资本主义地形成及其本质()

第四、五章

资本主义经济的形成

及发展趋势马克思主义学院吕洪良内容构成经济学的一般理论（市场经济、资本运行、利润、全球化）资本主义经济理论（剩余价值、经济危机、帝国主义）社会主义经济理论（公有制、公平分配、国有企业）什么是“经济”？马克思：是一个社会发展的最基础部分，和政治文化相对应现代西方：“资源配置”、“选择”中国：理财、节约社会意义上的经济包括三层含义：经济制度（福利最大化）、经济体制（效率最大化）、经济运行（利润最大化、效用最大化、税收最大化）主要问题——资本主义经济是怎样形成和发展的？资本主义经济的本质是什么？如何看待资本主义的现状及发展趋势？如何看待当前中国经济发展及其与资本主义经济的关系？从2008年的国际金融危机谈起2008年从美国开始的金融危机，严重打击了世界各国经济，唤起了人们对资本主义（经济）的新一轮反思。观战地点：美国财政部华尔街分行；ATM：请拿好你的紧急援助款，谢谢！

跳进来吧！这里有足够的空间容纳所有的人！……特别容得下华尔街的大公司……但是如果你只是面临着房产被没收的小百姓，这里没地方给你。你自己想办法补救吧！1980年：联邦政府从我身上滚开！2008年：我们的政府呢？谁来帮帮我？！看来，你们终究是找到了这些大规模杀伤新武器-次级贷款！-找到根源了？？金融危机的原因

此次金融风暴，本质上是美国模式资本主义市场经济治理思想的严重危机。美国马萨诸塞大学教授大卫·科兹指出，目前的美国金融风暴，是资本主义一种特殊制度形式的产物，也是资本主义的新自由主义形式作用的结果。由于金融管制的解除，没有了国家的密切监管，资本主义的金融部门就会出现内在的不稳定。（“贪婪”是资本的本性）金融危机的原因2006年部分国家老龄化程度数据

（60岁以上人口占总人口比例）日本27%意大利26%

德国25%

瑞典24%希腊23%

奥地利23%拉脱维亚23%保加利亚23%比利时23%葡萄牙23%瑞士22%克罗地亚22%芬兰22%爱沙尼亚22%西班牙22%

丹麦21%

法国21%英国21%

匈牙利21%乌克兰21%斯洛文尼亚21%立陶宛21%捷克共和国21%挪威20%海峡群岛20%荷兰20%波斯尼亚20%美国17%

韩国14%中国11%

——联合国人口司发布

金融危机发生后，越来越多的人重新怀念起马克思，欧美一些政要纷纷重读《资本论》。本课程第四章就是《资本论》的简编本。马克思主义政治经济学原理基本分析思路

劳动价值论（劳动是价值的唯一源泉）

剩余价值论（资本的本质是追求剩余价值）

再生产理论（剩余价值在再生产过程中实现）

资本主义经济危机论（由于资本主义基本矛盾的存在，资本主义再生产不可能持续，必然导致经济危机）帝国主义论（资本主义的新发展：列宁的概括）当代资本主义论（“二战”后资本主义的新特点）核心内容商品经济剩余价值资本主义一、关于商品经济（一）商品经济理论

（劳动价值论）主要问题——商品经济是怎样产生和发展的？商品经济的基本规律是什么？商品经济和计划经济、市场经济是什么关系？核心概念——商品经济、商品、

价值规律、货币相联系的一些现实问题劳动、资本、技术、土地与收入分配房价汇率通货膨胀1、商品经济及其意义

商品经济是以交换为目的的、包含商品生产和商品交换的经济形式。与自然经济、产品经济相对应。商品经济是社会经济发展不可逾越的阶段。（中共十三大报告）萨缪尔森：“二战”后所有的“所谓经济奇迹”都不过是商品经济的奇迹。自然经济----商品经济----产品经济（经济形式）惯例经济----市场经济----计划经济（资源配置方式）原始社会、奴隶社会、封建社会----资本主义社会----共产主义社会（经济制度）保罗·萨缪尔森，经济学界的传奇人物：21岁时就已先后获得芝加哥大学的经济学学士与硕士学位；26岁时取得哈佛大学经济学博士学位，曾师从熊彼特、列昂惕夫、哈伯勒、汉森等一众大师；32岁时被麻省理工学院聘为全职教授，并荣获美国经济学会颁发的第一届贝茨·克拉克奖章，该奖项是用来褒奖40岁以下最为杰出的经济学家的；36岁时担任计量经济学会的主席；46岁时担任美国经济学会主席；55岁时被授予第二届诺贝尔经济学奖。2009年12月13日逝世。美国国家经济研究局主席詹姆斯·波特巴在悼念享年94岁的保罗·萨缪尔森时说，如果经济学没有萨缪尔森，人们就会像在牛顿出现之前处理力学问题那样(茫然无措，艰辛无比)。”（1）简单商品经济（又称小商品经济）阶段其特点：以生产资料的个体私有制和个体劳动为基础、以手工业劳动为技术特征。存在于原始社会、奴隶社会和封建社会。

