商业银行业务

第五章商业银行业务[教学内容]：一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务及表外业务四、商业银行的经营管理[教学目的与要求]：通过对本章的学习，掌握商业银行的资本金管理，掌握商业银行业务包括资产负债业务、中间业务、表外业务等的有关内容，掌握商业银行经营管理的有关内容，了解商业银行创造存款货币的有关内容。[重点与难点]：教学重点：商行经营的“三性”原则和贷款业务；教学难点：存款货币的创造和商业银行管理理论。[教学方式]：课堂讲授、案例教学、练习笋第一粪节市商担业银梢行的药负债帆业务丙指商订行形盲成资谷金的抓来源棉：辆一、扩《巴亭塞尔欠协议垫》：够在1矛98疑8年寨，由兽十国脊集团能（比激利时熊、加盛拿大咬、法跌国、屡西德鉴、意圈大利除、日巴本、沙荷兰负、瑞序典、胳瑞士雕、英裤国、秩美国抱）和翻卢森渐堡的毒中央用银行载的代诊表组且成一羞个委并员会硬，称膏为巴饺塞尔协银行奉业条续例和破监管束委员窗会，蔑其每妻年在际瑞士哄巴塞脾尔的添国际桌清算地银行喇会晤眠。姻该协俭议的疤主要户内容寨是：右（一麻）将膨资本虽定义旦及资妙本构侵成；榜（二坟）将箭银行厉资产不面临哥的风纷险数峰量化想。贪吧让骑奴即：途可计柴算风毙险加疏权资述产购（三悲）规沾定资风本充待足率逼≥海8%声，核勒心资听本率彩≥堆4%叶二、爹资本悼构成惩：秧亦称轰自有风资本顾，是芳银行薄为正客常运昏营而魄自行粱投入赚的资运金。晕其包税括两数部分遵：核碌心资笨本和欠附属贩资本的。咸核心轻资本冷包括聋股本却和公达开储街备，槐股本家指普捡通股稠和永猪久非尸累积失优先型股；普而公移开储将备是济指在心资产府负债盗表上祖公开额的盈粥余，厅如：醒股票地发行策溢价誓、未捞分配连利润瘦和公叨积金蔑。设附属樱资本涝包括道未公栏开储惕备（婆不反悔映在攻资产以负债察表上母，但迎已反且映在著平时团和其喝他表滋上）妙、重横估储别备（镰如房味屋重级估值丙、商就誉的争提高亮）、杯普通归准备萍金（暮一般吃是银海行自斧设的遮，也旧可不羊设）翁、混控合资田本工计具、层长期昨附属对债务库。宏三、绵存款凯类资吊金来括源（谨存款笨类负口债）某主要课考察刮两个笔帐户携：一璃是交慢易帐匹户，墙包括凉活期厨存款箩、可棋转让涂支付饱命令闹帐户更（N旷OW蛙S）炎、货院币市步场存垂款帐承户（喜MM难DA禁）、留自动餐转帐匹制度往（A陆TS县）；裹另一爸个是悲储蓄命帐户压，包赔括储努蓄存扛款和嘉定期弄存款饿。凳存款动是商族业银奖行最抹主要屿的资够金来盲源，糕一般塑占总垒资金食来源笼的7昂0%颜以上役，因碎此吸镰收存掘款成灿为商稍业银疑行的掏最重爱要的愈负债距业务偷。舌（一艇）活飘期存菊款销是指约存款团客户提可以智随时议提取印和支芹付的贝存款砌。存咬入这缴种存脸款账洲户的妖资金你主要丙是用线于交祥易和帮支付美用途退的款背项。狂这种壮存款岩在支致用时采，一订般使呼用支傅票，独因而轰又有赛支票桌存款叉之称姜。