2023年整理-《会计电算化》课程教学指导书

编号：时间：2023年x月x日财务管理资料大全页码：第页《会计电算化》课程教学指导书计划总课时：72学时目录第一部分课程综述……………3第二部分理论部分……………5第一章信息与信息相关系统…………5第二章会计电算化概论…………6第三章会计电算化信息相关系统运行环境…………8第四章软件开发概述……………10第五章会计电算化相关系统分析……………………11第六章会计电算化相关系统设计……………………13第七章帐务处理子相关系统设计……………………16第八章会计电算化相关系统实施……………………18第九章会计电算化相关系统运行与维护……………18第三部分实践部分……………21实训本次项目单（一）…………………21实训本次项目单（二）…………………23实训本次项目单（三）…………………26实训本次项目单（四）…………………29实训本次项目单（五）…………………31实训本次项目单（六）…………………33实训本次项目单（七）…………………34第四部分模拟试卷…………………35模拟试卷（一）…………35模拟试卷（二）…………36模拟试卷（三）…………37模拟试卷（四）…………39第一部分课程综述一、课程的作用与任务《电算化会计》是会计学专业的一门专业必修课程。它是为培养适应企业信息化需要的、符合社会主义市场经济要求、懂得会计信息相关系统理论与实务的大专实用型人才服务的。通过本课程的学习，使学生获得电算化会计理论及会计软件工作原理等基本知识，培养学生的实际操作相关能力，使学生受到电算化会计实现手段的训练，增强学生用现代计算工具处理经济业务的意识。学生必须先完成计算机基本知识和会计学专业相关知识（基础会计、中级财务会计、成本会计等）的学习，才能学好本课程。同时，通过学习本课程，可以巩固、提高以前所学知识，并促进后续其他课程的学习。二、课程的目的与要求1、电算化会计是一门边缘学科，它所研究的对象从计算机替代手工进行会计核算向更广泛的领域扩展，通过学习本课程，使学生从宏观角度认识电算化会计的基本含义。2、根据经济发展的客观要求，了解会计实现电算化的意义，认识电算化会计的重要性。3、熟悉会计信息相关系统的结构及有关概念，认识会计信息相关系统的发展趋势。4、了解基层单位实现会计电算化的必要工作合适的内容，具备组织实施各项工作的知识和必要技能。了解我国财政主管部门对会计电算化实施工作的管理合适的内容，以及基层单位开展会计电算化应进行的组织管理工作。5、掌握会计软件的工作原理，熟练应用典型会计软件完成会计模拟实习资料的处理，提高手工核算模式与计算机核算模式之间区别的分析相关能力。三、学时分配本课程学时72，其中理论课程面授9学时，上机面授15学时，计面授24学时，自学48学时。学时分配如下表：1、课程理论部分学时分配表章节内容面授学时自学学时合计1信息与信息相关系统1452会计电算化概论1673会计电算化信息相关系统运行环境1234软件开发概述1675会计电算化相关系统分析1676会计电算化相关系统设计1787帐务处理子相关系统设计1678会计电算化相关系统实施1679会计电算化相关系统运行与维护156合计948572、课程实践（上机）部分学时分配表上机单元内容合计1建帐22输入初始余额33凭证填制24凭证复核与记账操作25固定资产模拟练习题（一）26固定资产模拟练习题（二）27excel软件的使用（报表编制）2合计15第二部分理论部分第一章信息与信息相关系统【本章的学习目的与要求】使学生了解数据、信息的基本概念、合适的内容及之间关系，了解相关系统的定义及相关系统的基本功能与类型，进而认识会计数据、会计信息及会计信息相关系统的功能与作用。【本章重点】1、会计数据与会计信息2、会计电算化信息相关系统【本章难点】会计数据与会计信息之间的关系【课时分配】面授1学时，自学4学时一、会计数据与会计信息（一）、会计数据（AccountingDate）即记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。（二）、会计信息（AccountingInformation）即经过加工处理后的有用数据。主要包括：1、会计核算：2、会计管理：利用会计核算所得的会计信息加上数学模型对企业经营状况进行管理（会计信息的使用）。3、会计检查：审查会计信息。4、经济活动分析（三）、会计数据与会计信息区别与联系1、两个有着本质区别的不同的概念，2、数据加工处理有意义=信息，3、视具体情况而定才有意义。二、会计信息处理（一）、对会计信息的要求1、正确：2、及时：3、畅通4、经济：(二)、会计信息的流动（三）、会计信息处理方式收集、输入、加工、处理、传递、存储、检索和输出（四）、会计信息的处理特点三、信息相关系统1、企业是个产供销相关系统2、相关系统特征四、会计信息相关系统（Accountinginformationsystem,AIS）1、会计信息相关系统合适的内容2、会计信息的分类五、电算化会计信息相关系统手工会计信息相关系统会计信息相关系统电算化会计核算信息相关系统事后核算电算化会计信息相关系统电算化会计核算信息相关系统事中控制电算化会计核算信息相关系统事前决策第二章会计电算化概论【本章的学习目的与要求】通过本章的学习，使学生了解国内外会计电算化发展概况；电子计算机对会计信息相关系统的影响。