丹江柑橘果醋、果酒、酶解果汁深加工技术产业化项目可行性研究报告

错误！链接无效。（3）《湖北省建筑工程计概（估）算定额》（2002）（4）《湖北省建筑安装工程综合定额》（2002）（5）湖北省《转发国家计委关于加强对基本建设大中型项目概算“价差预备费”管理有关问题的通知》。（6）国家有关投资估算规定（7）国内同类工程造价情况2、估算说明（1）勘察设计费按工程费用的2.5％计算；（2）工程监理费按工程费用的1.0％计算；（3）建设单位管理费按工程费用的3.0％计算；（4）贷款利率按中国人民银行最新公布的3—5年期6.03％计算；（5）基本预备费按第一、二部分费用之和的3.0％计算；（6）考虑到本项目建设期较短，目前物价指数变化不大，不再计取涨价预备费。（二）投资估算1、固定资产投资估算本项目系新建工程项目，经估算，本项目工程固定资产投资2998.9万元，其中土建投资826.4万元，设备投资及构成1688万元,其它费用484.5万元。（1）土建投资构成：土建工程投资共计826.4万元。※现有空闲土地50亩（33333m2），闲置厂房4000m2（企业投资空地50×3万=150万元，闲置厂房4000m2×※车间及仓库：5000m2建筑造价为680元/m2，5000×※办公实验楼：2800，建筑造价780m2，2800m2×※闲置厂房改造费用420元/m2，420×4000=168万元；※污水处理、绿化及配套土建预计：100万元。（2）设备投资及构成项目工程上三条生产线，设备投资1688万元。柑橘酶解复合汁设备投资468万元，柑橘酒设备投资360万元，柑橘醋设备投资420万元，关键设备及化验设备投资130万元，运输设备投资160万元，供电供热设备投资70万元，设备安装调试费投资80万元。（3）项目其他费用及投资项目其他费用及投资合计484.5万元。前期费用56万元，勘察调研费65万元，工程监理费8.5万元（占土建费10%），主要科技措施投资技术专利费260万元（占土建及设备的10%），技术培训费26万元（占技术费的10%），不可预见费125万元（占固定投入的5%）。2、流动资金估算流动资金按实际原材料一次性收购贮备情况进行估算，需流动资金2200万元。3、总投资估算本项目估算总投资为5198.9万元，其中固定资产投资2998.9万元，流动资金2200万元。具体投资估算见投资估算表。（三）资金筹措本项目固定资产投资2998.9万元，全部流动资金为2200万元，按照项目承办单位提供的资金筹措意见，拟通过如下方式筹措：项目承办单位自筹资金投入1142万元（企业闲置资产422万元，企业自筹自由资金400万元，抵押贷款资金300万元），地方配套贷款530万元,省银行贷款1350万元，争取国家财政专项资金2300万元。（四）资金使用和管理1、资金分年度使用安排项目计划从2006年2月开始筹建，2008年建成，建设期为2年。资金安排2006年1800万元，2007年2000万元,2008年1398.9万元。2、有偿资金和银行贷款归还措施与归还计划项目计划从2006年2月开始筹建，2008年正式投产，2009年开始归还有偿资金和银行贷款，每年还贷900万元,2012年全部还完余额。（五）建设进度安排本项计划一期工程从2006年2月开始筹建，2008年2月建成，建设期为2年。2006年11月前完成全部项目前期工作，包括环境评价、安全生产许可，申请资金核准，预定购进设备等，2006年底动工，2008年3月投产。七、项目财务分析、经济分析及主要指标（一）财务评价依据根据国家计委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）及中国国际工程咨询公司编著的《投资项目经济咨询评估指南》，对该项目的财务状况、经济效益进行分析、预测和评价。在本财务分析中，按照现行财务制度规定和税务政策，重要原材料及产品价格参照国内、外市场价格，根据有关资料，原材料及产品的市场价格稳定，不考虑原材产及产品物价上涨指数，不计算资金占用率和银行贷款利率，贴现率17％计算，项目计算期为10年。采用直线法提取折旧，固定资产按10年提取。流动资金贷款本金于经营期末一次性偿付。（二）销售收入、税金及附加估算1、收入计算依据项目主要设备使用寿命为10年，项目建设期2年，生产期8年，计算期10年；生产负荷按第1年试产为50％，第2年达到80％，第3年达到100％。2、销售收入，销售税金及附加。销售收入计算按确定的出厂价格计算如下：（详见计算表）包装规格单价（厂价）元/瓶吨价（万元）年总产量（吨）年总产值（万元）柑橘果酒500ml×6瓶11．002．230006600柑橘醋300ml×12瓶4．801．630004800柑橘酶解汁250ml×12瓶4．001．640006400合计1000017800按照国家现行税法规定，本项目产品增值税税率为8%（除去部分抵扣），城市维护建设税和教育费附加分别按增值税的7％和3％计取，增值税=17800×8%=1424万元，附加=1424×10%=142.4万元，合计增值税及附加=1566.4万元。(三)总成本、经营成本计算1、10000吨酶解果汁、果酒、果醋净成本：项目单价（元/公斤）吨用量（公斤）吨耗金额（元）年总产量（吨）原料蜜橘0．705003505000350辅料4．00600240060002400能耗水1．00元/吨10吨1010000010电0．5022度11220000度11煤440元/吨20088200088工资人次700元/人月6人次200238人次200包装含配套包装成本1．8元/个3200个57603200万瓶5760合计881988192、项目总成本估算：见总成本估算表3、经营成本估算：见损益表（四）财务效益分析本项目的财务效益分析，是根据项目产品成本、销售收入、销售利润及税金，进行汇总，从而计算对应的增量效益。