（2）发达商品经济（市场经济）阶段发达商品经济是与社会化大生产相联系的。需要政府发挥宏观调控作用。其性质已转变为市场经济。

又可分为资本主义市场经济（私有制为基础）和社会主义市场经济（公有制为基础）。2、商品经济的发展阶段延伸问题：

关于中国的“市场经济地位”2001年11月10日中国历经15年的“复关入世”谈判，终于取得加入世贸组织的资格。但是当时取得这一资格时，由于以美国为首的多边谈判国家谋求中国加大市场开放力度，逼中国以发达国家经济体的身份加入世贸，而当时的中央领导班子出于保护中国经济主权的考虑，坚持以发展中国家经济体的身份作为谈判条件，造成中国加入世贸组织时并未实现同时取得市场经济地位，15年内中国要单个与贸易国谈判获取市场经济地位。市场经济地位(MarketEconomyStatus，简称MES）是一个经济学上的名词，它表示一个国家的市场经济的状况。按照一个国家市场经济在全国经济中的重要性，以及国家政府对于经济的干预程度，一般可区分为完全市场经济国家和非市场经济国家。市场经济地位是反倾销调查确定倾销幅度时使用的一个重要概念。反倾销案发起国如果认定被调查商品的出口国为“市场经济”国家，那么在进行反倾销调查时，就必须根据该产品在生产国的实际成本和价格来计算其正常价格；如果认定被调查商品的出口国为“非市场经济”国家，将引用与出口国经济发展水平大致相当的市场经济国家（即替代国）的成本数据来计算所谓的正常价值，并进而确定倾销幅度，而不使用出口国的原始数据。如20世纪90年代，欧盟对中国的彩电反倾销，就是将新加坡作为替代国来计算我国彩电的生产成本。当时，新加坡劳动力成本高出中国20多倍，中国的产品自然被计算成倾销，这对中国十分不利。自加入世贸组织以来，中国政府一直在努力争取国际贸易各国承认中国的完全市场经济地位，获得市场经济地位将有利于中国外贸进出口的发展。但由于其他世贸成员不承认中国的市场经济地位，使得中国企业在应诉国外反倾销调查时处境极为不利，不但败诉率高，而且被裁定的倾销税率也让很多企业难以承受。（二）商品主要问题——商品和一般物品有什么区别？马克思分析资本主义经济为什么要从商品入手？

商品是用来交换的劳动产品。商品包含使用价值和价值两个要素，是使用价值和价值的统一体。1、商品二要素

使用价值（有用性）是指物品和服务能够满足人们某种需要的属性，即物品和服务的有用性。

使用价值是商品的自然属性，是一个永恒的范畴。

不论什么社会形态下，使用价值总是构成社会财富的物质内容，与社会形态的性质无关，它本身不反映任何社会生产关系。我们从小麦的滋味中尝不出它是封建制度下农民生产的，还是资本主义制度下农业工人生产的。

（1）使用价值

凝结在商品中的无差别的一般人类劳动就是价值。

价值是商品的本质的、社会属性，反映的是人与人的关系。

（2）价值

价值通过交换价值或价值形式来表现。交换价值（可交换性）表现为一种使用价值同另一种使用价值相交换的量的比例关系。

如：1斗小麦交换15尺布，或1斗小麦=15尺布交换价值的现代形式：

X量商品A=Y单位货币（3）交换价值

商品是使用价值与价值的统一体。商品的使用价值和价值互相依存，缺一不可；商品的使用价值与价值又是相互对立、相互排斥的。使用价值和价值的关系

（1）商品的二要素是由生产商品的劳动二重性决定的。

具体劳动创造商品的使用价值，抽象劳动创造价值。2、劳动的二重性——具体劳动

和抽象劳动

具体劳动指人们在一定的具体形式下进行的劳动，又称为有用劳动。

具体劳动通过人们的劳动目的、劳动对象、劳动工具、操作方法、劳动结果等具体形态体现出来。具体劳动创造使用价值，是人类社会生存和发展的条件，是劳动的自然属性，是一个永恒性范畴。