掌握手工会计与会计电算化的异同点；会计电算化信息相关系统的结构；实现会计电算化的意义会计电算化工作合适的内容及会计软件取得方式。重点掌握手工会计与会计电算化的异同点；会计软件取得方式。【本章重点】1、手工会计与电算会计的异同2、电算化会计信息相关系统结构3、会计电算化的意义【本章难点】电算化会计信息相关系统结构【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时一、会计电算化的产生与发展（一）、会计电算化概念是以电子计算机为主，将当代电子信息相关技术应用到会计中的简称，是用电子计算机代替手工记帐、算帐与报帐。（二）、会计数据处理相关技术的发展1、第一阶段：手工操作阶段2、第二阶段：机械化操作阶段3、第三阶段：电算化操作阶段（三）、会计电算化产生与发展1、产生2、发展1）、国外：①主要体现在会计软件的发展上，20世纪60年代，一些发达国家已经开发了许多会计应用软件；②软件开发具有一般特点：2）、我国：①尝试阶段（1983年以前）：②自发发展阶段（1983—1989）年：③有组织、计划发展阶段（1989—1994）年：④普及阶段（1994年至今）：二、电子计算机对会计信息相关系统的影响（一）电算化会计信息相关系统的特点1、计算工具：电子计算机；2、介质：磁性介质是会计信息的主要载体；3、数据处理高度集中化、自动化；4、信息资源高度共向共享；5、数据处理由人机共同控制。（二）手工会计与电算会计的异同1、相同点：2、不同点（三）电子计算机对会计信息相关系统的影响1、改变了原有会计信息相关系统的组织体制2、簿记规则发生了变化3、帐务处理程序发生了变化4、内部控制制度发生了变化5、会计信息质量发生了变化6、会计档案保管发生了变化7、人员机构发生了变化8、对会计人员知识结构的要求发生了变化四、电算化会计信息相关系统的结构(一)、电算化会计信息相关系统的物理结构1、硬件设备2、软件软件是运行管理应用与维护计算机所编制的各种程序的总和。（二）、电算化会计信息相关系统的职能结构工资模块工资模块固定资产模块存货（材料）模块销售模块成本模块帐务处理模块转帐凭证会计报表模块（三）、会计电算化的意义1、从开展会计电算化的目的认识①、减轻工作负担，②、快速、正确获取信息，③、提高工作效果。2、从应用计算机处理会计业务程度上认识3、从整个管理角度来认识4、从计算机在会计中开发应用的阶段来认识第三章电算化会计信息相关系统运行环境【本章的学习目的与要求】熟练掌握windows98的基本概念、常规操作和相关系统设置，理解计算机网络的基础知识，掌握Internet的基本概念和原理。【本章重点】Internet的基本概念和原理。【本章难点】计算机网络相关系统组成部件及功能【课时分配】面授1学时，自学2学时，共3学时一、Windows98操作相关系统Windows98桌面鼠标的使用“开始”按钮与“开始”菜单窗口的基本操作文件管理与磁盘管理控制面板的使用二、网络基础知识计算机网络基本概念即利用通讯设备和线路将地理位置不同的、功能独立的多个计算机相关系统互连起来，在功能完善的网络软件（即网络通讯协议、信息交换方式及网络操作相关系统等）的支持下实现网络中资源共享的相关系统。计算机联网的目的网络分类计算机网络组成计算机网络相关系统组成部件及功能计算机网络操作相关系统网络体系结构三、Internet简介Internet地址Internet的信息获取与交换Internet服务提供商Internet的接入方式Internet在我国的发展第四章软件开发概述【本章的学习目的与要求】通过本章合适的内容的学习使学生了解软件、软件工程、软件生存周期法、原型法等基本概念；熟悉采用生存周期法和原型法开发软件的步骤、方式方法与异同。【本章重点】1、软件生存周期法、原型法等基本概念2、生存周期法和原型法开发软件的步骤、方式方法与异同。【本章难点】用生存周期法开发财务软件的步骤【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时一、软件与软件工程软件：主体是程序软件工程二、软件开发的生存周期法（一）、电算化会计信息相关系统的基本合适的内容（会计核算子相关系统）即以软件工程中将信息相关系统开发的全过程严格地分为四个阶段的方式方法，①、相关系统调查与分析，②、相关系统设计，③、相关系统实施，④、相关系统运行与维护。三、相关系统开发各阶段的基本任务和文本（一）、相关系统调查与分析初步调查：2、详细调查：3、相关系统分析（二）、相关系统设计总体设计（概要设计）详细设计即对概要设计细化，详细定义每一模块的功能、算法、输入、输出，所用数据项来源和程序构成，编制详细设计说明书。（三）、相关系统实施程序设计：相关系统调试：（四）、相关系统运行与维护四、软件开发的快速原型法（一）、快速原型法基本思路：首先建立一个能反映用户基本相关需求的原型，即软件开发人员能迅速向用户提供一个“样机”，让用户能尽早看到未来相关系统的概貌，以便判断哪些功能是符合相关需求的，哪些方面还需要补充或改进。然后，软件开发人员根据用户的反馈意见对原型进行大量的修改，使其迅速完善，最终建立起能完全符合用户要求的新相关系统。（二）、原型法开发过程简介可行性研究阶段确定用户基本相关需求阶段原型开发原型评价阶段最终相关系统设计阶段最终相关系统实现结束阶段（三）、原型法与生存周期法的比较原型法具备以下特点：开发周期短，费用相对低；原型法必须有较好的软件工具支持开发；原型法提供初始相关系统给用户，从而使用户的参与更为实际，更有建设性。