企多业、素个人程、政惰府机碎关、直金融幼机构瞧都能班在银遥行开侄立活兔期存起款账偷户。邻开立肥这种悠存款识账户炒的目块的是剧为了凳通过侨银行愿进行瘦各种丛支付乖结算真，同览时这既也是倚银行璃用于梯贷款渣的重悲要资袭金来订源。荒（二路）定佳期存昆款：贝是指务事先缓约定千存款尘期限渔，到选期才辞能提扇取的陶存款艘，如菠需提筹前支吼取，筛存户提将蒙顾受利如息损婚失。君定期深存款崇存入膨时，雄银行未一般企向存添户出伴具存场单，油也有院采用钟存折泛形式童的。抱由于虏定期犬存款帜的期找限既以定且银一般住较长半，所夸以银当行要卷给予枣利息棵，其烛利率犁的高周低与首期限惹的长山短成弯正比咐。蹄（三忧）储您蓄存控款：造主要国是针圈对居抚民个姐人积交蓄货租币和报取得点利息挨收入以之需难而开蜂办的赛一种认存款厅业务嚼。储煮蓄存呈款的兽存户置通常闻限于殊个人熊和非右营利恒组织但，这堤些年门来，局也有学逐渐弯放宽狐到允乒许某尚些企枪业、旬公司片开立肢储蓄栗账户澡的。机四、拾非存北款类物资金卵的来奖源：箭（一给）同辱业拆歼借：励在西阶方国轧家，珠中央全银行筑的存焰款准版备金臣不支雀付利茧息，表因此甜，许抹多商叔行将堡钱放煤置于院同业梢帐户愚以获背利；罗而在摧我国辰，央杠行的禁存款司准备目须支伟付利硬息，焰因此溉，我药国同移业拆床借的怖目的序主要团是补仅充准秘备金轰的不来足和用银行越的流共动性淹。稻我国缠的同扬业拆甜借利华率已袜市场梢化，诉也允困许非椅银行悟金融过机构贫介入轨。一干般来稿说，书拆借厚方式吵有两拜种，酸一是显隔夜搜拆借凑（即搬次日躲偿还贸），饥一是带定期狭拆借由（期卧限长秤、有连书面境协议绒）富（二廊）从勇央行察的贴药现：夸包括敌中央抹银行桑的再痰贷款昂，这晕是央净行调隔控经绞济的赔手段秧之一碑。摆（三搅）证柔券回言购：女这也炒是一愈种重充要的伸融资闲方式舒，主枝要是朋针对用国债坊而采猜取的菌回购垦，在砍我国急，回楚购交贿易的贞期限领一般隔有8浅种，先最长你的为层18排2天咱。江（四肯）国缎际金挨融市费场融轮资：鞠第二欣次世交界大爸战以旁后，证特别牌是近仗二三榆十年幸来，狱商业随银行统尤其争是大保的商股业银惊行在使国际幼货币居市场奸上广切泛地封通过伞办理充定期摔存款键，发般行大朴额定参期存属单，着出售悲商业眼票据溉、银踏行承形兑票铜据及耻发行贯债券歇等筹柱集资鸭金。躲（五醒）发介行中赵长期皆债券壶：祥五、诸储蓄谁存款盘：伸（一匪）储梁蓄原衣则：班“迹存款芹自愿少、取师款自宴由、柳存款惩有息稼、为巡储户规保密茧”翼（二跌）储肚蓄存逗款的短种类升：苗包括代活期漠储蓄盆、定斯期储侮蓄、葬定活披两便通储蓄题、保倦值储公蓄等以。拘第二磁节忠资产建业务毒（其邀实质贩为资羡金运社用业耽务）类一、走现金绍资产春业务垒现金析资产碗是一军级储欺备，腾一般尖指银坑行的很库存姐现金蓄。现烧金资季产是喝一种咸无利姿或微汗利的斜资产至，其狸收入质与其渣持有造成本括而言违小得肝多。漏现金粮资产凳的持助有量先须适推度，拍持有并过多蜂则盈资利性贷较差病，安疫全性探和流宇动性零较好变，持旦有过蔽少则编相反泪。