医院内部控制风险评估报告

医院内部控制风险评定汇报Xxxx医院内部控制风险评定汇报按照依照财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>通知》(财会〔〕21号)以及广东省财政厅《关于深入推进<行政事业单位内部控制规范[试行]>实施工作意见》(粤财会[]51号)要求，为深入提升我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，对我院各部门进行风险评定活动，对各部门岗位风险点进行了全方面梳理，并进行了适当评价。现将关于情况汇报以下：一、风险评定活动组织情况（一）工作机制此次风险评定活动，是在单位内部控制工作领导小组领导下，由院财务室详细组织实施。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评定小组，专门从事此次风险评定活动。（二）风险评定范围1、此次风险评定所包括业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。①单位层面风险主要包含以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清楚、内部控制管理机制不健全等情况造成风险；经济决议风险：单位经济活动决议机制不科学，决议程序不合理或未执行造成风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等造成风险。②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面风险主要包含预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、协议管理风险以及其它风险。2、此次风险评定所包括部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。（三）风险评定程序和方法1、风险评定程序此次风险评定活动，风险评定小组先研究制订了风险评定工作计划，明确风险评定目标和任务；其次组织召开了由各科室责任人参加动员会，对风险评定活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改方法，向风险评定小组汇报自查情况；再次，风险评定领导小组依照各科室自查情况，选择关键科室和自查风险点少科室进行重点检验，对其它科室也进行了快速检验；最终，依照各科室自查情况和现场检验工作底稿和搜集到资料，进行风险分析，组织编写风险评定汇报。2、风险评定方法此次风险评定活动，采取了风险清单法、文件审查、实地检验法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采取了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。（四）搜集资料和证据等情况支持本风险评定汇报主要有风险评定工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室自查情况等。二、风险评定活动发觉风险原因按照风险起源不一样，预算编制风险分为内部风险和外部风险。按照风险性质不一样，内部风险深入细分为制度流程风险和廉政风险。按照风险等级不一样，预算编制风险分为通常风险和重大风险。（一）单位层面风险原因1、单位部分关键岗位工作人员没有定时轮岗。（风险点A1）2、内控人员培训不够、业务素质弱。（风险点A2）（二）业务层面风险原因1、单位预算未分解下达至各科室，可能造成预算权威性不足，执行力不够；（风险点B1）2、医疗退款审核不到位，可能造成医保卡套现漏洞；（风险点B2）3、小额固定资产管理未落实到科室，可能造成资产流失、账实不符；（风险点B3）4、部分分散采购商品未严格按照招投标程序，可能造成不能确保物品质量、价格虚高；（风险点B4）5、部分分散采购建设工程项目名称与内容不相符，可能存在合并采购和拆分工程违规现象；（风险点B5）6、协议审核和监督执行不到位，存在补签协议情况，可能造成违反协议、支付额外赔偿可能。（风险点B6）三、风险分析1、单位总体风险水平依照风险评定表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。风险点评分表项目单位层面业务层面预算业务收支业务政府采购资产管理建设项目协议管理标准风险值100100100100100100100评定值22213724304023权重40%15%10%8%12%8%7%综合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2、主要和重大风险原因经对以上风险原因进行分析，以上所列风险原因依照发生可能性和影响程度列表以下：风险发生可能性风险发生可能性B5、B6B3、B420%20%B1B2B4A1、A2020%100%四、关于应对风险方法提议1、关键岗位工作人员如报账员，要重视培养新人，落实定时轮岗。2、加强内控学习培训，提升业务素质。3、财务室依照上级财政部门批复预算和单位内部各业务部门提出支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各部门。4、完善门诊医疗退款审核报批程序。5、完善各科室各部门固定资产管理，建立账目，将小额固定资产纳入管理。6、分散采购商品批量一万元以上应严格按照招投标程序，一万元以