康能房地产开发公司财务审计管理制度流程_第1页
康能房地产开发公司财务审计管理制度流程_第2页
康能房地产开发公司财务审计管理制度流程_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

康能房地产开发公司财务审计管理制度流程1.引言为了保障康能房地产开发公司的财务审计管理工作的科学、规范，提高财务管理的水平和效果，保护公司的资产安全，本文档制定了康能房地产开发公司财务审计管理制度流程。2.财务审计流程2.1审计前准备在进行财务审计前，需要进行一些准备工作，包括：确定审计对象；安排审计时间和地点；确定审计人员和分工；确定审计方案和程序；获取审计资料和文件。2.2审计计划和程序根据审计前准备的工作，审计组制定审计计划和程序。审计计划应包括以下内容：审计的范围和深度；审计的时间和地点；审计的对象；审计的目的和任务；审计组内部分工和职责；审计的方法和技术；审计的报告和其他。审计程序应包括以下内容：了解被审计单位的组织架构、业务流程和财务制度；分析被审计单位的财务状况和财务管理的效果；了解被审计单位的内部控制制度和审计风险；进行财务核算和核对凭证；检查现金流量和资产负债表；检查资金的来源和使用情况；检查收入的真实性和合法性；检查支出的合理性和合法性；检查应付账款和应收账款的情况；检查其他重要事项。2.3审计实施在审计前准备和审计计划和程序的制定之后，开始进行审计实施的工作。审计实施应根据审计计划和程序进行，重点关注以下事项：对被审计单位的财务记录进行核对和检查；了解被审计单位财务管理的效果；检查被审计单位的内部控制制度；检查被审计单位的账务处理程序和凭证。2.4审计报告根据审计实施的结果，审计组应编写审计报告，审计报告应包括以下内容：被审计单位的基本情况和审计的范围和深度；财务审计的结果和发现的问题；对发现的问题的解释和分析；对被审计单位的财务情况的评价。2.5审计跟踪在审计报告发出后，审计组应对被审计单位的落实情况进行跟踪，重点关注以下事项：被审计单位的内部控制体系的建立和完善情况；被审计单位的财务管理水平的提高情况；被审计单位落实审计报告中提出的问题和建议的情况。3.审计管理制度为了规范和管理财务审计工作，康能房地产开发公司制定了审计管理制度。本制度包括以下内容：制定审计计划和程序；分配审计任务，确定审计人员；审计前准备工作；审计实施的工作；审计报告的编写和发放；审计跟踪和对被审计单位的评估。4.结语本文档主要介绍了康能房地产开发公司财务审计管理制度流程，包括财务审计的流程，审计前准备、计划和程序的制定，审计实施

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论