迈商业岛银行迎的现换金资飞产由秋库存仓现金宿、法衔定准旋备金彩、在禽中央剧银行策存款业、存衣放同赞业资荒金和喷在途神资金勇等项怎目组绘成。背一般省情况离下，死现金根资产担占全看部资讽产的众比率两为1毛2%辰。姨二、谨贴现烈业务辨贴现奋是指格商业猎银行凳按一镇定的昏利率亿购进村未到址期票师据的车行为镰。旅（一恢）从珠另一趋方面胡来考括虑，怖这也钓是一刷种特骂殊的伟贷款腹形式率；获（二想）贴毛现业趣务形柿式上盯是票站据买躺卖，肯但实汽际上访是信韵用业臭务；蹦（三晴）贴塔现息驻的计宰算：扶某人卖于1过0月游1日郊持有期一张家商业桑汇票辨到银匙行贴裤现，倾票面幼价值撕为1疗0万望元，匙票面健到期往日为烫12堪月1重日，肿银行栗的贴通现率挽为1住2%恒，则尼问此牲人能芹从银符行领敞取多丝少钱授？答疗案：饶98堂00杀0元章三、桨贷款种业务灭：多商业于银行着贷款三业务期是商霸行资祖产业秧务中达最为于重要漫的一系块，鞭需要池掌握歪以下堆几方裳面的协内容岁：柿（一割）商刘行贷钟款主遣要有驼以下狱几种阁分类愚：浪1、低按贷昂款期钻限分娃为：筹短渐期贷伪款和萝中长判期贷爪款旺2、滋按偿魂还期华限分阁为：难活仆期贷妹款和瑞定期练贷款轰3、闲按贷异款的仅保障桶程度病分为拒：续抵押拣贷款平和担削保贷卖款天4、淹按贷奔款偿贵还方剖式分杀为：挣一宵次性零还清融贷款纲和分涂期偿材还贷浊款墙5、暮按贷弱款对壁象分屡为：笋工商等业贷辅款、宁农业寸贷款招、不拉动产具贷款弹、消竖费贷句款尽（二拣）借史款人版的信巧用分武析污即对兔借款讲人还良款能费力的制分析朋。坡财务兵分析剃→穗现金签流量亚分析菠→窜信用洁分析姑→厕非财踢务因龄素分基析（慢意愿会、系台统性望风险哲、经猫营方攀式等雪）晨（三宽）贷薯款的波定价比贷款赌定价鱼三种由方法溜：神①朗成腥本加盖成贷宜款定迅价法航慰②婆价贺格领园导模肠型简储③于成本酿-收积益定夺价法遮徒径对于敏成本洲-收医益定筑价法愿须注姨意：攻若客辅户信泛用额椅度资细金全资用则塘银行锈资金开能弥烂补成胞本，馅初始惩定价慨为贷筹款利既率；兄若客走户信中用额慕度资隐金不框全用版则须魄通过蓬收取观补偿油余额刷来弥陵补。丽贷款爱定价燥举例宿：巧某客灯户向率银行杠申请楼期限车为1患年的迈10两00逗万元边信用岭额度辫。当呢时一蜻年期督的存瞎款利到率为难5%仰，银塘行其策他经魂营成么本和半风险练因素摧为1踪%，蒙预期稻利润碑率为寺2%仙，考练虑到信客户堵不一棚定全粱使用度贷款膨，要舅求将坝贷款很额度港的2说0%邀作为坑补偿蹲余额级存入图该行屑，并资对补北偿余插额收越取2蚕%的感承担养费，而则问斧该行川的这柴笔贷昆款定粒价为详多少容？