银行内部审计工作办法模版

/银行内部审计工作办法模版1.引言本文档是针对银行内部审计工作所制定的办法模版，旨在规范银行内部审计工作，提高审计效率和工作质量，并保障银行内部风险管理的有效实施。2.目的本文档的目的是：规范银行内部审计工作流程；保证银行内部审计工作能够全面、客观、公正地开展；提高银行内部审计工作的效率和质量；加强银行内部风险管理和控制。3.适用范围本文档适用于所有银行的内部审计工作，并适用于所有的内部审计人员和相关工作人员。4.审计工作流程银行内部审计工作的流程如下：制定审计计划；开展审计准备工作；进行实地审计；编写审计报告；给出审计建议；跟踪审计建议的落实情况。4.1制定审计计划审计计划是银行内部审计工作开展的基础。银行内部审计工作人员应根据银行内部管理制度、法律法规和监管规定，结合风险评估和内部控制情况，制定审计计划。审计计划应包括以下内容：审计范围和对象；审计时间、地点和工作负责人；审计目的和任务；审计方法和步骤；审计人员配备；审计工作风险评估；审计资源需求。4.2开展审计准备工作审计准备阶段是银行内部审计工作的重要环节。内部审计工作人员应在审计计划制定后，进行审计准备工作。审计准备工作包括：收集与审计对象有关的资料；分析评估审计风险；制定审计方案，并与相关部门沟通确认审计方案；安排审计工作人员；制定审计工作安排表。4.3进行实地审计实地审计是银行内部审计工作的核心环节，是对审计对象进行实质性审计的过程。内部审计工作人员应按照审计计划和方案，开展实地审计工作。实地审计工作应包括：了解审计对象的业务特点、运行模式、业务流程等情况；查阅审计对象的相关资料、记录、单据等；进行内部控制评估；进行开户营销流程、信用卡审批流程等精细化审计活动；实地检查审计对象的业务、账号及记录等。4.4编写审计报告审计报告是银行内部审计工作的成果，是对内控情况、风险管理、制度实施等方面的评价和认可。内部审计工作人员应根据实地审计的情况，及时编写审计报告。审计报告应包括以下内容：审计对象的基本情况；审计的范围和方法；审计结果的概括和总体评价；发现的问题、缺陷和不足；给出的审计建议和改进措施；审计结果的陈述和认可。4.5提出审计建议审计建议是对银行内部审计对象存在的问题和缺陷所提出的整改建议，是银行内部审计工作的重要成果。内部审计工作人员应根据实地审计的情况，及时提出审计建议。审计建议的内容包括：发现的问题和缺陷；解决问题和缺陷的建议；整改措施和时限；整改结果复核。4.6跟踪审计建议的落实情况内部审计工作人员应跟踪审计建议的落实情况，对反馈的改进措施和整改效果进行验收和确认。跟踪审计建议包括以下过程：改进措施的实施；整改效果的验证；整改结果的确认。5.审计质量控制银行内部审计工作的质量控制是确保内部审计工作质量符合要求的重要保障。银行内部审计机构应根据内部审计国际准则、银行内部审计准则、银行内部管理制度等法律法规和规定，建立和完善审计质量控制制度，确保审计质量管理可操作可行，同时要严格遵守工作程序和操作规程。银行内部审计工作的质量控制应包括以下方面：内部审计工作品质和认可度的评估和管理；内部审计工作的员工管理；内部审计工作的程序和流程控制；内部审计工作的工具和软件应用管理；内部审计工作的质量审核。6.结论银行内部审计工作是银行内部风险管理的重要组成部分，在日常经营中起到重要的监督和