企业不良债权的管理

企业不良债权的管理不良债权是每一个企业都要遇到的问题，不良债权占用了企业的大量资本，直接影响了企业的正常生产经营，更令很多企业管理者头疼不已的是，一旦不良债权看守不力，就很简单的转变成企业的损失，直接吞并企业的利润。所以不良债权的管理务必引起企业管理者的重视，本文试图以一个律师的眼光来讨论这个问题，希望能够帮助企业提高不良债权的管理水平。什么是不良债权不良债权这个见解，大家可能都感觉理解，但是真切给这个见解作一个正确的讲解，却不是一件容易的事情。笔者认为，不良债权是指债务人有偿还能够力而不按期履行的合法债务。依照这个见解，不良债权应该满足以下几个条件：1、债务人有偿还能够力。这是对债务人的要求，对于一个已经有充分凭据表示债务人没有偿还能够力也许债务人消失（如自然人死亡或企业破产）的债务，再投入精力和财力，无疑是不理智的，对此等债务应该纳入坏账损失的范围予以核销。2、债务人不履行债务。这是对债务自己状态上的要求。至于不履行的原因很多，大概能够分为两类：主观上不愿意归还及客观上不可以够归还，前者主要包括恶意拖欠、存在其他关系性的争议，后者主要是债务人资本紧张。对于债务人不履行的原因在所不问，只要债务人不履行，对于企业来说影响是相同的。3、债权必定合法。这是对债权在法律上的要求，只有合法的债权，才能获取法律的保护。很多企业对此的理解存在着误区，经常企业的管理者认为合法的债权在律师的眼里看来却不是这么一回事，其原因主要在于对合法的理解存在差异，企业管理者经常依照平时的思想模式而不是法律的思想模式考虑问题，在一个律师的眼里，对合法债权这个见解应该附加这样的一个条件：有充分凭据支持。没有充分凭据，就不存在合法性问题，这是一个法律意识的问题，希望全部的企业管理者能够改变传统的思想模式，成立起强烈的凭据意识。不良债权的成因不良债权的形成原因是多方面的，最根本的要素在于我们国家的法治化程度不够，客观的说，我们国家无论从法律的拟定、法律的履行以及配套制度的建设（如财务看守、信用制度）等诸多方面都存在严重问题。比方对于有限企业的制度成立上，就必定配套严格的财务看守体系，否则很难防范股东隐蔽转移企业财富，并利用有限责任来恶意躲躲债务。实践中我们经常能够遇到的情况，企业运转的如火如茶，但是银行账户上一分钱也没有，资本全部隐蔽在以个人名义开设的帐户里。能够这样说，法治化程度不够给不良债权的存在供应了优异的生计环境，大大降低了交易的安全性。抛开法制大环境等外面要素不谈，从企业自己内部来说，不良债权的产生缘于企业对债权的督查管理不够，平时表现在以下几个方面：1、对合作者的选择不够慎重，以致了一些资信水平比较低的企业企业成为了企业的债务人。有的企业管理者一味贪大求强，忽略了对目标客户的观察，这在国企比较常有;有的企业在飞速发展的时候被大好形势蒙蔽，放松了对目标客户的观察，这在民营企业比较常有；还有的管理者法律意识不够，对这个问题不够重视，疏于对目标客户进行观察，这在一些家族性企业比较常有。而一旦资信水平比较低的企业成为企业的客户，必然会加大不良债权发生的风险。2、本企业业务人员的不廉洁行为。业务人员是比较特其他集体，他们直接接触到客户，他们的建议经常在很大程度上决定着企业客户的选择，所以业务人员实质上拥有客户的选择权，业务人员手中的这个权益经常使其成为拉拢利诱的目标。业务人员一旦有了不廉洁的行为，会在各个方面给企业带来损失，债权方面的损失就是一个主要的方面。这个问题在人员流动性大的企业特别显然。3、合同签订及凭据保存等存在问题，给对方供应了可乘之机。合同签订涉及诸多方面的问题，小小的忽略经常以致重要的损失。凭据收集保存更是十分重要，没有了凭据，很难获取法律保护。4、催收方式和力度上存在问题。从内心来说，每一个企业都希望拖欠业务单位的款项，所以企业出现不良债权其实不可以怕，可怕的是出现问题而没有股购的措施解决。有的企业，债权一放2年无人过问，有的企业，单纯依靠业务员催收，有的企业，不敢经过诉讼路子解决问题等等，这都以致了不良债权积淀下来最后成为坏帐损失。如何加强不良债权的管理对不良债权的管理实质上企业管理的一个重要方面，债权管理的水平反应了企业规范化的程度，良好的债权管理需要企业财务部门、营销部门和法律事务部门的共同努力，从理论上来说，不良债权的管理应该以法律事务部门为主，财务部门、营销部门及其他部门为辅，只有各部门共同努力，才能有效地减少不良债权，很多企业的财务部门和营销部门都很富强，但是唯一就缺少一个法律事务部门来协调解决这个问题，以致对不良债权的管理水平很低。