答刺案：运10昆.5芒%握（四踢）贷堵款原析则：随国际慕上通播用的合一种改评价盒借款固人信菌誉状糖况的济原则歇是：暂“6田C”足原则很，即崇：床品质能（品购德）县——逝ch您ar咱ac疤te婆r袖删鉴蚕锡能男力（售才能斜）况——上ca脚pa赵ci划ty霸现金棍——穗ca段sh蔬霉廉算姑腔判检够抵霜押葵——语co钻ll耽at卸er阶al交经营谊环境妹——辰co里nd蒙it电io既ns匙逐恶呈愧控凳制环——住co才nt块ro妈l途有些艇教材还上将甚“索6C督”网原则低表示漏为：月品德族（c谦ha锐ra猴ct阀er笛）、烟才能击（态ca岛pa荷ci兰ty同）、淹资本翠(c晌ap良it现al贴)、餐担保占品(预co晋ll利at旦er揭al总)、的经营民环境惊(c肚on棵di浅ti遵on挥)、饶事业税的连银续性扰(c老on轧ti策nu宝it贤y)上（五度）贷耀款程挨序：某综合泼分析艘→彼确定辛贷款寨结构妨→厌提出栗贷款枝结构车方案猛→蚁与客扮户谈侵判本→俯贷款区能否滴满足章银行挖与客针户的吨需要筐→镜完成逮贷款酱文件名→口发放超贷款仍（六抛）问嫂题贷苏款：交问题恳贷款钟是西役方国鸟家对优银行铅不能描按时烛或不谜能完残全收杜回的干贷款作所作珠出的溪定义两，在钓我国闭称为疲不良泡贷款格。藏偿像1、赤根据铺贷款滑的风隙险程致度，映将贷醉款分碌为五歇类：忧正常幅、关判注、猎次级送、可哑疑、平损失西抬博一权般将重后面奶四种贝视为想问题宾贷款贝。揪2、活贷款法呆帐供准备减金的真提取协：棍药猛目的火是弥效补贷腾款损芦失。昂搜蹈提取巩原则淘是：习及时称性揭和深充足码性蚁赏淋提取缘的方溜法：摆抗销先提仔普通亚呆帐胸准备秧金：瞧按贷妨款组叫合余饼额的比一定绞比例碑提取增；侧剩当再提行专项认准备彻金：对按贷逮款五脚级分馅类的妻不同暖比例毛提取轧；拢涂腹最后擦提特传别准绩备金午：按戚贷款慢组合爽的不怎同类搂别提翠取（惧此项衡可提雅可不娇提）省。槐四、忘证券榴投资搭业务因投资室与贷屠款相夏比，斜具有访较强无的主惧动性籍、独暮立性享，不耻像贷钳款那白样有廉时迫质于客缎观因单素或侦认为协因素晒的影摩响；营而且烤由于瘦投资丧证券桥的流叮动性亩较强订，变皮现能板力强龙，加尖上购租买证竿券时蜜，银轮行不器是唯诊一的惧债权农人，寇所以书风险府较小赞。阁（一票）证湾券包钩括有低价证恨券和姻无价撇证券义。烈无价惠证券物：如渗收据仍。网有价腥证券卖主要笑包括兔：实巴物证前券：尺如提防货单谱、运竿货单染；货姿币证晕券：耗如债俗券、捉股票蜡、基俱金染（二史）目饲的：巴获躲取利根益、楚分散奥风险坟、增格强流焦动性肚第三炊节乒商扰行的误其他粉业务虾一、爱商业慢银行讽的中仪间业刚务事（一积）定学义：讲指银扰行几票乎不吼用或砍很少扛运用流自有和资财属，以酒中间初人的靠身份茧替客亚户办突理收娘付或境其他患委托汇事项放，为千客户糊提供贡各类摊金融盛服务叠并收鸡取手联续费稿的业级务。拴一家汤商业扣银行夏的中忠间业著务一抹般是药在该不行资俗产业剂务发亮展速亦度较政慢，舟特别大是经屿济不呆景气茂时期雁，投湾资不争顺，叫贷款冶无法鼻收回爸时，音运用巡的份铺量较写大。寸（二优）种挪类：晃商业拖银行食中间扫业务系品种化很多作，业婆务创烂新快宇，其慈主要殊有以溪下几惹种：萌汇兑筋业务决：包布括电无汇、震信汇浙和票抗汇困结算鸦业务坡：购胳销双肿方帐馆务的煌结清伤，特板别是元在同焰一家微银行非开户目的族这是冠各经劣济单鸟位之泥间因食商品昌交易乞、劳里务供艇应、叨资金兴转移膨等原凭因所详引起李的货竖币收季付行隐为。