守各项财务制度，自觉接受上级主管部门以及校内有关职能部门的监督和检查。第三章经费分类第七条科研经费由直接费用和间接费用组成。第八条直接费用是指在科学研究过程中发生的与之直接相关的费用。主要包括以下内容：1.差旅费。在科学研究过程中开展科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠（国内）差旅费、市内交通费用等。2.会议费。在科学研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用，包含会议资料、会议场所、会议需支出的合理食宿等费用。3.劳务费。在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员和项目组临时聘用人员等的劳务性费用。4.专家咨询费。科学研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。5.图书资料费。科学研究过程中需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费及其它知识产权事务费用等，包括打印、复印、印刷、制版、照相及书籍购买费等各项费用。6.设备费。在科学研究过程中购置专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。7.材料费。在科学研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部件、外购件、包装物的采购及运输、装卸、整理等费用。8.测试化验加工费。在科学研究过程中支付给外单位的检验、测试、化验及加工等费用。9.外协科研经费。科学研究过程中因科研需要与外单位合作开展项目研究，而向外单位划拨的经费。外协科研经费的支出应在执行预算中有经费安排，有相关合作协议并经学校审批备案。10.其它费用。科学研究过程中发生的除上述费用之外的其它支出。第九条间接费用是指学校在组织实施科研项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。间接费用按规定提取，立项书明确间接费用比例和金额的，按立项书提取间接费用，立项书没有具体明确的，按项目总经费的20%提取间接费用，校级科研创新项目不提取间接费用。间接费用主要包括以下内容：1．科研条件支撑费。在科研项目在组织实施过程中，对学校现有仪器设备及房屋使用费、水电气暖消耗费、固定资产折旧费、图书馆及资料室使用费、网络信息运行管理服务费、低值易耗品摊销费等各支撑条件费用的补助支出。2．管理经费。项目组织实施过程中发生的科研项目前期申请费、可行性论证、立项评审、结项验收论证、财务核算费用、资料档案保管费等科研管理组织、协调等经费。3．绩效经费。为体现项目科研人员价值，提高科研工作人员积极性，针对具有工资性收入的项目组成员的激励支出经费。项目绩效支出费用按间接费用的70%提取，并单独设立经费预算科目进行管理。第四章经费使用第十条纵向科研项目经费的使用按照项目立项批准预算执行，横向科研项目经费的使用按照合同预算执行。第十一条科研项目由外单位协助完成，需要支付外协费用。纵向科研项目按照预算外拨，并签订外拨经费协议，经科技处或对口管理部门审核后，财务处办理外拨手续。横向科研项目需要支付外协费的，外协费原则上不得高于到账项目经费的30%，并签订外协项目合同，报科技处审核后，财务处办理外拨手续。第十二条因项目完成需要，科研项目负责人可支付一定比例的人员劳务费。1.有立项预算的，按批准的预算数列支。2.没有立项预算的，但项目下达部门有专项科研基金经费管理办法的，按专项科研经费管理办法规定列支。第十三条项目负责人根据项目组成员承担的任务和做出的贡献决定发放绩效津贴。对于项目经费一次性到账的，在项目中期考核或项目执行期过半，绩效支出发放额不得超过应发总额的50%，验收结项前绩效支出发放额不得超过应发总额的70%；按期结项的发放全部绩效支出；延期结项的发放90%绩效支出额度，扣除10%的绩效支出，由学校统筹使用；终止立项或验收不合格的，不得对其发放绩效支出，对于已发放的绩效支出，学校有权追回。第十四条结余经费科研项目结项后，经费尚有结余的，纵向项目按照下达项目单位规定处理，结项后原则上两年内使用完毕。横向科研项目由项目负责人按照原预算继续安排使用，并应在两年内结清。第五章经费报销第十五条科研项目经费的报销凭据和报销要求按照学校有关规定执行。第十六条科研项目经费报销需持项目经费本，报销凭证应由项目负责人签字，经费的使用应当如实填写。第十七条经费本为项目经费使用备案核查依据之一，应妥善保管，并在结清项目经费后一个月内提交科技处存档。第