（2）具体劳动

抽象劳动是撇开劳动的具体形式的无差别的一般人类劳动。抽象劳动是同质的、无差别的，形成商品价值的实体，是形成商品价值的惟一源泉。

抽象劳动是劳动的社会属性，是商品生产所特有的范畴，商品生产的历史性，决定了形成价值的抽象劳动的历史性。

（3）抽象劳动

具体劳动和抽象劳动是生产商品的同一劳动的两个方面，二者在时间上、空间上都是不可分割的。只有在商品生产和商品交换的经济关系中，具体劳动才需要还原为抽象劳动，人类脑力和体力的耗费才形成价值。在不存在商品经济的条件下，人们的劳动产品不用来交换，他们的劳动就只表现为具体劳动，而没有必要将其还原为同一的抽象劳动来计算其劳动量。

（4）具体劳动和抽象劳动的关系

简单劳动简单劳动是指劳动者不经过专门训练和学习就能胜任的劳动。简单劳动与复杂劳动

复杂劳动是指劳动者需要经过专门训练和学习，具有一定技术专长的劳动。复杂劳动

由于存在复杂劳动和简单劳动的差别，相应地产生复杂劳动者与简单劳动者在收入分配中的差别问题。

复杂劳动者得到较高的报酬是理所当然的。复杂劳动是倍加的简单劳动3、私有制商品经济的基本矛盾

私人劳动和社会劳动的矛盾构成私有制商品经济的基本矛盾。在私有制条件下，生产者的劳动首先是私人劳动；但在社会分工的条件下，任何生产者的劳动又潜在的成为社会劳动的一部分。在商品经济条件下，私人劳动所具有的社会劳动的性质，不能在生产过程中直接得到表现和承认。

个别劳动要转化为社会劳动必须经过流通过程。商品进入市场并被市场所接受，对商品生产者来说，具有决定性的意义，它使个别劳动（私人劳动）获得了社会的承认，成为社会劳动的一个部分。

如果不被市场接受，那么私人劳动就无法转化为社会劳动。一旦出现这种情况，商品生产者会因此而破产。

在资本主义制度下，这种矛盾进一步发展成资本主义的基本矛盾，即生产资料的资本主义私人占有和生产社会化之间的矛盾。4、劳动价值论小结具体劳动抽象劳动使用价值价值商品二因素劳动二重性劳动价值论框架图马克思劳动价值论的理论

和实践意义第一，马克思劳动价值论扬弃了英国古典政治经济学的观点，为剩余价值论的创立奠定了基础。第二，马克思劳动价值论揭示了商品经济的一般规律，为社会主义市场经济发展提供了理论指导。延伸问题：

知识经济时代的劳动价值论十六大：四个尊重江泽民在党的十六大报告中指出：“必须尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造，这要作为党和国家的一项重大方针在全社会认真贯彻。十六大：四个尊重（三）价值规律主要问题：1、什么是价值规律？2、价值规律在市场经济中有什么重要作用？

（1）什么是价值规律商品的价值量是由生产商品的社会必要劳动时间决定的，商品的交换要依据商品的价值量来进行，实行等价交换。

价值规律是商品经济的基本规律。它既是价值量如何决定的规律，也是价值量如何实现的规律。1、价值规律的内容

各个商品生产者实际耗费的劳动时间就是个别劳动时间。（1）个别劳动时间

是指在现有的正常的生产条件下，在社会平均的劳动熟练程度和劳动强度下生产某种使用价值所需要的劳动时间。这种含义的社会必要劳动时间，是在生产同种商品的不同生产者之间形成的，它涉及的是同种商品生产上的劳动耗费。（2）社会必要劳动时间

劳动生产率是指劳动者在一定时间内生产某种使用价值的效率。劳动生产率两种表述：

——由单位时间内生产的产品数量来表示

劳动生产率=（3）劳动生产率和价值量

产品量劳动时间

——由生产单位产品所耗费的劳动时间来表示劳动生产率=劳动时间

产品量

劳动生产率同商品的使用价值成正比，同商品的价值量成反比。不管劳动生产率发生了什么变化，同一劳动在同样的时间内提供的价值量总是相同的。劳动生产率和商品的价值量的关系2、价值规律作用的形式

价格波动图

价格受供求关系的影响，围绕价值上下波动，这是商品经济条件下价值规律起作用的表现形式。价格背离价值的运动总是围绕价值上下波动。

这种现象不是对价值规律的否定，这是因为：（1）商品价格围绕价值上下波动始终是以价值为基础的；（2）从商品交换的总体来看，价格的涨落会相互抵消，商品的平均价格和价值是相等的；（3）价格的变动也会影响供求关系，在价格的不断波动中，使供求趋于平衡，从而使价格接

近于价值。

（1）价值规律的调节作用

价值规律会自发地调节生产资料和劳动力在社会各生产部门之间的分配。

（2）价值规律的刺激作用

商品生产者为了获得更多的利润，就必须不断提高劳动生产率，努力降低商品的价格。这不仅会对技术进步产生了巨大的刺激作用，而且在会在客观上推动整个社会生产力的提高。

（3）价值规律的分化作用

竞争会实现优胜劣汰，导致商品生产者的两极分化。3、价值规律的作用延伸问题：现实经济中如何运用价值规律？如何看待中国的高房价？如何理解人民币的汇率之争？必须处理好市场和政府的关系

