第医院记录票据和凭证管理制度

第医院记录票据和凭证管理制度一、总则为规范第医院票据和凭证管理行为，加强财务管理，减少财务风险，制定本管理制度。本制度适用于第医院各部门、各单位使用和管理财务票据和凭证事宜。二、管理范围本管理制度应用于第医院所有财务票据和凭证，包括但不限于发票、收据、支票、汇票、退款单、报销凭证等。三、基本要求发票、收据等资料必须为第医院采购的正规文具或者办公用品开出。所有票据和凭证应当按照规定的流程、审核制度进行处理，并且必须保证真实、准确、完整、合法。所有票据和凭证应当填写完整，不允许出现涂改、空缺或者超限情况。发票、收据、支票等证据应当存放在指定的保管人员管理的保管柜内，保管柜的管理人员必须对其进行仔细监控。四、票据和凭证使用要求各部门、各单位必须采用规范、统一的发票和凭证管理制度，并且制定详细的使用办法和管理规定。发票、收据等凭证的保管应当由部门或单位的总务人员负责，不得擅自更改、移动、丢弃等。发票、收据的填写要求：其目的是为确保存在真实、准确、合法、完整的票据或凭证信息；各部门、各单位应当严格遵照相关法律、法规和规定。货物或劳务开具的发票、收据，应当以实际购入货物或使用劳务的数量为准，附有具体项目名称、数量、金额等计价单位，以及出票单位、索取方、时间等。如因特殊情况需要更改票据信息，应当按照规定的流程、审批制度进行处理，相关领导必须在发票、收据上签字确认，保证事项真实、准确。票据和凭证的保管和使用者必须定期检查所管辖的票据和凭证的数量、种类、时间、用途等信息。同时票据和凭证保管的保险箱、保险柜、保险栏等保管设施必须得到保证安全、密封。五、凭证的归口管理经过发票、收据、支票等凭证的处理，应当按照规定进行归口汇总，由财务部门进行审核、存档、管理。财务工作人员要做好凭证的分类、编号、归口管理等相关工作，做到凭证清晰、内容明确、操作规范、数据准确、审核严格、追溯方便、安全可靠等重点环节。财务部门应当建立完整的凭证管理体系，做好每个环节的工作，保障凭证的真实性、可信度和可维护性。在凭证的处理过程和管理过程中，应用先进的财务软件、办公自动化设备、扫描机等进行统一管理和处理。六、凭证的保存要求对于票据和凭证的保管和保存，应当采用以下方法：1.财务工作人员需按照一定的时间周期将票据和凭证进行归口，按照规定的流程、审核制度进行处理，并逐年进行归档，形成整齐、规范的管理文档。2.财务部门应当做好各种凭证和档案的分类、保存、管理以及数据的更新和备份，保证所有凭证资料的完好保全。3.票据和凭证的保管周期一般不低于5年，存储方式应当符合数据防泄密安全规定，并且应该备有相应的电子档案。七、凭证的销毁要求凭证到期后，应当经过人员归档、相对核对、对账并记录、数据分析，按照规定的审批流程进行提交销毁会计入账。凭证的销毁必须经过特定管理人员的确认和审核，审批方式应当明确、严格、权威，销毁记录应当完整、规范、真实，保留一定的时间周期（一般不少于5年），以备随机抽查、审计等工作使用。凭证销毁作业应由特定管理人员负责，保证安全、适时、无遗漏等基本要求，采用专门的销毁机构、销毁设备、销毁方式进行销毁操作。八、凭证问题的处理对于票据和凭证出现的问题，必须及时报告上级领导、安排复核人员进行处理、做出正确决策，保证票据和凭证的真实性和可靠性。在票据和凭证处理过程中，如有任何问题、疑虑，需立即通知上级领导或相关工作人员进行咨询、复核，确保出具的票据和凭证真实、准确。九、凭证管理制度的执行凭证管理制度应当定期进行检查和修订，随着实际工作的发展和变化不断调整修订。推广凭证管理信息化，搭建监察平台和