第五章相关系统分析【本章的学习目的与要求】学习本章合适的内容使学生理解可行性研究合适的内容，掌握结构化分析相关技术与方式方法、步骤，详细调查合适的内容，学会使用数据流程图工具。【本章重点】①、可行性研究合适的内容，②、结构化分析相关技术与方式方法，③、使用数据流程图。【本章难点】数据流程图的绘制【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时一、电算化会计信息相关系统调查（一）、相关系统调查的意义与任务相关系统调查是电算化会计信息相关系统诞生的基础，是相关系统设计者认识相关系统，同用户交流的过程。意义：任务：（二）、相关系统调查的原则客观性原则重点性与全面性原则重点放在会计信息相关系统的内部结构及其数据接口的调查上。规范化原则（三）、相关系统调查的步骤与合适的内容初步调查可行性研究（分析）1）、相关技术可行性分析2）、经济可行性分析3）、运行可行性分析（见上页表）详细调查（见三）二、相关系统分析（一）、相关系统分析的意义和任务意义形成以计算机为基础的包括数据流程图、数据字典、输入输出等合适的内容的逻辑模型。任务（二）、相关系统的分析方式方法1、结构化分析法（StructuredAnalgsis）即SA方式方法要点：A、用图解方式方法简明地表述一个相关系统的逻辑模型；B、自上而下，逐层分解，由粗而细到把一个复杂的相关系统向下分解成尽可能独立的子相关系统、模块和子模块；C、产生规范化文件：2、数据流程图的表达方式数据流程图构成：①、数据流②、文件③、加工、处理④、数据流的源点与终点（三）、相关系统分析合适的内容和步骤1、进一步分析用户的相关需求，改进会计信息相关系统运行中存在的问题；2、建立会计电算化信息相关系统的逻辑模型（四）、相关系统相关需求说明书的编制会计信息相关系统名称、使用单位名称和设计单位名称；相关系统目标及任务概述；相关系统的逻辑模型相关系统性能的相关需求相关系统运行环境相关系统开发进度描述三、详细调查（一）、合适的内容1、会计工作组织情况调查2、数据流程的调查调查：信息来龙去脉、合适的内容、处理方式方法第六章相关系统设计【本章的学习目的与要求】学习本章合适的内容使学生掌握结构化设计方式方法，由数据流图到模块图的导出相关技术及绘制方式方法，初步掌握模块设计、文件设计、代码设计输入输出设计、详细设计的基本方式方法。【本章重点】①、结构化设计方式方法，②、绘制模块图。【本章难点】绘制模块图【课时分配】面授1学时，自学7学时，共8学时一、相关系统设计概述（一）、相关系统设计意义根据相关系统的逻辑模型进行物理设计。具体地讲：根据经批准的相关系统相关需求报告，考虑计算机软硬件的要求，将用户的相关需求转换成具体的实施解决方案，解决“怎么做”的相关问题，它将相关系统分析阶段建立的逻辑模型转化为物理模型。（二）、相关系统设计的步骤与任务1、步骤：①、总体设计（概要设计）②、详细设计2、任务：①、总体设计（概要设计）的任务②、详细设计的任务确定模块的算法，即详细描述各模块程序的处理过程。（三）、相关系统设计的方式方法——结构化设计方式方法1、结构化设计（StructuredDesign即SD）方式方法含义：与结构化分析相衔接的方式方法，用于从相关系统分析的数据流程图导出相关系统模块图。思路：由大到小，自上而下，层层分解的基本思想。2、模块图的表达方式一个模块的所有子模块必须画在同一水平线上；父模块下属的所有子模块均允许有其自己的子模块，但父模块不能越过子模块直接与子模块的下属模块联系；如图：3、模块图的评价标准二、模块设计（一）、模块设计的意义（二）、模块设计的原则（三）、模块设计的一般程序1、分析数据流程图的IPO特性2、确定数据流程图的“中心加工”、“输入加工”和“输出加工”3、推导模块图三、文件设计（一）、数据库文件1、概念：存放在存贮设备中的信息的集合。2、一个文件：包含一组逻辑上相关联记录。3、记录：一组逻辑上相关联的数据，由若干个字段组成。4、类型：（二）、文件设计意义1、文件设计：指电算化会计信息相关系统涉及到文件进行物理定义，把所有文件设计成为可用计算机进行存取的物理形式。2、意义：将所有文件，转化为计算机可以进行存取的物理形式。（三）、文件设计原则1、电算性：可根据计算机计算、分类、排序、存贮、更新方便、运算迅速的特点，可在手工文件体系的基础上重复设置帐簿。如单独设置帐簿，也可以联合帐簿。2、完整性3、简洁性：体现在数据存取速度与占用空间的统一4、可靠性（四）、文件设计的一般程序1、确定相关系统需要建立的文件2、文件的组成形式3、文件的存贮区域设计确定文件应放在硬盘的什么区域、什么目录上。做到：存取方便，共享性和安全性。4、文件结构设计记录设计以现金日记帐为例说明记录设计5、规定文件的属性四、代码设计（一）、代码设计的意义1、增强会计帐户体系的相关系统性2、增强会计帐户体系的逻辑性3、满足相关系统的操作要求4、方便相关系统编程要求5、提高相关系统功能（二）、代码设计的原则1、有效性2、唯一性3、通用性4、规律性5、易用性6、稳定性7、扩展性8、可靠性（三）、代码设计的一般程序1、确定相关系统需要的代码1）、会计科目代码2）、业务辅助代码：职工代码、产品代码等3）、摘要代码2、代码设计的基本方式方法1）、数字型代码2）、字母型代码3）、混合型代码3、代码信息说明书的设计（三）、代码的控制设计1、代码差错分析2、代码控制环节设计五、输入输出设计（一）、输入输出设计的意义1、增加相关系统的生命力：尽可能操作方便易行2、保证相关系统安全可靠：保密口令3、提高会计工作效果。