机关财务管理制度

—机关财务管理制度为进一步标准机关财务管理工作，认真贯彻执行国家的财经政策、法规、制度，强化监督，维护财经纪律，依据《会计法》、《会计基础工作标准》的要求，结合我办实际情况，特制定本制度。依据财政部门的有关规定，行政经费施行“包干运用、超支不补、结余留用”的方法，应严格执行财经纪律和财务管理制度，发扬艰苦奋斗的优良传统，厉行节约，杜绝铺张。工程经费由各科室编排预算方案，集体研讨落实，各项资金一律不准用于私人借支，定期存款做到定期、定点、专人管理，不得以移民资金为其他单位或个人提供贷款、贷款担保。财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护广阔干部职工的切身利益。1、会计的职责：（1）根据国家会计制度的规定，依法组织会计日常核算、记账、复账、报账，做到手续完备，账目清晰。按期报账，登记会计账簿，编制会计报表，按时上报上级单位。（2）搜集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，施行事前掌握与事中监督。（3）按会计法有关规定建立健计原始凭证及账本等会计档案的管理。（4）根据经济稽核原则，定期检查资金运用情况，按时提出合理化建议。（5）按时做好银行对账工作。2、出纳的职责：（1）认真执行现金管理制度，按审核签批后手续完备的单据凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”、“附件”。（2）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证；按时登记现金日记账、按时盘点现金、做到日清月结，账实相符；若发现不符要按时查明原因，严禁私人挪用；预支现金必需经分管领导审批同意。（3）严格支票管理制度，主动协作会计做好银行对账、报账工作，严禁将银行账户出借给任何单位或个人运用。（4）协作会计做好各种账务处理。依据我办实际，财务由主任授权副主任审批。财务印鉴分开管理（法人代表章由会计管理，出纳章、单位财务章由出纳管理），相互制约。机关财务和移民后期扶持资金分别由综合科和发展扶持科分管领导负责审批。凡机关财务报销的发票，必需有经办人签名，综合科负责人核签，报分管副主任批准前方可报销。单位公务接待统一由综合科布置，一律要填报申请单，按标准接待。本办非日常性的开支，凡5000元以下的由分管副主任签批；5000元以上的.经主任办公会议研讨同意前方能报销。大中型水库移民后期扶持资金的运用要严格对比浙江省财政厅、浙江省水库移民安顿办公室浙财农字〔XXX7〕55号、57号、65号文件和瑞移办〔XXX7〕20号、21号文件执行。珊溪水库移民后期扶持资金要严格对比温州市移民办关于珊溪水库移民后期扶持资金管理方法执行。对工程资金拨付必需经办联系片、村、点干部、工程负责人、后扶科负责人签字后，报分管领导审批。大中型水库移民直补资金的拨付必需由后扶科提供直补资金发放的名册，经财务会计审核后提交给分管领导签批后，方可拨付。因公外出开会、培训的车船费、住宿费、伙食补贴、市内交通费等报销标准依据《瑞安市行政事业单位经费开支掌握标准暂行规定》执行（瑞财行〔XXX〕37号文件）。借支差旅费的人员，必需由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，经分管领导批准前方可领取，返回后一周内按审批程序报销，报销单据不得运用白条。3、办公用品、其他物品购置及报刊、杂志的订阅订阅报刊杂志，先由各科提出订阅看法，再由综合科综合平衡，报分管领导批准后统一订阅。购置各类办公用品和其他物品等，应向综合科提出购置看法，经分管副主任同意后，由综合科详细实施。凡金额在XXX元以上的开支必需凭税务部门统一监制的正式发票报销，非正式发票或非行政事业单位收据不予报销。XXX0元以上的开支必需通过银行转帐结算。4、车辆的运行和维护费机动车辆施行定点修理，修理前应由司机提出计划，经综合科汇总后报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必需按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费施行一次性购置，分期领用。5、参与培训和学历教育经费的报销机关工作人员参与学