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文档简介

建设集团企业工程项目财务管理制度一、概述为规范建设集团企业工程项目的财务管理，提高资金使用效率、项目运作效率和风险控制能力，制定本《建设集团企业工程项目财务管理制度》（以下简称“本制度”）二、适用范围本制度适用于建设集团企业所有工程项目的财务管理。三、财务管理组织架构建设集团企业财务部门负责企业工程项目的财务管理，总经理对财务部门负责。建设集团企业工程项目负责人和项目经理对本项目的财务管理负责。四、资金预算管理建设集团企业在编制工程项目预算时，应在总预算中单独列出项目预算。工程项目预算由项目经理提出，经财务部门审核后报总经理批准。在资金预算管理过程中，各部门要严格落实项目预算，不能随意增加或减少项目预算。五、资金使用管理资金使用要按照惯例支付规定和财务规定执行，同时要注意以下几点：每日收、付现金一律存折，不得挪作他用；在签订合同时，要严格控制首付款比例，建议不超过30%；在工程项目验收后，审核验收合格证书，才能支付余款。六、资金监督管理对工程项目资金的监督管理主要包括以下几个方面：建立完善的资金监督机制，加强对工程项目进度及工程量的监督，及时发现与预算计划偏差的问题；每月运用财务报表核对各项收支情况，剖析不正常支出情况；建立完善的制度，对大额资金支出进行严格审核。七、资金收回管理资金收回主要是指全部或部分已用于工程项目的资金回收的管理。建设集团企业在资金收回管理中应该注意以下几个方面：工程竣工后，项目经理应及时宣布工程项目完成，并按规定申请结算；财务部门及时审查结算申请，认真核对结算账单，以防工程项目超支与重复计帐；确定结算金额后需要进行项目结项，并向工程项目的甲方提供结算账单、发票、验收合格情况证明等手续。八、结项及验收管理在工程项目竣工后，项目经理负责向甲方提供工程项目竣工验收报告及相关材料，经甲方验收合格后，结项，并向财务部门提供申请结算的材料，进行最后的结算。九、管理制度执行评估建设集团企业每年要对工程项目的管理制度进行评估，对整个实施过程中存在的问题进行分析，制定改进方案并推动改进。同时，要进一步加强对财务管理制度的监督，严格执行规章制度，杜绝违规操作。十、附则本制度的解释权归建设集团企业总经理办公室所有。结语本制度是建设集团企业工程项目财务管理的基本法规和标准，在实施的过程中，企业应该认真贯彻本

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