1、根据增量全部投资现金流量表计算，增量全部投资所得税后财务内部收益率为32.4％，财务净现值（Ic=17％）为16842.6万元，增量全部投资所得税前财务内部收益率为48.1％，财务净现值（Ic=17％）为25018.6万元。增量全部投资项目所得税前投资回收期2.8年，所得税后投资回收期3.7年。2、根据损益表和投资估算计算得以下指标：新增投资利润率=年均新增利润总额/新增总资金×100％=2724.6/5204.8=52.34％新增投资利税率=（年均新增利润总额+税金及附加）/新增总资金×100%=4291/5204.8=82.25%3、清偿能力分析本项目借款偿还资金来源为未分配利润、折旧、摊销，项目建成后，整个企业借款偿还期为3.7年。(五)不确定性分析1、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）按下式计算：BEP=年固定总成本/（年销售收入－年可变总成本－年销售税金及附加）×100％=1034/（17800－12475－1566.4）×100％=27.5％即当实际产量达到设计能力的27.5％时，企业即可保本。2、敏感性分析为进一步研究项目承受风险的程度和前景，以影响项目效益的主要因素作乐观和悲观估计，重点分析固定资产投资、销售价格、经营成本对所得税前财务内部收益率和投资回收期的敏感度。敏感性分析表变化因素内部收益率累计净现值（万元）投资回收期（年）基本方案48.1％25018.62.8销售收入降低5％32.2％16721.363.8经营成本增加5％35.1％18810.93.5敏感性分析表明，各因素的变化不同程度地影响内部收益率和投资回收期，其销售价格的变化较为敏感。当销售价格下降5％时，财务内部收益率由原来的48.1％下降为32.2％,仍高于社会贴现率。(六)财务评价结论经财务核算得出如下结论：财务内部收益率32.4％，投资利润率52.34％，投资利税率82.25％。达到规模生产后，年获得利润总额2724.6万元，可缴纳税收总额2455.5万元（含所得税）。盈亏平衡点按生产能力利用达27.5％即可保本经营。综上所述，本项目的经济益好，附加值和回报率高；产品市场潜力大，抗风险能力强，只要建设资金落实，不延长建设期，本项目的经济上也是可行的。(七)综合评价结论1、主要经济指标建设规模为年产10000吨柑橘系列加工产品生产线。项目总投资5198.9固定投资2998.9万元，流动资金为2200万元。产量为柑橘果酒3000吨，柑橘醋3000吨，酶解柑橘汁4000吨，合计10000吨。建设期为2006年-2008年2月。贷款偿还：3.7年投资回收期；税前2.8年，税后3.7年。2、主要经济效果指标年销售收入1.78亿元;年总成本费用1.35亿元;年可分配利润(税后)1835.5万元;实现销售税金及附加1566.4万元;所得税889.1万元;实现利税总额4291万元;投资利税率82.25%。3、结论本项目转化柑橘资源，科技含量高，具有良好的经济、社会效益，增加农民收入，振兴经济，切实可行。八、资金申请报告附件1、银行承贷证明2、项目法人近三年的经营状况（包括损益表、资产负债表、现金流量表）和项目法人自筹资金保证落实文件3、地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件4、前期科研成果证明材料（需经权威机构认证或出具技术检测报告、专利证书等），前期科研成果的成熟度，应能满足产业化试验或产业化示范的要求5、相应的环境保护主管部门意见6、有关部门出具的产品生产、经营许可文件（医药、生物、信息安全产品等）7、土地、重要原材料以及其它所需证明材料（无，不必新征地）8、项目核准或备案文件（在有效期内且未满两年）；已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料目录第一章总论 61.1项目概述 61.2项目建设背景 61.3项目编制依据 121.4研究范围及内容 141.5项目研究结论及建议 141.6主要经济指标值 16第二章建设必要性和可行性 172.1项目现状分析 172.2项目建设的必要性 192.3项目建设的可行性 22第三章项目目标定位 263.1项目提出的理由 263.2目标定位 27第四章建设内容及建设规模 284.1建设内容 284.2建设规模 28第五章项目选址及建设条件 295.1项目选址 295.2建设条件 29第六章建筑工程方案 346.1设计依据 346.2建设方案理念 356.3总体指导思想 356.4建设设计原则 366.5总体规划设计方案 376.6工程方案 38第七章节能节水 437.1节能 437.2节水 447.3能源管理与检测 44第八章环境影响评价 458.1编制依据 458.2编制标准 458.3环境保护、设计原则 458.4项目场址环境现状 468.5施工期间的环境影响 468.6营运期间的环境影响 498.7项目运行期环保措施 508.8环境影响评价结论 50第九章劳动安全卫生及消防 529.1劳动安全卫生 529.2消防 53第十章招投标方式与管理 5510.1招标依据 5510.2招标原则 5510.3招投标程序 5510.4招标范围 5710.5招标组织形式 5810.6招标方式 5810.7工程管理 58第十一章项目实施进度与组织管理 5911.1进度计划确定的原则 5911.2建设工期 5911.3项目实施进度安排 5911.4组织管理 6211.5劳动定员 62第十二章投资估算及资金筹措 6312.1编制范围 6312.2主要编制依据 6312.3编制说明 6412.4项目投资估算