物按结鹅算方若式不惕同分柳为同达城结喜算和烤异地岗结算邻两种泳。纷朗萝信托摩业务佛：即厚信任且委托叉，信其托：杜使用验权交泥归中孤间人喜；委授托：坚中间颠人只有起传翻送作路用牛忠此租赁数业务伯：包后括融限资性舍租赁邪和经酒营性丸租赁迷胸央代理书业务家：此发为典威型的捕中间疼业务禾。是虫指商限业银执行在榴客户资指定乌的委判托范盟围内刷代客灭户办祖理某惯些特鼓定业报务的彩一种极中间蚁业务沿。目拾前，时我国解商业膊银行把所开适展的鼓代理勉业务盏主要鞋有代递理收既付款芦、代郊为清般理债凭权债遮务、套代理巡保管责等。场信用舌卡业魂务：愚是最姿近几跃年非碑常红融火的滋一种脆业务慕，但满我国寸仍以苹借记察卡为竭主。绕信用岁卡是叶银行么发放灰消费肺信贷龄的一仔种工百具。乘发卡报银行声为消至费者案提供捉“凯先消撑费、暗后付恩款黑”椒的便践利，刮并允漂许一雷定的将善意读透支联。堪二、匪表外型业务忍定义敏：休指商慌行从丽事不态列入励资产均负债蒜表内搞且对爬资产疗负债群表内止所记王载项步目不烤影响识的经顽营活欢动。育其产是生是捷为了长规避补金融防管理说当局劣对资珠本金栗的要续求和栽存款郊准备辞的要辫求。燥从准资本厚金：埋通过役资本职充足侨率来离体现瞎沙贵存款母准备龟金：龄由法畅定存惧款准铁备金苦、自句留准仙备金剧决定冠。守（二丝）种雕类：采商行吃的表患外业询务一尚般是堵指狭您义上膝的表映外业锡务。战通常听可以送分为忘三类宇：担极保和缸类似车担保那的或及有负湖债、颤承诺熔、与崭利率匆或汇仇率有锤关的查或有箭项目观。具福体业垄务种馅类有福：枣1、叫贸易聋融通群类业垒务：剂该业秩务主迷要有党银行威承兑参业务望与商辰业信扔用证架业务差。银吃行的慧承兑重业务它是由岛银行秤为客裂户开干出的桑商业掘汇票戏提供族承兑躁服务脸，即专承若跟兑付哗；商往业信障用证膊即在混国际牵贸易利中由闲银行讨开出挂的一跨种支诞付保升证书狡，是没结算走业务留的一唱种。趴2、抢金融膝保证霉类业外务：版该类坑业务拣主要纷由备硬用信于用证伪、贷身款承胳诺、手票据温发行鸭便利广、保意函业铲务以称及贷劝款销舒售等屈构成交。牢备用失信用帽证是迅银行狮应客让户要晴求为馅其开计立的愉信用律保证椅书，铜属于泻一种棉信用姐担保孕。当担客户去与其朽受益孔人达士成某民种协久议，戒表明搜客户吴对受峡益人促负有侦偿付描义务手，客症户为属确保渠自己衰的信逼誉，缺可要积求银罗行为林其开道立备狗用信塞用证脊，保订证客宵户无程力支测付时锯，由陵银行掩代客甩户向夺受益盐人进内行偿盘付，翅银行黑为此圾支付览的款机项变绝成了按向客添户的贞贷款愧。胳贷款范承诺患是指无银行麦与借门款客伯户达夸成的萌一种趋具有拣法律窗约束测力的鼓正式在契约茅，银骗行将固在正科式的启有效评期内寿，按援照双昏方约赏定的拿金额隔、利愈率，栽随时月准备贪应客灵户的干要求尺提供修贷款领。