在资源配置中的基础性作用（价格）市场

市场失灵（外部性、公共经济、垄断）

调节作用（监督、服务、宏观调控）政府

政府失灵（缺位、错位、越位）房价、汇率问题住房和货币（对外）都是特殊商品作为商品，其基础价格由内在价值决定，受供求关系影响；作为特殊商品，它们又受到其他许多外在因素影响。房价和汇率都是多方主体博弈的结果。房价是开发商和购房者、中央政府和地方政府共同博弈的结果汇率是货币供（国内）求（外方）双方、中国政府和外国政府共同博弈的结果。（四）货币1、货币的产生2、货币的职能主要问题——货币是怎么产生的？货币在市场经济中有什么作用？货币和通货膨胀是什么关系？1、货币的产生（1）（2）（3）（4）货币形式当某种商品固定地起着一般等价物的作用时，这种商品就成了货币商品，这种价值形式就是货币形式。货币形式与一般价值形式并没有本质区别，所不同的地方仅仅在于等价物已经固定地由金银等贵金属来充当了。贵金属固定充当一般等价物的原因：贵金属（金银）的自然属性，质地均匀、易于分割、体积小、价值大、便于携带，质地坚硬，不易磨损等，使它适于充当表现价值的材料。2、货币的职能价值尺度流通手段储藏手段支付手段世界货币货币流通规律货币流通规律即货币流通同商品流通相适应的规律。其基本内容是：

流通中的货币量必须满足商品流通的需要。一定时间内流通中所需要的货币量=（待售商品价格总额-

赊卖商品价格总额+到期支付价格总额-相互抵消的支付总额）/同一货币单位流通的平均速度（次数）纸币流通规律纸币发行量必须与流通中所需要的金属货币量相适应。否则就会发生通货膨胀或通货紧缩。通货膨胀通货膨胀是指由于货币符号发行失去控制，导致流通中的货币量超过实际需要的货币量而引起的货币贬值、物价持续上涨（一般连续3个月以上）的货币现象。一般用CPI、PPI等指数变化说明。CPI是居民消费价格指数（consumerpriceindex）的简称。是一个反映居民家庭一般所购买的消费商品和服务价格水平变动情况的宏观经济指标。它是度量一组代表性消费商品及服务项目的价格水平随时间而变动的相对数，是用来反映居民家庭购买消费商品及服务的价格水平的变动情况。

延伸问题：如何看待中国当前的通货膨胀问题？中国CPI的构成根据2010年全国城乡居民消费支出调查数据以及有关部门的统计数据，2011年国家统计局按照制度规定对CPI权数构成进行了相应调整。其中居住提高4.22个百分点，食品降低2.21个百分点，烟酒降低0.51个百分点，衣着降低0.49个百分点，家庭设备用品及服务降低0.36个百分点，医疗保健和个人用品0.36个百分点，交通和通信降低0.05个百分点，娱乐教育文化用品及服务降低0.25个百分点。美国CPI的构成中国CPI走势通货膨胀的危害对经济发展的影响。通货膨胀的物价上涨，使价格信号失真，容易使生产者误入生产歧途，导致生产的盲目发展，造成国民经济的非正常发展，使产业结构和经济结构发生畸形化，从而导致整个国民经济的比例失调。

对收入分配的影响。通货膨胀的货币贬值，使一些收入较低的居民的生活水平不断下降，使广大的居民生活水平难以提高。

对对外经济关系的影响。通货膨胀会降低本国产品的出口竞争能力，引起黄金外汇储备的外流，从而使汇率贬值。通货膨胀的原因西方经济学的解释：三大原因

需求拉动成本推动（工资、利润、进口成本）需求成本共同推动马克思的解释：货币供应量过多（超过需要量）货币供应量

货币供应量，是指一国在某一时期内为社会经济运转服务的货币存量，它由包括中央银行在内的金融机构供应的存款货币和现金货币两部分构成。一般说来，中央银行发行的钞票具有极强的流动性或货币性，随时都可以直接作为流通手段和支付手段进入流通过程，从而影响市场供求关系的变化。商业银行的活期存款，由于可以随时支取、随时签发支票而进入流通，因此其流动性也很强，也是影响市场供求变化的重要因素。有些资产，如定期存款、储蓄存款等，虽然也是购买力的组成部分，但必须转换为现金，或活期存款，或提前支取才能进入市场购买商品，因此其流动性相对较差，它们对市场的影响不如现金和活期存款来得迅速。