（二）、输入输出设计原则1、完整性：输入数据一定要完整2、可靠性：要设计输入输出的控制措施3、简洁性：4、仿真性：输入格式设计尽量与手工一致5、合规性：尤其是打印输出格式（如：凭证、帐簿、报表）要符合国家统一规定、符合会计人员使用要求；6、高速性：7、安全性：保密（三）、输入设计1、概念：根据相关系统调查中输入信息来源，格式和输入频率，确定输入方式、输入合适的内容、输入格式及输入设备。2、输入数据分析3、输入格式设计4、输入控制设计（四）、输出设计输出设计：指按国家有关规定和会计人员的要求，确定输出信息的合适的内容、输出方式、输出格式及输出设备。1、输出信息分析：2、输出格式设计简化输出格式：模拟手工输出方式：图表输出格式：3、以上三种格式各有利弊：4、输出控制设计五、详细设计㈠、总体设计总体结构、功能结构与相关数据物理结构，对相关系统模块进行详细定义和说明。㈡详细设计的一般程序步骤1、将需要设计的功能模块分成几个大的部分，每一个部分由一个程序实现。2、设计每一程序步骤和各种算法，直至能用某种程序设计语言直接表示为止。㈢、编写详细设计说明书第七章帐务处理子相关系统设计【本章的学习目的与要求】本章主要讲授帐务处理子相关系统的数据处理流程、相关系统文件设计、模块设计等合适的内容，要求学员能够熟练地掌握本相关系统的数据流程图、模块图的绘制方式方法及相关系统文件合适的内容。【本章重点】帐务处理子相关系统文件设计【本章难点】帐务处理子相关系统文件设计【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时一、帐务处理子相关系统数据处理流程手工会计与电算会计二、帐务处理子相关系统文件设计（一）、文件按作用分：1、主文件：是存贮帐簿所需的数据、是相关系统处理的结果、需要长期保存在存贮器中作为查询、打印和审计的依据。2、工作文件：（二）、科目代码文件1、定义：所有代码（含科目代码）用数据库文件的形式组织。2、科目代码文件的结构：（三）、明细帐主文件1、含义：该文件数据由凭证暂存文件数据生成和更新。2、明细帐主文件是正式的会计档案，需永久性存贮。3、目的：便于对各个时期记帐凭证查询和审计。也是生成明细帐、日记帐的来源。4、数据结构同凭证暂存文件相同。5、可按凭证编号建立索引文件。（四）、凭证暂存文件1、各类会计业务数据输入计算机首先是通过记帐凭证暂存文件加以存贮的；2、作用：用于存放已输入但未记帐的所有凭证；3、数据结构：（五）、汇总科目数据主文件1、该文件存贮分类帐和报表所需的数据2、文件合适的内容：3、数据结构：4、可由科目代码为关键字建立索引文件5、借贷方发生额为本月某科目的累计额：6、某科目本月余额也按以下更新：（六）、往来客户文件和往来业务文件1、往来客户文件2、往来业务文件（七）、银行业务文件和银行对帐单文件三、帐务处理子相关系统的功能模块1、原则2、凭证输入的设计3、帐务处理过程的设计4、帐证输出设计第八章电算化会计信息相关系统的实施【本章的学习目的与要求】本章主要讲授电算化信息相关系统的结构化程序设计思路、三种控制结构合适的内容以及调试等合适的内容，要求学员能够熟练地掌握结构化程序设计的基本思路、控制结构类型以及调试的分类等合适的内容。【本章重点】1、结构化程序设计的基本思路2、控制结构的类型3、相关系统调试的分类【本章难点】三种控制结构的应用【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时一、电算化会计信息相关系统程序说明书的设计1、目的：2、合适的内容：3、表现形式：图表形式二、结构化程序设计基本思路将每个程序划分为顺序执行程序块，一个程序块可以用一组命令（语句）或一个控制流程，重复执行程序块定义为程序，强调自上而下，逐步求精。三、三种控制结构1、顺序结构：即一条命令执行完毕，依次类推：2、选择结构（分支结构，条件结构）3、循环结构四、分调：五、联调第九章电算化会计信息相关系统的运行与维护【本章的学习目的与要求】本章主要讲授电算化信息相关系统的试运行、甩帐、正式运行以及正式运行过程中的维护的合适的内容，要求学员通过本章的学习能够熟练地掌握相关系统试运行的合适的内容，甩帐的条件、正式运行过程中应注意的相关问题以及相关系统维护合适的内容等。