终票据易发行债便利糖是指优银行差承诺旁帮助烈工商蝶企业辰或政拴府发雪放短攻期票筐据融哥资，墨售不袖出去从的部跟分将歉全部释由银窝行按章事先斤约定傅的价拢格买及下。半保函访业务沿是一往种较限简单游的担伍保业钞务，瞧银行着为客寇户的棕融资绸或其驴他活爪动出抵具保半函，短提供酒信用喷担保浪，并遭收取纲担保秒费，召一旦责客户绣到期赞不能闷履约挽支付项，银理行具喜有连诞带支渣付责脆任。连第四炼节及商疯业银瞧行的饮经营柏管理碌一、欲商业间银行耐经营圾管理朴的原无则记（一告）安锋全性择原则帜：像“窗尽量焦避免喇经营翅风险盛，保僚证资擦金安浪全姿”桃。扇安全疤性原收则很答重要对，是央因为康：抵1、井银行杆的自朝身性青质决仿定的庭。虽案然银裤行自谊有资墙本不全少，所如注胁册资步本会决达到肃几亿凑人民肃币，储但其队与负宋债或喉总资框产相铅比而灵言就扩太少倘了，盆且商最行资倘产主伶要依标靠外泛来资宾金，浆是个怀风险黑高度暑集中白的行沉业。遵2、辜商行齿经营童环境缴特殊稿。商饥行以谣经营飘货币增为对肯象，没其经嫌营的犹环境京是建议立在爸信用书基础谊上的竖，商贼行必芦须保夜证其村资金盆的安棕全，造才会邻给广林大群无众一庆个较择好的园信用效。疏3、盲商行姥面临斥的风都险较诞多。绢（二宽）流轿动性董原则燕：芦此原衡则包踢含两毫方面丹：一拿是资老产的郊流动岗性；秒一是月负债尺的流秩动性迎。减资产架：保阻证银拨行到详期能贺收回买投资蓄和贷怕款，渠商行暮资产网的流龄动性虏一般家有储晶备来糕保障敞：一朴级储喉备：昆商行披的速垃动资孕产，倾包括接：现榨金资丢产、芳存放线央行馅的准背备金勾存款惑和存杰放同陶业的陵款项翁；二纺级准科备：刷流动低性强缴的证胜券资壶产（粮特别江是短佣期证秘券资锣产）继及可喘随时烟收回兆的通矩知贷术款。卫商行蹈负债险的流源动性蔑则须霜考虑广：存路款结益构和疯存款图保障倍：向辟央行浪借款羊、同研业拆亩借、俗发行厕大额树可转消让存困单、本发行充金融矛债券晨。彻（三咏）盈槽利性物原则旗商行钉同一允般企怜业一涝样以螺利润杨最大壁化为脉目标灶。从杆商行史的作脆用来抓说，确其有液协助穿央行妹稳定域社会溜的作讲用，真有优瞒化资随源配绘制的茫作用暗，但委同时乞也要妇考虑劣到商麻业银得行能撑否起掠作用酒，其顿盈利堤水平稍很重忧要。槐盈利缎水平劫高，受则商铃行作凯用发爷挥越乖好。怕同时但，盈降利性包也会云对流语动性邀和安等全性痕有一摔定的遇影响视。鼠（四灰）商木行萌“蓝三性鬼”疾原则拣的协皆调趁1、头“煮三性粉”袭原则桶之间团有矛喝盾烫安全总性越设高，县则盈堤利性猎越差菠；雹流动等性与毕盈利督性的薪矛盾狐2、技矛盾兴如何妥协调往：托取决暗于商波行的伏经营饥决策鸦；作改变净观念衔：并梨非收绝益率冷低就灵意味达着盈泊利性飘差；屋三者穗间从剃长期燃来看裂也有迎统一倡和相叶互促段进的黄一面窝。纱二、罚商行蝶资产洞负债胞管理返理论扰像商业睡银行罚的经武营管脸理理客论随沫着经占济、顶金融堪环境翁的变贞化而盖不断埋演变鼠，大锡致经冰历了纷资产讽管理揪理论协、负萄债管挨理理津论和氧资产怜负债衬综合传管理注理论迫三个劳阶段