我国从1994年三季度起由中国人民银行按季向社会公布货币供应量统计监测指标。参照国际通用原则，根据我国实际情况，中国人民银行将我国货币供应量指标分为以下四个层次：M0：流通中的现金；M1：M0+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款；M2：M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+外币存款+信托类存款；M3：M2+金融债券+商业票据+大额可转让存单等。其中，M1是通常所说的狭义货币量，流动性较强；M2是广义货币量，M2与M1，的差额是准货币，流动性较弱；M3是考虑到金融创新的现状而设立的，暂未测算。央行网站公布的数据显示，中国的货币供应量确实很大。这是近十年来的广义货币供应量：1999年为11.76万亿，2000年为13.24万亿，2001年为15.28万亿，2002年为18.32万亿，2003年为21.92万亿，2004年为25.01万亿，2005年为29.6万亿，2006年为34.55万亿，2007年为40.34万亿，2008年为47.51万亿，2009年达到了惊人的60.62万亿。在不到10年的时间里货币供应量增加到了原来的3倍。据悉,目前我国的M2是GDP的1.8倍,而美国只有0.6倍,日本、韩国不过是1倍左右。中国通货膨胀问题的复杂性既有所有市场经济国家普遍性的特征（市场经济中的货币管理复杂）也有作为发展中国家和转型国家的一些共同特征（经济结构问题）同时还有中国自身的经济一些特殊性（经济体制、经济增长方式问题）所以显得更加复杂。尽管如此，控制好货币供给总量依然是解决问题的根本。二、关于剩余价值

（资本主义生产和分配理论）剩余价值的生产剩余价值的分配剩余价值理论的意义关键词：资本剩余价值经济危机（一）资本问题导入——什么是资本？资本和资本主义是什么关系？马克思是怎样论述资本和资本主义的？今天是否过时？1、资本的含义、性质资本是能够带来剩余价值的价值资本是一定生产关系的产物劳动力成为商品是货币转化为资本的前提资本的两重属性生产力属性：资本是市场经济的重要生产要素（其他土地、劳动力、技术等）生产关系属性：公有资本（又包括国有资本和集体资本）与私有资本劳动力成为商品劳动力成为商品必须具备的两个条件劳动力商品的价值和使用价值

一是劳动力所有者必须有人身自由，可以自由地出卖自己的劳动力；二是劳动力所有者丧失了一切生产资料和生活资料，除了自己的劳动力以外一无所有，必须靠出卖劳动力为生。劳动力成为商品必须具备

的两个条件劳动力商品的一般性和特殊性一般性：像任何商品一样，劳动力商品也具有价值和使用价值。

劳动力商品的价值是由生产和再生产劳动力所需要的生活资料的价值决定的。具体包括：

维持劳动者自身生存所必需的生活资料价值；

劳动者繁育后代所必需的价值；

劳动力接受教育和训练所支出的费用。

与其他商品比较，劳动力商品的价值决定具有特殊性，即它包含着历史和道德的因素。劳动力商品价值的特殊性资本主义工资的本质与形式资本主义工资的本质：劳动力的价值（而非劳动的价值）资本主义工资的形式：计时工资和计件工资名义工资和实际工资

劳动力商品使用价值的特殊性

在使用的过程中，它不仅能够创造出自身的价值，而且还会创造出比自身的价值更大的价值，其差额就是剩余价值。这是货币转化为资本的基础。延伸问题：怎样理解现实资本主义中的高工资？如何看待中国劳动力和工资的性质？影响资本主义工资的因素劳动力价值的变化劳动力供求关系的变化工会的力量工资与效率的关系在社会主义市场经济条件下，劳动力同样具有商品属性社会主义按劳分配和按劳动力价值分配并存建立劳动力工资的正常增长机制和工资的协商谈判制度2、资本的来源原始资本的来源：原始积累追加资本的来源：资本积累（资本积聚）资本集中（信用、贷款、证券）

把剩余价值即利润转化为资本，使资本规模得以扩大的过程，叫做资本积累。资本积累是资本扩大再生产的重要源泉，而剩余价值或利润是资本积累的唯一源泉。

资本积累资本集中资本集中是指已经形成的各个资本的合并，它是通过大资本吞并小资本，或若干小资本联合成少数大资本而实现的个别资本迅速增大。3、资本的划分不变资本和可变资本固定资本和流动资本货币资本、生产资本和商品资本有形资本和无形资本

根据资本的不同组成部分在剩余价值生产过程或价值增殖过程中所起作用的不同，可以把资本区分为不变资本和可变资本。以生产资料形式存在的那部分资本，在生产过程中不改变自己的价值量，叫做不变资本（c）。以劳动力形式存在的那部分资本价值，在生产过程中发生了量的变化，即发生了价值增殖，叫做可变资本（v）。（1）