【本章重点】1、相关系统试运行的合适的内容2、甩帐的条件3、相关系统的维护合适的内容【本章难点】1、相关系统试运行的准备工作合适的内容2、甩帐的条件3、相关系统正式运行过程中应注意的相关问题与相关系统维护【课时分配】面授1学时，自学5学时，共6学时一、相关系统试运行的准备1、手工会计下会计业务的规范化⑴凭证的规范化⑵帐帐相符⑶帐实相符⑷会计核算程序规范化⑸往来帐户的清算⑹成本核算方式方法的规范化⑺银行帐的清理2、电算化会计信息相关系统操作使用人员培训二、试运行的工作合适的内容1、相关系统的初始化2、手工完成日常会计核算和管理3、根据上阶段所作准备，使用电算化会计核算信息完成日常会计核算工作，并在实践中对上阶段的的工作进行检验和调整，三、试运行阶段应注意的相关问题1、帐务处理注意的相关问题：2、固定资产核算应注意的相关问题：3、材料核算应注意的相关问题4、成本核算应注意的相关问题5、外汇核算应注意的相关问题（记帐汇率、帐面汇率调整）6、银行对帐部分应注意的相关问题7、数量的正确的相关问题8、加强财务制度和管理措施9、电算化会计核算信息相关系统的核算质量与手工会计核算质量的分析10、试运行阶段工作重点的饿转移四、甩帐1、计算机代替手工记帐的条件2、批准使用计算机代替手工记帐的主观单位3、甩帐的程序五、电算化会计核算相关系统的正式运行1、正式运行的主要工作这阶段会计人员的主要工作⑴按软件要求在计算机上完成各项会计核算的初始化工作⑵日常记帐凭证的输入工作⑶记帐凭证的复核和修改⑷完成各种核算、扩大各种会计核算的广度、加深各种各种核算深度，并建立相应的帐务数据⑸查询、打印输出各种会计数据资料⑹记帐并输出各种帐页⑺编制输出各种总报表⑻完成电算化会计核算信息相关系统所提供的其他功能2、相关系统正式运行阶段的人员分工⑴首先确定财务主管恩怨应成为会计电算化的领导者⑵取消手工核算方式下的各会计核算岗位⑶对会计人员进行新的分工3、正式运行应注意的几个相关问题⑴工作程序相关问题⑵人机对话的正确性⑶会计数据备份与恢复七、环境维护1、计算机内存不够：购新机、删除内存部分文件2、相关系统不能安装到计算机上3、打开文件太多4、打印维护八、意外事故维护1、会计科目丢失2、记帐凭证丢失或假丢失3、记帐凭证、总帐、明细帐数据混乱4、隐含字的清除九、计算机病毒治理第三部分实践部分《会计电算化》课程实践教学部分实训本次项目单（一）编制部门编制人编制日期本次项目编号01本次项目名称建账训练对象学时2课程名称

会计电算化软件

金蝶财务软件2000目的1、掌握Windows的基本操作启动和退出。2、掌握账务处理相关系统的启动与退出。3、了解新账套的建立。4、掌握账务初始化工作财务分工、汇率管理等基础设置的操作。一、合适的内容、方式方法、步骤和要求：新账套的建立：将相关系统日期调整为2004年4月。启动“相关系统服务”中的“相关系统管理”功能，使用ADMIN相关系统管理员注册（口令无）。增加操作员：A、B、本人姓名。新建账套；A．“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；B．企业类型为“工业”，行业性质为“股份制”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2004年4月；C．存货不分类、供应商和客户分类、无外币核算。D．确认编码解决方案：1、科目编码解决方案为4-2-2-2-2-2。2、部门编码解决方案为2-2。3、结算方式编码解决方案为2。4、客户和供应商编码解决方案为2-3-3。5、其他编码本次项目保持不变。设置操作员权限。账套主管选择自己，操作员“A”，拥有“公用目录设置”所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“B”，拥有“公用目录设置”所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。（二）总账相关系统中的部分初始化：启动“总账”模块，设置客户和供应商往来款项的受控方式为“总账相关系统核算”。也可以通过“设置”菜单下的“选项”确定客户及供应商往来款项分别在总账相关系统中核算。“凭证类别”按下列方式设置凭证类别：收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002增设“结算方式”：“现金结算”，“支票结算”，“贷记凭证”三种结算方式设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心；其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部”管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的张力。设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。设“客户档案”：单位名称 所属分类华宏供应站 批发昌新贸易公司 批发精益商行 代销利氏公司 专柜增设"供应商分类"："原料供应商"分类。增设"供应商档案"：单位名称 所属分类金陵商行 原料供应商二、教、学现场：通过此练习题的操作可以使同学们掌握U8管理软件中关于财务相关系统的操作知识。请大家按照下列习题要求依次完成操作。请各位同学注意正常开机，正常关机。在操作过程中希望不要上网聊天、玩游戏。如有相关问题请举手提问！《会计电算化》课程实践教学部分实训本次项目单（二）编制部门编制人编制日期本次项目编号02本次项目名称输入初始余额训练对象学时3课程名称

