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文档简介

费用预算管理办法(模板)总则第一条为规范xx公司的费用预算管理工作，根据《xx公司系统预算管理制度》的基本精神，制定本办法。第二条xx公司应在全面预算管理体系下编制年度费用预算，公司一切费用支出均须纳入年度费用预算管理。第三条费用预算科目由xx公司财务部负责制订解释，预算科目内容及相关核算口径按照xx公司制定的统一标准填列。组织机构第四条xx公司的预算管理组织机构包括主管行政工作领导、财务部、办公室、人力资源部及其他各部门（预算责任单位）。第五条xx公司主管行政工作领导负责预算管理领导工作，负责召集、主持预算工作相关会议。第六条xx公司办公室负责编制行政办公费用预算表格，制定xx公司行政费用预算，在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况，并定期出具行政费用预算执行情况分析报告。第七条xx公司人力资源部负责制定薪酬及各项福利费用预算，并定期出具人力资源费用预算执行情况分析报告。第八条xx公司财务部负责处理xx公司预算管理工作的日常事务，其在预算管理方面的具体职责是：（一）编制财务费用、折旧费用、四项税金及其他费用预算，汇总公司行政费用预算、薪酬及各项福利费用预算和财务部编制的费用预算，形成xx公司总体费用预算方案，报经理办公会审议；（二）在预算执行过程中，监督整体费用预算执行情况；（三）当各部门费用预算的实际执行情况与预算差异较大时，应及时向xx公司经理办公会报告；（四）预算期终了，应及时对整个xx公司费用预算差异进行分析和评价，形成xx公司费用预算执行情况综合分析报告，报公司经理办公会审议。第九条预算责任单位职责：（一）xx公司各部门为预算责任单位，各部门经理为第一责任人；（四）10万元以上支出，由部门经理、主管领导、财务部经理、主管行政领导、总会计师、总经理审批后支出。第十五条各部门没有列入预算及超出预算的支出原则上不允许其发生，如确有必要发生且支出金额未超出预备费余额（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额后的余额），应由公司总经理批准并占用预备费金额。第十六条各部门的费用预算总额确需超支或预算外支出确需超出预备费时，各部门应编制补充预算，具体审批程序按第十条规定执行，未超过费用预算总额3%时需由公司董事长批准，超过3%的每笔费用支出必须单独报公司董事会批准。预算执行情况分析与考评第十七条办公室、人力资源部、财务部应及时检查、跟踪预算执行情况，掌握和分析预算与实际的差异，当执行情况与预算偏差达到10%时，应向总会计师报告。办公室、人力资源部、财务部还应按季度或管理层的要求撰写预算执行情况分析报告上报公司总经理，为总经理对整个公司预算执行情况进行动态控制提供信息。第十八条预算执行情况分析报告至少应包括：（一）本期预算数、本期实际发生数、本期差异数及累计预算数、累计发生数、累计差异数；（二）对不利差异产生原因的分析，明确责任归属；（三）对有利差异产生原因的分析，提出推广建议。第十九条预算考评是发

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