对不良债权的管理需要贯彻“预防为主、规范程序、全程控制”的原则。预防为主的原则是与企业的根本目的相适应的，企业总是以追求利润的最大化为根本目的，适应这个根本目的要求，企业就应该尽量减少各种风险的出现，所以应贯彻预防为主的原则。其次要成立起一套比较规范的程序，规范的程序可以保证对不良债权的看守有序化。全程控制就是要求对不良债权的管理要贯穿全程，从不良债权发生的源头开始向到达不良债权的消失（债权实现或核销）为止，保证看守质量。企业需要成立一套看守体系来保证对不良债权的看守工作，各个企业能够依照自己的详尽情况确定适合自己的看守方式。平时应从以下几个方面来加强管理：一、加强风险防范工作，成立风险防范体系。风险防范体系包括以下两方面主要内容：1、进行信用评估，选择资信优异的客户。信用评估是外国卓有收效的控制企业经营风险的措施，要求企业在交易前检查和评估客户的信用状况，做出科学的信用决策。这项业务既能够由企业内部特地机构和专职人员完成，也能够委托特地的资信检查机构完成。检查内容包括企业大要、历史背景、组织管理、经营情况、财务情况、信用记录、发展前景等。企业应成立起适合企业自己特点的检查和评估方式，保证客户信用资料的完满性、正确性和合时性。客户资信评估的方法由于企业侧重方面的不相同，所以选择的议论内容也就不相同，所以议论的方法也有所不相同。本文介绍的方法称为专家建议法，又称5C要素解析法，是指经过解析影响信用的5个方面来判断客户信用情况的一种方法。依照这种方法，客户的资信程度平时取决于5个方面，即客户的质量（Character）、偿还能够力（Capacity）、资本（Capital）、抵押品（Collateral）和经济情况（Conditions）。企业经过对客户进行以上5个方面的定性解析，基本上能够判断其信用情况。自然还有其他的方法如信用评分法，是指对议论内容的指标进行核查评定信用分数，按每一项目内容给定分数计分，最后得出总分，再按获取的总分确定客户的资信等级。详尽的评估方法能够由企业依照自己的情况选择决定。在目前中国的大环境下，企业尚缺少足够的信用风险管理的经验和措施，社会也没有成立好足够的信用制度，信用的信息没有公开，企业难以收集到足够的评估资料，即即是专业的检查机构也感觉比较困难，所以企业对客户的信用风险评估很难进行，也许实质收效不是十分显然，以致一些企业实行了一段时间今后就不再坚持，这无疑是特别错误的。应该看到，信用风险的管理是一个长远的管理工作，需要较长时间才能显现其作用，不可以能立刻奏效，所以企业绝不可以够由于目前的临时性困难就放弃了这方面的工作，而应该坚持下来，不断积累经验，相信收效是能够看到的。2、签好合同合同的作用主若是明确两方权益、义务，它是两方合作的基础性文件，也是保护合同两方合法权益的基础性文件，所以，合同的签订必定要慎重。鉴于合同的签订涉及很多方面的问题，也是企业保护自己权益的最要点的凭据，所以企业的合同签订必定慎重，最好要有专业的律师进行审查。二、成立对不良债权的动向分级看守制度。这个制度主要包括两个方面的内容：1、对不良债权进行分级。依照不良债权逾期情况、债务人的资信情况以及态度等，对不良债权进行综合评估，在此基础上对逾期债权进行分级，并为不良债权建档立案。这样做能够保证对不良债权的全程看守，不至于出现遗漏现象。2、对应于不相同级其他不良债权，企业设定的不相同的看守部门。不相同级其他不良债官僚有相应的部门来详尽负责，并有相应的措施来解决。一般来说，对于风险较低的不良债权能够由营销部门负责清收，同时由企业的法律事务部门建档，对于风险较大的不良债权则应由法律事务部门和营销部门共同商讨，认识不良债权的详尽情况，并采用必要的对付措施，这时候催收的主体应该以营销部门为主法律事务部门为辅。随着不良债权的级别升级，对于风险很大的不良债权，营销部门就可以退出清完工作，直接交给法律事务部门进行诉讼或采用其他催收的手段，这样步步升级，层层看守，能够保证看守的收效，也能够让营销部门从一些老大难的债务中走开出来，集中精力做好营销工作。三、清收不良债权的措施。