不变资本和可变资本资本有机构成资本的价值构成：c︰v资本的技术构成：生产资料︰劳动力资本的有机构成：由资本技术构成决定，并反映技术构成变化的资本价值构成。劳动密集型企业、资本密集型企业、技术密集型企业资本有机构成提高具有不断

提高的趋势资本有机构成提高的原因：一是追求剩余价值的内在动力；二是迫于竞争的外在压力。资本有机构成提高的后果：一是平均利润率降低，导致资本过剩；二是人口过剩。

生产资本可以根据其价值周转方式的不同，划分为固定资本和流动资本。（2）固定资本和流动资本

固定资本是指以厂房、机器设备、生产工具等劳动资料形式存在的那部分生产资本。固定资本在使用价值形态上全部投入生产过程，并可以较长期地在多个生产过程中发挥作用。其价值则根据使用价值的逐渐损耗而一部分一部分地逐次转移到所生产的产品中去，并随着商品的出售而以货币的形式逐渐收回。流动资本是指其价值一次性转移到新产品中去上的那部分预付资本。指生产资本中用于购买原料、燃料、辅助材料等劳动资料和用于购买劳动力的部分。在固定资本周转一次所需的时间内，流动资本往往可以周转几十次、几百次乃至更多次。预付资本的总周转（3）货币资本、生产资本和商品资本划分的依据：资本各部分在价值循环的工程中的功能不同4、资本经营资本经营是指围绕资本保值增值进行经营管理，把资本收益作为管理的核心，实现资本盈利能力最大化。广义的资本经营是指以资本增值最大化为根本目的，以价值管理为特征，通过企业全部资本与生产要素的优化配置和产业结构的动态调整，对企业的全部资本进行有效运营的一种经营方式。包括所有以资本增值最大化为目的的企业经营活动，自然包括产品经营和商品经营。狭义的资本经营是指独立于商品经营而存在的，以价值化、证券化了的资本或可以按价值化、证券化操作的物化资本为基础，通过流动、收购、兼并、战略联盟、股份回购、企业分立、资产剥离、资产重组、破产重组、债转股、租赁经营、托管经营、参股、控股、交易、转让等各种途径优化配置，提高资本运营效率和效益，以实现最大限度增值目标的一种经营方式。史玉柱：从产品经营到资本经营2007年11月1日晚上，巨人网在纽交所上市。一个曾经纵横商界的“怪才”再一次回归人们的视线。巨人网络发行价为15.5美元，开盘价18.25美元，融资10.45亿美元。曾经在商界大起大落过的史玉柱，手握68.43%巨人股权，加上史玉柱持有的民生银行和华夏银行的股票，一夜之间，他拥有了近500亿元人民币的身价。同时，巨人上市创下了一些“最大”纪录：中国登陆美国最大IPO民营企业，除美国本土外最大IPO的IT企业。这些，足以使涉足“互联网江湖”的史玉柱再次成为公众关注的焦点。

（二）剩余价值剩余价值的含义剩余价值的实现（资本循环）生产剩余价值的两种方法加快剩余价值生产的途径（资本周转）剩余价值的再生产问题导入——什么是剩余价值？它和和利润是什么关系？剩余价值是怎样生产出来的？剩余价值生产的持续进行需要具备什么条件？现实问题“高利润、低工资”银行高利润1、剩余价值的含义马克思认为，剩余价值是雇佣工人创造的被资本家无偿占有的超过劳动力价值的价值。因此是由可变资本创造的。

剩余价值率（m’）就是剩余价值（

m

）与可变资本（v）的比率，它表明了资本家对工人的剥削程度。剩余价值率

剩余价值率还可以要劳动时间表示：即：m’

＝剩余劳动时间／必要劳动时间雇佣工人的劳动时间分为两部分：一部分是必要劳动时间（创造劳动力自身价值）；另一部分是剩余劳动时间（生产剩余价值）。剩余价值转变为利润当剩余价值被当作是全部预付资本（C+V）的产物时，就转变成利润剩余价值率（m/v）转变成利润率（m/（c+v））利润转变成平均利润平均利润：按平均利润率获取的利润平均利润率=总剩余价值/预付资本资本总额平均利润的形成：竞争的产物产业资本、商业资本、银行资本获得平均利润（土地所有者获得地租）2、剩余价值的实现

（资本循环）

生产资本商品资本货币资本购买阶段生产阶段销售阶段货币资本

“剩余价值既不是在流通中实现，又不能离开流通而实现。”剩余价值的实现产业资本的三种形式：货币资本、生产资本、商品资本资本循环的三个阶段：购买阶段、生产阶段、售卖阶段资本循环的实现条件：第一，产业资本的三种职能形式在空间上是的同时并存的；第二，产业资本的三种职能形式的循环在时间上是相互继起的。3、生产剩余价值的两种

