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文档简介

公路养护公司财务管理制度一、前言公路养护公司是一家以公路养护业务为主营业务的企业，公司财务管理制度是为了规范公司财务管理，提高公司财务管理水平，保护公司利益而制定的。本财务管理制度是公司财务管理的基础，必须严格执行。二、财务管理组织架构2.1财务管理组织架构图下图为公路养护公司财务管理组织架构图：+-------------------+

|董事会|

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|

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|总经理办公室|

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|

+-------------------+

|财务部|

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|

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|出纳部|

+-------------------+2.2组织架构说明2.2.1董事会董事会负责公司财务管理的决策和监督。2.2.2总经理办公室总经理办公室是公司财务管理的工作机构，它负责公司财务管理工作的组织、协调、督促和监控。2.2.3财务部财务部负责公司财务管理工作的具体实施，包括：制定和执行公司财务计划，资金管理，会计核算，财务报告等。2.2.4出纳部出纳部是公司财务管理的支撑部门，主要负责公司日常收支、资金监管和现金管理等工作。三、财务预算和执行3.1财务预算制度根据公司经营计划，财务部门将编制一个全年的财务预算。预算分为营业收入预算和支出预算。负责制定财务预算的部门是财务部门。3.2财务执行制度公司在实施经营计划的基础上，严格按照制订的财务预算执行。预算执行不得超过预算额度，如确实需要超预算，必须得到财务部门的批准，并且必须记录超预算原因和必要性。四、财务核算和报表4.1财务核算制度公司采用财务核算制度，实行复式记账，建立科目分类账和明细账，并依据核算明细账、总账建立各种财务报表。4.2财务报表制度公司依照国家有关规定编制现金流量表、资产负债表、利润表和财务报表等。财务部门应当在规定时间内编制各种财务报表，并按照规定的程序进行审核、签字、上报。各项财务报表应当真实、准确地反映公司财务情况。五、资金管理5.1资金管理制度公司资金管理应当坚持“安全第一、收益为重”的原则，并根据公司的经营计划和预算，制定资金策略和计划，并合理调配资金。5.2资金监管公司每日应当对现金收支状况、存款情况和借款情况进行监管，并对银行账户进行定期核对。5.3资金使用和支出公司的资金使用和支出应当遵循成本控制原则，严格按照经营计划和预算执行。对于不符合预算的支出，必须得到财务部门的批准，并留有支出凭证。六、审计制度公司应当定期组织财务审计，对公司的财务状况和经营管理情况进行审查，查证账目和凭证的真实性和准确性，防止财务风险的发生。七、附则本制度自发布之日起施行。本制度解释权归公司董事会所有。八、总结本文介绍了公路养护公司的财务管理制度，包括财务管理组织架构、财务预算和执行、财务核算和报表、资金管理和审计制度等内容。这些制度

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