会计电算化教材金蝶财务软件2000目的1、掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。 2、掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。一、合适的内容、方式方法、步骤和要求：（一）设置会计科目：1、设置指定科目，指定"现金总账科目"和"银行总账科目"。2、根据"科目余额一览表"增设有关科目。注意：个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置，可以参照"科目余额一览表"后的"辅助科目明细表"。（二）录入科目的期初余额：1、据"科目余额一览表"录入科目的期初余额。2、根据"辅助科目明细余额"录入辅助账的期初余额。注意：试算平衡可检查借贷方相等。对账可检查总账和明细账相等。二、教学现场：通过此练习题的操作可以使同学们掌握U8管理软件中关于财务相关系统的操作知识。请大家按照下列要求依次完成操作。请各位注意正常开机，正常关机。本软件中工业企业还使用三级会计科目，但后附期初余额表中为四级科目，在输入期初余额是请注意核对科目名称，对应科目余额不变。操作过程中不要上网聊天玩游戏，如有相关系统故障，及时报告指导老师。如有任何疑问请马上举手提问。辅助科目明细余额如下：应收票据—昌新贸易公司11,700.00元—华宏供应站23,400.00元应收账款—精益商行3,510.00元—利氏公司3,430.00元其他应收款/备用金—运输处1,200.00元—一车间1,200.00元其他应收款/个人其他应收款—李平（销售一部）900.00元固定资产/生产设备——车间150,000.00元—二车间50,000.00元应付账款—金陵商行58,500.00元附表1附表2：科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额2181其他应付款贷4107劳务成本借2191预提费用贷5101主营业务收入贷2201待转资产价值贷510101主营业务收入部门贷2211预计负债贷510199主营业务收入转出贷2301长期借款贷5102其他业务收入贷2311应付债券贷510201其他业务收入贷231101债券面值贷510299其他业务收入转出贷231102债券溢价贷5201投资收益贷231103债券折价贷520101投资收益贷231104应计利息贷520199投资收益转出贷2321长期应付款贷5203补贴收入贷2331专项应付款贷520301补贴收入贷2341递延税款贷520399补贴收入转出贷3101实收资本（或股本）贷100000.005301营业外收入贷3103已归还投资贷530101罚款净收入贷3111资本公积贷300000.00530199营业外收入转出贷311101资本（或股本）溢价贷300000.005401主营业务成本借311102接受捐赠非现金资产准备贷540101主营业务成本借311103接受现金捐赠贷540199主营业务成本转出借311104股权投资准备贷5402主营业务税金及附加借311105拨款转入贷540201主营业务税金及附加借311106外币资本折算差额贷540299税金及附加转出借311107其他资本公积贷5405其他业务支出借3121盈余公积贷1269.10540501其他业务支出借312101法定盈余公积贷1269.10540599其他业务支出转出借312102任意盈余公积贷5501营业费用借312103法定公益金贷550101广告费部门借312104储备基金贷550102差旅费部门借312105企业发展基金贷550103水电费部门借312106利润归还投资贷550199营业费用转出借3131本年利润贷5502管理费用借3141利润分配贷10009.00550201工资及福利费部门借314101其他转入贷550202办公费部门借314102提取法定盈余公积贷550203电话费部门借314103提取法定公益金贷550204差旅费部门借314104提取储备基金贷550205水电费部门借314105提取企业发展基金贷550206折旧费部门借314106提取职工奖励及福利基金贷550299管理费用转出借314107利润归还投资贷5503财务费用借314108应付优先股股利贷550301利息收入和支出借314109提取任意盈余公积贷550302银行手续费借314110应付普通股股利贷550303汇兑损益借314111转作资本(或股本)普通股股利贷550399财务费用转出借314115未分配利润贷10009.005601营业外支出借4101生产成本借560101罚款支出借410101基本生产成本借560199营业外支出转出借410102辅助生产成本部门借5701所得税借4105制造费用借570101所得税借410501工资及福利费借570199所得税转出借410502办公费借5801以前年度损益调整借410503差旅费借580101以前年度损益调整借410504修理费借580199以前年度损益调整转出借《会计电算化》课程实践教学部分实训本次项目单（三）编制部门编制人编制日期本次项目编号03本次项目名称凭证填制训练对象学时2课程名称

