酒店会计财务帐务处理程序

酒店会计财务帐务处理1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。争四、高成本贷及应舟付款牵组工看作程建序磁示成本意及应煤付款另组是浪用好启资金袋、管难好资杏金的仆重要不机关睁。加声强资车金的茧管理廉与监新督，影是成嫩本核违算员卫的重念要职猪责之面一，辫每一荣名核之算员屈要了担解并用掌握尺资金调的来桶龙去壶脉，半控制起成本原费用枝开支绵标准性，使陡资金默得以牲正常焦周转川及运傍用。巨其工链作的堂主要沟内容症有：斜库（一潮）支突票领袖用及逃结帐漫茂确采购妨员根搬据当画天所副采购叙的具撞体内碗容，合由采眠购部紧主管剥批准效后，盐将购拌货发洁票、取及验引货单垂送往私财务聪部办煎理结其帐手锻续。庸结帐示时，伏成本丝核算野员要湿检查趣发票搂的五禾大要度素：冈A.本发票禁签发惠日期告；B邀.购箩货品葱名；术C.捆购货幸数量域及单烟价；赖D.撕大小素金额翼是否联一致奸；E拳.持登票单腊位公依章。敏检查耳验货飘凭证哈与发歇票金益额是来否一旬致，锻经办虎人、怀验货春人、龟收货册人签拖字是渴否齐顽全，粱并注喊销采偷购单野。经剖审核献无误子后，站将金镰额及贤购货右内容式填写票在支挎票领锅取登削记簿刺上，墨即可让转入丘每日冠银行羡支出恐统计雅。野（二装）每蓄日银休行支粪出数孤统计勇楼各支出滑出纳税员要裤将每烘天各球银行淹支出菌金额结提供向给收椒入出威纳编语制银狱行日酬报表弹。在触统计喂前，剥首先臂按支雕票号萍码顺脾序及党转帐旷承付宵单发灶生时懂间，课填写慰支出拒登记巧簿，坟注明范银行费支出均日期六，付浸款单开位名秒称，咳付款吹金额迈及购茫货内抱容。络按结养帐程矮序复信核无数误后况，即见可编攀制各昆银行孙支出鸽表。为统计酬表一侮式两谊联，杂一联芬交收谱入出聋纳作倚为编必制银元行日世报表店的依钓据，浩另一伞联作愧为复读核及垄备查争之用诚。统遣计表砌内各渠银行茂支出柄额，阵要与氧每天谈填写尊支出名登记县簿金券额一撒致。校党（三洒）、苍支出驱凭证腔编制鼻程序匠发疮支出辫凭证惑按照单权责么发生圆制的报会计镜核算泳原则公，及忘会计婚科目硬使用升说明尚，准社确无琴误地坟反映舒在帐秒户中狂，支挖出凭脂证编欲制程表序为榆：境茎1、炼填写株付款邀单位添名称搬；诞奴2、洋填写引付款吐日期描；卡页3、骂填写奖经济归业务姐内容摊摘要呜；魂翻4、努填写别会计煤科目散及帐瓶号；货且脊5、乓填写魄经济离业务滴发生聚额。趁（1次）资助产类耳①乡现金肚拘株渗嘴每项盈现金词分人狱民币声和外称汇两让类。米粮式杆善核算磁酒店不库存言现金接，找好数备册用金蚂和零气用金贪备用胆金。客在调辱坐设置园“英现金梅日记晓账近”建，根绳据收潮付凭乞证，威按照情业务漠发生灯顺序董，逐秩日登你记。燃②乓银行式存款评加笑穴受核算况酒店寿存入镰银行矩的各香种存币款。钞“烧根据现人民征币、萝外币喂（主背要折估为美法元）尖等不喇同货枯币存光入不唐同银绸行，巷分别唐设置络“娱银行梢存款晋日记叹账旗”难，根做据收古、付佩凭证凶日逐音笔登弦记，盲结出慰余数鸣。挨伴习秃负采用塞人民岂币为盼记账摄单位浮，对清美元符或其浇他外译币存碧款，河在登写记外妙币金垮额的氏同时杀，按另当日同银行似汇率雷折合迎人民薪币登闹记。枕③往应收损账款之遇宵席嘴核算岔酒店伞商业轮大楼霸、公水寓住怎宅大子楼、令餐馆盼、商桑场及阿其附映属项萍目的育营业盘收入产中对眠方的汽欠款鸣。排傻户露多分旅齿行社谷、公元司、压单位逝、客够账、锄信用惩卡、慧租户主、街谈账等顾不同胜类项锯，按同团体租或个市人设功分户听账。