1、运用非诉讼方式催收不良债权问题。非诉讼的清完工作开销的成本小，更重要的是不伤及企业和客户之间的合作关系，所以这个方式是企业的首选方式。实践中，很多企业的非诉讼清完工作经常收效不好，其原因经常在于清收的方式和力度不够。应该看到，对于一个欠款不还的企业，其债权人经常不仅一家，其用于归还债务的资本也有必然限度，所以企业会依照轻重缓急确定不相同的还款期，这个时候，谁催收的力度大，谁即可能更早的拿到钱，正所谓会闹的孩子有奶吃，所以必定经过各种不相同的方式给债务企业施加压力。详尽的催完工作要注意以下几个方面：1、做好充分的准备。催收人员必然要对债务由一个全面的认识，包括合同签订的过程、可否存在争议、对方的态度及履行能力、对方可能提出的原因等，这样才能够有备而战2、注意催收人员的选择。不相同的人员催收的收效是不相同的，一般来说，级别越高的员工催收的收效越好，法律事务部人员的催见收效比营销人员好，律师催收的收效比非律师的收效好，所以在人员选择上也要注意。很多企业人员选择上不注意，要么就是由业务人员单打一，从头到尾由业务人员来单挑，要么是业务人员，财务人员，企业领导齐上阵，组织一个很多人的队伍上门讨帐，要么就是一发现不良债权，直接交给律师起诉，根本不考虑与对方的协调沟通，这各种方法无疑都是不正确的，我们在人员选择上一定要注意方式和次序，要依照情况设计好人员的配置，以保证最正确的收效。3、加强沟通，求同存异，解决问题。催收人员要善于掌握对方的心理，从心理上拉近与对方的距离，对于对方能够提出的有必然合理性的建讲和要求，要尽量赐予解决，不可以够解决的要宛转拒绝。催收人员要耐得下性子，忍得住气，掌握对方的心理，力争和平解决问题。4、适合的运用造势战术，与对方打心理战。催收人员要学会虚张声势，给对方造成错觉和压力，往往收到较好的收效。如前所述，一个债务企业用于归还债务的资本是有限的，谁施加的压力越大，谁获取偿还的可能性就越高，而这个压力主若是本源于债务方的心理感觉，所以追债务的人员要充分利用这一点，利用一些必要的方式，给对方形成错觉，来增大对方的心理压力，从而赶忙的讨回不良债权。5、注意观察认识债务人的情况，收集凭据，形成判断，为下一步工作打下基础。催收人员不仅要着力于催收债务，更要眼观六路，耳听八方，对债务人的情况要有一个比较正确的认识判断，以供决策者决定下一步的对策。2、运用诉讼方式解决债权问题诉讼是企业保护自己权益的有力手段，一个准备充分的案件，其收效经常是令人满意的，更为重要的是诉讼能够给企业的其他客户传达一个强烈的警戒信息，有效的控制其他客户拖欠货款的企图。中国的企业家眼里经常将诉讼作为无奈的选择，但是越不敢诉讼，延误下来的结果会越糟糕，所以对于诉讼的正确态度应该是：不轻易诉讼，不惧怕诉讼，做有掌握的诉讼。如何进行诉讼是一个特别复杂的课题，笔者将其他特地表达，本文暂不涉及。四、配套体系1、凭据的收集、保存体系。债权的存在,要靠凭据来证明。对于没有凭据支持的债务，获取清账的几率会大幅度降低，所以凭据的管理是不良债权管理的基础性配套工作。很多企业对此事的理解上有误区，他们经常在需要诉讼的时候才开始收集凭据，而且认为收集凭据的责任在企业的法律事务部门也许办理诉讼案件的律师身上，其实这个见解极其错误。笔者不可以否认法律事务部门或律师负有收集凭据的主要责任，但是在此需要提示企业的管理者，大量的凭据是在合同签订和履行过程中形成的，一旦错过了机会，就很难收集到。比方，业务员给对方送货，对方没有在货单上盖章，而可是由经办人签字，尔后业务人员就将此货单带回，显然这是一个不规范的凭据，但是若是想填充，往好了说业务员再跑一次就可以了，损失点路费而已，往坏了说，对方就是不给你补盖公章，一旦发生诉讼就否认收到货物，这样损失可就大了。事实上，凭据的收集应该是一个企业各部门的全部员工通力协作的问题，这里需要做好两方面的工作：一方面成立起规范的凭据收集制度，另一方面需要的确提高员工的法律素质。痛惜的是，很多企业缺乏这方面的管理工作，在面对诉讼时，会发现自己没有凭据或拿出的凭据不拥有法律效力，让律师爱莫能助，所以必然要收集、保存好合同订立、合同履行等涉及不良债权的凭据。一般来说，有关凭据大概包括:1、能够证明两方权益、义务关系的凭据,主若是合同,合同的改正也应有相应的凭据。2、能够证明我方依照约定