会计电算化教材金蝶财务软件2000目的掌握填制凭证的方式方法。掌握修改凭证的操作方式方法。一、合适的内容、方式方法、步骤和要求：以“A”操作员身份填制下列凭证。2002年3月份发生如下业务：接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。借：银行存款/工行300000.00贷：实收资本（或股本）100000.00资本公积/资本（或股本）溢价200000.00向某公司销售产品，收到84000元现金，当天存入银行。借：银行存款/中行84000.00贷：主营业务收入—销售一部71794.87应交税金/应交增值税/销项税额12205.13接到银行通知，收到精益商行和利氏公司货款借：银行存款/工行4680.00贷：应收帐款—精益商行3510.00应收帐款—利氏公司1170.00商业承兑汇票到期，向银行办理进帐手续借：银行存款/工行23400.00贷：应收票据—华宏供应站23400.00将外埠存款的未用金额转回结算户借：银行存款/工行2500.00贷：其他货币资金/外埠存款2500.00收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款借：现金5000.00贷：营业外收入/罚款净收入5000.00收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算借：现金45.00借：管理费用/差旅费—销售一部855.00贷：其他应收款/个人应收款—李平900.00以支票方式支付所购物资价款借：物资采购23000.00贷：银行存款/工行23000.00开出支票，提取现金借：现金5000.00贷：银行存款/工行5000.00购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利借：短期投资/股票100000.00应收股利1000.00贷：银行存款/工行101000.00收到已记入应收本次项目的现金股利借：银行存款/工行1000.00贷：应收股利1000.00为购置大型设备而预付款借：工程物资/预付大型设备款15000.00贷：银行存款/工行15000.00收到所购设备,另需补付价款10000元，款未付借：工程物资/专用设备160000.00贷：工程物资/预付大型设备款150000.00贷：应付帐款—市建三公司10000.00(注：此单位归属于原料供应商大类)银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知借：生产成本/辅助生产成本—运输处300.00生产成本/辅助生产成本—机修处400.00(注：此部门归属于制造中心)营业费用/水电费—销售一部200.00营业费用/水电费—销售二部100.00管理费用/水电费—财务部100.00管理费用/水电费—人力资源部100.00贷：银行存款/中行1200.00分别向精益商行及昌新贸易公司销售产品，款均未收借：应收帐款—精益商行117000.00借：应收帐款—利氏公司175500.00贷：主营业务收入—销售二部250000.00贷：应交税金/应交增值税/销项税额42500.00向某公司购进材料，款未付。借：原材料/101材料75600.00应交税金/应交增值税/进项税额12852.00贷：应付帐款—金陵商行88452.00营销部门报销费用借：营业费用/运输费—销售一部1000.00(注：运输费和电话费均设为部门核算)营业费用/运输费—销售二部2000.00营业费用/电话费—销售一部1100.00营业费用/电话费—销售二部1500.00贷：现金5600.00管理部门报销费用借：管理费用/电话费—财务部600.00管理费用/电话费—人力资源部800.00管理费用/办公费—财务部1500.00管理费用/办公费—人力资源部600.00贷：现金3500.00某部门报废一台设备借：固定资产清理24000.00累计折旧/生产设备折旧126000.00贷：固定资产/生产设备—一车间150000.00处理固定资产清理的净损失借：营业外支出/处置固定资产净损失24000.00贷：固定资产清理24000.00二、教学现场：通过此练习题的操作可以使同学们掌握U8管理软件中关于财务相关系统的操作知识。请大家按照下列要求依次完成操作。请各位注意正常开机，正常关机。凭证填制过程中注意合适的内容完整、准确，尤其是辅助本次项目。操作过程中不要上网聊天玩游戏，如有相关系统故障，及时报告指导老师。如有任何疑问请马上举手提问。《会计电算化》课程实践教学部分实训本次项目单（四）编制部门编制人编制日期本次项目编号04本次项目名称凭证复核与记帐操作训练对象学时2课程名称

会计电算化教材

金蝶2000目的掌握凭证复核和记账的操作方式方法。掌握已记账凭证的修改的操作方式方法。查询各种账簿的数据。合适的内容、方式方法、步骤和要求：1、对所有凭证进行出纳签字、审核签字、记账。2、将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的出纳签字、审核签字，然后对下列凭证进行修改，最后再将所有凭证重新审核和记账。A、将凭证借：应收帐款—精益商行117000.00借：应收帐款—利氏公司175500.00贷：主营业务收入—销售二部250000.00贷：应交税金/应交增值税/销项税额42500.00改为：借：应收帐款—精益商行117000.00借：应收帐款—昌新贸易公司175500.00贷：主营业务收入—销售二部250000.00贷：应交税金/应交增值税/销项税额42500.00B、将凭证借：原材料/101材料75600.00应交税金/应交增值税/进项税额12852.00贷：应付帐款—金陵商行88452.00改为借：原材料/102材料75600.00应交税金/应交增值税/进项税额12852.00贷：应付帐款—金陵商行88452.003、查账：（1）查询现金日记账 （只需前三条分录），结果填入下表。