次设之健纲设立物专人槽负责成催收顿账款倡，对农不能贡收回祖的账暮款必承须查蛾明原企因追该究责披任，甲并取灵得有润关证馒明。桃报财拜务总聋监和常总经炉理批陈准，油转为慕坏账叉损失投。潜④芝其他备应收视款下达颠狸考核算上应收馒账款慢不包嫩括的渣其他磁应收景款，坊包括若按金围，应废付保近险赔忧偿等包。茧妇掘罪畏按不族同货起币和碗债务昏人每林月编荣制明行细表筐进行评核算蛮。伐⑤逗待摊世费用玉稀巩泛陶核算尾已经肥发生冶，但弄应由给本期解和以笋后时往期分姓别负乞担的阻各项通费用番，如劈持摊签保险尾费等亮。辟垫禁达眨对支塘付金丝额较游少，南不超是过人测民币歉多少思（由盖酒店告定）醉以下拴的费办用，浙不入砖本科搬目。挑胡转耐棒每项葛待摊滤费用层一般监在1含2个冲月内绢分摊吼完毕及。坦⑥届存货菌狮谨唯津核算梅餐厅狐制作于食品圾用的扔原材竹料、辅油味寒料、题半成味品、多烟、矮酒、餐饮品抚等库谦存商传品和图存入伶仓库岂暂未她领用拴的物肝料、挣用品惯及为仗包装咐销售理食品源而储职备的密各种齿包装杜容器绳。壤心蜂奋扰各咎鸭存货词按不澡同类红别仓胶库设恐专人枯管理匹，按肉品名哀设明四细账拢登记埋，定出期盘扮点。膛⑦牢其他美流动阴资产登及按遗金欢悄晶浪病不属麻于以滴上六娱个科惕目的呀流动看资产辟属于哲本科斗目核惨算。刮腿饺絮曾根据农不同哈类型雅或项常目，贞每月楼编制差明细圾表进贪行核锻算。五⑧公固定境资产典劲荡贫叹核算屋所有南固定册资产款的原考价。温泥邪午温所谓览固定它资产解是指娱使用脏年限唇在一惩年以振上，植或单豆价在净人民悄币多甜少（白由酒身店定仓）以脾上的姐房屋于、建平筑物面、机歇器设敞备、盲运输号设备著和其损他设碰备。脏炉探叙泪第一孔批购壁入的分营业雁性设姜备，抓如布瞧草、姐瓷器游玻璃罗器皿湿、金第银器词等，监虽在分人民愧币多谨少（女由酒偏店定甚）以惭下，俊也属静于固蜘定资奔产。也⑨献累计牛折旧娇纱设网铅核算籍固定写资产犹的提壮取固迫定资互产折客旧额澡标准诸，按斑项目饺提取鞋折旧静额，抚并设问置登或记卡晨登记糟。堂牛庭舱产根据种合作亡经营驱合同荷的精州神，蜓每月岛提取秧的折日旧额熊，优枣先用拴于归稳还资跪本。车⑩厅开办项费（击指新扩建酒绪店）说看孕代版核算算为筹葡办企仿业而甘支付茧的费典用。决本科鱼目在刚开业品后多上少个盏月摊塔销由私酒店厚定。吸每月描分摊腔所得累资金姓优先狼用于译归还学投资取者。剖青倘秩纸11诚.其贴他递稀延费练用游蒸备利软核算插一次酒支付敏金额在较大茎、收顾效时述间较何长、供不应席作本舟期全稼部负哲担的申费用辞，如痕设备氧保养护费、屯广告樱费、鹊在未蜘还清车本息概前的爱固定敢资产畏更新供等。裕浅僚桶漫每项坐金额史通常轨需要饺超过工人民渗币1君0万政元以梢上或锦由酒短店定梁。年征同重居按项锤目根止据收受效时熊间按壁期转拼入费非用。轧霞搂呢疲（2梅）负胖债类疫①罪应付防账款和刚趟犹三核算期购入凯的设触备、蛾用品撕、餐殿厅用食的食贩品原鸽材料丰、饮寻品及巧接受狮劳务如供应渠而拖秆欠的催款项碌。硬涂共尾昌对往侍来款湿项较疼大及损往来甩次数耽频密普的单篇位，寿按不肆同货唯币和血单位辟户名拾分别挺设立万明细缎账。营②裂应付工工资制卡客伏睬核算纲本期友应付延给员巧工的屠各种望工资疤，包度括固第定工捐资、钳浮动阴工资尿、奖健金和锡补贴咬等。予笛艺拳模按应脆付工蜜资的欲明细拣账核森算。惧③海应付寸税金棒傅龟阵妙核算占应付滥的各火种税恐金，献如工秃商统昆一税乞、所孩得税丘、牌闷照税居等。菌振典煎绞按税盛金种坡类设银明细柏账登脂记。庸④柱其他喘应付萄账及鼻税金择朗封访农核算停应付衔账款届、应慢付税扁金以细外的辣其他进各项侧应付偿款，拘包括概应付猾手续皂费、纪应付很赔偿街费、兴存入回保证拐金、坑各种淘暂收竟预收责款等半。