牧羊饲料机械集团内部监察审计制度

牧羊饲料机械集团内部监察审计制度一、总则为规范公司内部监察审计工作，提高公司治理水平，保护公司利益，维护公司声誉，特制订本制度。二、监察审计机构公司设立监察审计部门，直接隶属于总经理办公室领导。监察审计部门负责公司内部监察审计工作，其职责如下：制定公司内部监察审计计划，并承担计划的执行工作；督促和指导各部门开展自评、问题整改、内部审计和内部控制评估等工作；协调和支持外部审计工作，处理审计问题和纠正审计发现；推动公司内部管理制度的完善，提高内控水平。监察审计部门由一名副总经理或高级管理人员担任部门主管，并设立若干审计人员，根据业务需要适时调整人员编制。三、监察审计计划公司内部监察审计计划由监察审计部门制定，每年初提交总经理办公会会议审批。监察审计计划应当至少包括以下内容：监察审计对象；监察审计内容；监察审计时间；监察审计方式；监察审计报告。监察审计部门应当根据公司经营管理情况，合理安排监察审计工作。四、自查和整改各部门应当自觉开展常规性的自查工作，及时发现问题，进行整改，并上报监察审计部门。监察审计部门应当及时对问题整改情况进行核查，对未整改问题及时提出纠正意见。各部门应当做好自查工作的记录，并设置专人统计自查情况。五、内部审计为提高公司内部控制水平，规范公司管理行为，公司应当组织内部审计工作。内部审计应当实施全过程覆盖、全方位覆盖、全员参与的原则，制定内部审计计划，对公司各个方面的风险和内控情况进行审计和评估，发现问题并提出整改意见。各部门应当积极配合内部审计的开展，向内部审计机构提供资料和数据，协助采取措施解决问题。监察审计部门应当统计内部审计结果，对汇总后的问题进行分析，向总经理提出改进建议。六、外部审计公司应当定期邀请外部审计机构对公司的财务报表及内部控制进行审核。外部审计机构应当根据审计需求，制定审计计划，采取相应的审计程序，发现问题并提出整改建议。公司应当积极配合外部审计的工作，向审计机构提供相关资料和数据，并按照审计工作的要求进行整改和改进。七、监察审计报告监察审计部门应当在完成监察审计计划后，对监察审计结果进行整理和汇总，并向总经理提交监察审计报告。监察审计报告应当包括以下内容：监察审计对象；监察审计内容；监察时间；监察方式；监察发现的问题；监察其他；监察建议；监察报告附件。监察审计报告应当签署并注明审核人员和审核日期。监察审计部门应当向总经理提交监察审计报告后，及时向相应的被审计部门或责任人反馈监察结果和建议，并督促整改。被审计部门或责任人应当在规定的期限内进行整改，并在整改后向监察审计部门提供整改情况。八、保密和公示监察审计部门应当严格保守公司内部信息，避免信息泄露。监察审计报告的内容不得向公司外部披露，除非经过总经理同意。对于公司重要的监察审计结果和建议，监察审计部门可以向公司内部有关部门或领导报告。若需要对外公示，应当征求总经理同意，通过公告或其他方式进行公示。公司内部的自查工作情况可以在公司官网或内部网络进行公示。九、监察审计工作的评估和完善为不断提高公司内部监察审计工作的质量和效率，监察审计部门应当定期对监察审计工作进行评估和完善。监察审计部门应当建立内部质量控制机制，不断推进监察审计工作的规范化和标准化。十、附则本制度经总经理办公会审议