基本方法绝对剩余价值生产相对剩余价值生产

是指在必要劳动时间不变的条件下，由于延长工作日的长度而生产的剩余价值。在资本主义发展的早期，资本家总是力图通过延长工人的工作时间来榨取更多的剩余价值。此外，资本家还用提高工人劳动强度的方法来榨取剩余价值。（1）绝对剩余价值的生产

一是劳动时间的生理界限；二是道德的界限。第二次世界大战以后，由于工人阶级政治力量的进一步增强，同时也由于新的科技革命使劳动生产率空前提高，西方资本主义国家的工作日时间开始逐渐缩短。绝对剩余价值的生产的局限性

在工作日长度不变的条件下，资本家通过缩短必要劳动时间而相应地延长剩余劳动时间的剩余价值生产方法，叫相对剩余价值生产方法。相对剩余价值的生产是由于社会劳动生产率的提高，降低了劳动力的价值，从而缩短了必要劳动时间，相应延长了剩余劳动时间的结果。

（2）相对剩余价值的生产

所谓超额剩余价值，是指企业由于提高劳动生产率而使商品个别价值低于社会价值的差额。在现实的经济运行过程中，追求超额剩余价值是各单个资本主义企业改进生产技术、提高劳动生产率的直接动机，而各个资本主义企业追求超额剩余价值的结果，却是相对剩余价值的形成。

超额剩余价值是

相对剩余价值生产的前提4、加快剩余价值生产的途径

（资本周转）

资本这种连续不断的、周而复始的循环运动就叫做资本周转。研究资本周转问题的重点在于资本的周转速度。资本周转的含义影响资本周转速度的因素周转时间固定资本和流动资本的构成包括资本的生产时间和流通时间资本的周转时间流通时间包括：（1）购买时间；（2）售卖时间。

生产时间包括：（1）劳动时间；（2）劳动过程的正常中断时间；（3）生产要素的储备时间。5、剩余价值的社会再生产

社会资本就是以社会分工和市场交换为条件，相互联系、相互依存、相互制约的全社会各单个资本的总和。社会资本再生产连续不断的生产过程就是再生产资本主义再生产的特点是扩大再生产（分内涵式和外延式）资本积累是扩大再生产的前提

社会总产品就是社会在一定时期内（通常为一年）所生产的全部物质资料的总和。

社会总产品在实物上由生产资料和消费资料组成；在价值上由不变资本（C）、可变资本（V）和剩余价值（M）构成。

社会总产品

社会总产品在物质形态上，根据其最终用途，区分为用于生产性消费的生产资料和用于生活消费的消费资料。相应地，马克思把社会生产划分为两大部类：

第一部类（Ⅰ）是由生产生产资料的部门所构成，其产品进入生产消费领域；

第二部类（Ⅱ）是由生产消费资料的部门所构成，其产品进入生活消费领域。

社会生产的两大部类

按社会总产品的物质形态把社会生产分成两大部类和把社会总产品从价值上分成三个部分，是马克思研究社会再生产的两个基本前提，是科学地研究社会资本运动的重要理论钥匙。社会总产品的实现社会总产品的实现包括价值实现和实物实现。又叫做价值补偿（卖）和实物补偿（买）。

第一部类产出的实现条件是：

Ⅰ（

c+v+m）＝Ⅰc+Ⅱc

第二部类产出的实现条件是：

Ⅱ（c+v+m

）＝Ⅰ（v+m

）+Ⅱ（v+m

）社会简单再生产两大部类内部的实现条件

（1）第一部类产出中用Ⅰc表示的部分，可以通过第一部类内部的相互交换而实现。（2）第二部类产出中用Ⅱ（v+m）表示的部分，可以通过第二部类内部的相互交换而实现。（3）第一部类产出中用Ⅰ（v+m）表示的部分，可以通过与第二部类产出中用Ⅱc表示的部分相交换而实现。

两大部类之间的交换过程

第一部类的消费需求得到补偿，第二部类的生产耗费得到替换。即：Ⅰ（v+m

）=Ⅱc社会简单再生产的基本实现条件

第一个前提条件：第一部类的产出在补偿了当年两大部类的生产资料和服务耗费以后，必须有一个余额，用来满足两大部类扩大再生产对追加生产资料和生产服务的需要。即：Ⅰ（v+m

）＞Ⅱc社会扩大再生产的前提条件

第二个前提条件：第二部类的产出在补偿了当年两大部类的劳动者和资本所有者已消费的生活资料和生活服务后，也要有一个余额，用以满足两大部类扩大再生产对追加劳动力所引起的追加生活资料和生活服务的需要。即：Ⅱ［c+（m–m/x