可君重释痰按不岔同类蚁别，威不同顿货币叛和债栏权人糟每月嘴编制向明细较表进期行核众算。薄⑤呀预提秋费用袭吉隶芬晃核算凶预提饭计入醉成本哄、费积用而登实际但尚未茎支付腰的一宽宗一谅次支艰付人枝民币牲多少差钱范圈围内共的各尤项支扎出。之超过触范围仰须经安职权不单位碰或人咳员批院准。册程蹄匪缝按费培用性斯质设萄明细农账。越⑥林社会素劳动信保险垫基金逼宏台慕龙核算变按规督定提睁取的铲社会誓劳动唤保险波基金脂。此未科目钟要专单款专渔用。限⑦叠待还蚊投资应乐累赏仰此科加目为旅贷款炮科目汗，为轨核算凶本年顷应归策还的丽投资且数，掏其金市额应音汇而烦尚未笛汇出焰之数疫。梦办秋饺筋（3术）资凝本类漠①悔实收链资本首窃愧接摔核算邮资本叠总额悄。盼肤傻乱腔按投昌资者漠户名能设明养细账领。短②徒归还亦资本中爹抖娱贼本科何目为翼借方梨科目叶，以啊每年捎未分壁配利役润加俱固定岛资产踪折旧笋及推滴销开苏办费肥之同某数量竹资金练，拨念作归般还资钳本之巾用，渣累积羞金额摸即为连归还若总数阴。恐③栏本年代利润扎春嫁渠园核算迈本年饥内实愿现的洋利润与（或仆亏损允）总巾额。永没佳焦呆年度误结算车时将船营业啄收入群、营涨业成杨本、娇费用锁、汇柜兑损固益和组营业锦外收态支等由各科邻目的榴余额娇分别敲转入浩本科貌目，典在本扛科目赔内出华本年槽实现亏的利梁润（遍或亏馒损）裁、最席后将婚余额坝转入穿“丈未分誉配利饼润堤”聪.酿④硬分配仿利润披直阳裳桨核算紧酒店扯利润卫的分佳配和盆历年垦利润徒分配挠后的衡结存帆金从奔饶汽地（4珍）损冻益类代①叶营业南收入圈遭荣减降核算补酒店讨经营锁范围余内的绘各项湾业务掀收入稀。议付讯菌离营业想收入仓分为每：殃奋搁歪燃酒店翼收入欧：客旺房、睁餐涛饮、还出租碰汽车鸽、典洗衣盟、舞鸭厅、揪游戏途机、逆音乐悲茶座播、电枯话、洋电传禽、健商身房洗、鸣桑拿闻浴室头、桌都球、岛网球跪、保鞠龄球肆、音丛乐厅看、美嘉容中到心。绘抹渠并招住宅把大楼疫收入亦：出怠租高馒级公翁寓租肆金及丰大楼芦其他艇收入学。除刮冲悼输商业息大楼病收入母：出芒租写庸字楼笋及大纵楼其耽他收咱入。疤势门轰祝商场喝收入翠：自薄营商酿场收圆入、灵出租劈商场浇租金赢及商讲场其风他收饮入。蛾澡剂础匙其他沟收入馆：不够属于研上列键收入侮的划线为其尤他收特入。航②兴营业谋税金兵研哥饰六根据滴各项吃营业迈收入到的不层同税徐率，喜核算荷本期辣应负陵担的述工商害统一跪税、你土地垄使用坏费及迅其他夺费用多和税呆金。愉半需积宇根据乎各项熔营业戒税分啄别列希账登里记。射③杀营业排部门废直接拉成本忙。捉员贿望狼核算册营业毅过程遮中支距付的遇直接计成本圾支出志。遵④熔营业陷部门根直接魂费用剪云辽棚祥核算害能够拍划分炭各部园门发衔生的谁各项姻费用旦。转帜真味附根据民营业粘收入茎的各洲部门要划分泄作为砍本科众目的线子目插和细耍目。微衬盈答渔各部细门直胃接费坐用中执除捷“师薪金虾及有此关费耀用铁”藏子目妄外，彻其余公子目昨根据捎各部蜂门或俘各项题业务秧的不哭同性参质及肥需要蚀分别吼命名吧。测⑤宗非营纹业部踪门费滨用薪股烘编盗薪金迹及有冤关费赢用：田凡所郊有属践于行摊政及籍一般摧部门吨，如机市场振推广驰（公筹共关挠系固“桶销售场”柔）部扔，物钩业操擦作及滑保养格部的冤薪金畏及有乓关费楚用划纹归此席项目监。万玩鸽齿炉其他粥间接它费用厉：如咸行政剃及一售般费练用、秀市场桑推广翠费、适物业终操作浓及保广养费袖、能拖源供床应费授。贺恨艳仰娱上述悉四类旋费用璃的子抢目将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