）］＞Ⅰ（v+m/x

）

（1）扩大再生产条件下第一部类产出的实现条件：

Ⅰ（c+v+m

）＝Ⅰ（c+⊿c

）+Ⅱ（c+⊿c）

（2）扩大再生产条件下第二部类产出的实现条件：

Ⅱ（c+v+m

）＝Ⅰ（v+⊿v+m/x

）

+Ⅱ（v+⊿v+m/x

）

（3）社会扩大再生产基本的实现条件：

Ⅰ（v+⊿v+m/x

）＝Ⅱ（c+⊿c

）社会扩大再生产的实现条件延伸问题：当代资本主义的剩余价值生产和分配有什么新变化？如何看待国有企业的利润？资本主义生产的变化市场的变化政府的作用企业组织的变化资本主义分配的新特点及变化初次分配（按资分配和按劳动力价值分配为主体——个人、企业、政府比例）再分配（社会保障）三次分配（服务业的发展）四次分配（慈善）国企利润分配的历史一、计划经济时期，利润全部上交。

二、改革初期的国企利润分配

•1979年，四川省企业扩权试点：完成8项国家技术经济指标和供货合同，从利润中提成5%企业基金;完成产量、质量、品种、利润和供货合同，提成3%企业基金；从超额利润中提取企业基金：石油、电力等提取15%；冶金、机械等提取20%；煤矿提取25%。三、利润留成

•1979年7月13日，国务院《关于国营企业实行利润留成的规定》

•1980年1月22日，国务院批转国家经委、财政部《关于国营工业企业利润留成试行办法》：利润增长部分四、六开，40%留企业，60%交国家；利润留成的使用：用于发展生产方面的不得少于百分之六十，用于职工福利和奖金方面的不得超过百分之四十。四、独立核算、国家征税、自负盈亏

•1980年8月，上海柴油机厂试点：“五税”，“两费”；实行五年结果：国家收入86.8%，企业所得13.2%。五、利润包干上交、超收分成、亏损不补

•1981年2月，财政部、国家经委《关于国营工交企业1981年继续试行利润留成办法的通知》：企业超收分成比例不得超过40%。六、利润递增包干

•1982年，首钢开始实行上缴利润递增包干办法，即以1981年上缴利润2.7亿元为基数，每年上缴利润递增6%(1983年又主动把递增率提高到7.2%)。包死基数，确保上缴，超包全留，欠收自补，国家不再给首钢投资；留用利润的分配比例改为6：2：2(生产发展基金、集体福利基金、个人消费基金)；职工工资总额与实现利润按0.8：1挂钩浮动;承包期限15年。

七、利改税

•1983年4月，国务院批转财政部《关于国营企业利改税试行办法》；所得税：55%；税后利润：(1)一般企业，不再上交利润；(2)利润较多的企业，一部分上交国家，一部分留企业；八、利改税第二步

•1984年9月，国务院同意财政部《关于在国营企业推行利改税第二步改革的报告》和《国营企业第二步利改税试行办法》：产品税、增值税、盐税、营业税、资源税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、所得税：55%。

九、分税制中的国企利润分配

•1993年12月，国务院《关于实行分税制财政管理体制的决定》：•所得税：33%；考虑到部分企业利润上交水平较低的现状，作为过渡办法，增设27%和18%两档照顾税率；取消各种包税的做法；作为过渡措施，近期可根据具体情况，对1993年以前注册的多数国有全资老企业实行税后利润不上交的办法，同时，微利企业交纳的所得税也不退库。（2007年内外资企业所得税统一为25%）十、重启国企利润上缴

2007年国企实现利润1.62万亿元，12月11日财政部给国资委印发了《中央企业国有资本收益收取管理暂行办法》：有独资企业上交年度净利润的比例区别于不同的行业分别为以下三类来执行，第一类是10%，第二类是5%，第三类暂缓三年上交或免交；国有控股、参股企业应付国有投资者股利股息按照股东大会决议通过的利润分配。2010年年底，财政部下发文件，从2011年起，适当提高中央企业国有资本收益收取比例，央企上缴红利比例分别调高至15%和10%，并将扩大中央国有资本经营预算实施范围。国资委表示，2006年至2009年国有资本收益1686亿元主要用于以下五方面：

一是支持中央企业自主创新和培育发展新兴产业支出221亿元，占13%；二是支持中央企业重组支出908亿元，占54%；三是支持中央企业灾后重建支出305亿元，占18%；四是支持中央企业应对金融危机支出249.7亿元，占14.9%；五是帮助中央企业解决历史遗留问题支出2.3亿元，占0.1%。

“国有企业是属于国家的，属于人民的。它的利润，内部人是不可能分掉拿走的。”邵宁表示。对于公众认为央企大多是占有公用资源来赚钱，但是公众并未从中分享到成果的疑问，邵宁回应