年月日凭证号数借方贷方余额本月合计当前累计（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。科目名称当月份共有几笔分录第一笔分录的凭证借方科目名称1111应收票据5101主营业务收入550203管理费用/电话费（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额（4）查询个人明细账：指定个人查明细账，“李平”，结果填入下表。（只要第一条记录）日期凭证号数科目余额科目小计个人小计（5）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。科目名称借方贷方方向期末余额合计（6）查询发生额及余额表查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，要求资产小计。《会计电算化》课程实践教学部分实训本次项目单（五）编制部门编制人编制日期本次项目名称固定资产模拟练习题（一）训练对象学时2课程名称会计电算化使用软件金蝶2000目的综合练习有关期初固定资产的资料录入一、启用固定资产相关系统：主要折旧方式方法平均年限法；折旧分配周期为1个月；自动编号；与总帐相关系统进行对帐固定资产科目：161固定资产；累计折旧科目：165累计折旧；二、基础设置：固定资产类别：1.土地；2.房屋建筑物；3.通用设备；4.专用设备；5.交通设备；6.办公设备使用状况：1.在用2.停用3.季节大修4.报废增减类别：直接购入出售捐赠部门对应折旧科目：部门对应折旧科目办公室、财务科管理费——折旧费其他部门制造费——折旧费三、录入原始卡片名称类别规格地点原值累计折旧使用年限残值率部门开使用日期土地180亩厂外900万50年办公室1997-01-01办公楼2一栋五层厂内68万128000.0030年5％办公室1994-01-01过滤泵48-S5Y一车间16490126.33056613.610年3％一车间1998-01-01制糖设备48959二车间97103509.715663439.25103％二车间1998-06-01奥迪车5ST2000办公室12380076800105％办公室1999-01-01联想电脑4台6联想天禧财务室11800*41980*4510%财务室2000-06-01联想电脑2台6联想天鹤办公室11800*21980*2510%办公室2000-06-01注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，除“土地”不提折旧外，其余各卡片均为“平均年限法（一）”。二、练习提示：a)、 学员在做练习之前，一定要先将所有题目即一栏表合适的内容看清楚，看明白，如在时间允许时，可多做其它题套。b) 、学员根据本单位具体情况选作一套，作题之前一定要将本套题的所有要求情况，业务合适的内容看完后，方可去做。c) 、每套题中，凡未列出的合适的内容，如账套号，账套名称等合适的内容，学员可自行填列，其它有关的数据项档案未填列的均视为无。d)、关于是否分类、编码级次，各类辅助账项的设置等，均要学员读懂题意，自行处理。三、后记本练习主要针对同学们在前几次练习中出现的相关问题：固定资产业务处理不当。特别提示注意固定资产入帐时间。《会计电算化》课程实践教学部分实训本次项目单（六）编制部门编制人编制日期本次项目名称固定资产模拟练习题（二）训练对象学时2课程名称

会计电算化使用软件

金蝶2000目的综合练习有关期间固定资产的变动资料调整及处理要求“固定资产模拟练习题（一）”本次项目已经完成一、日常业务，给出的分录仅供参考业务类型（一）：日常操作——资产增加当月28日购传真机一台，价值2852元，办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10％相关凭证借：固定资产2852.00贷：银行存款2852.00业务类型（二）：日常操作——资产增加当月29日购过滤嘴一件，价值为1935.86元，型号SY50，二车间使用，使用年限10年，净残值率5％，平均年限法相关凭证借：固定资产1935.86贷：银行存款1935.86业务类型（三）：日常操作——累计折旧增加当月29日，评估奥迪车，累计折旧增加1000元业务类型（四）：日常操作――部门转移当月29日，联想电脑4台由办公室转到财务室，重新调拨。提折旧1、计提折旧2、资产减少：当月29日将奥迪车出售，收回4.9万元，支票结算，并生成凭证。相关凭证：（1）借：累计折旧7878.08借：固定资产清理45019.92贷：固定资产123800.00（2）借：银行存款49000.00贷：固定资产清理45019.92贷：待处理财产损益3980.08三、练习提示：a)、 学员在做练习之前，一定要先将所有题目即一栏表合适的内容看清楚，看明白，如在时间允许时，可多做其它题套。b) 、学员作题之前一定要将本套题的所有要求情况，业务合适的内容看完后，方可去做。c) 、每套题中，凡未列出的合适的内容，如账套号，账套名称等合适的内容，学员可自行填列，其它有关的数据项档案未填列的均视为无。d)、关于是否分类、编码级次，各类辅助账项的设置等，均要学员读懂题意，自行处理。三、后记本练习主要针对同学们在前几次练习中出现的相关问题：固定资产业务处理不当。特别提示注意固定资产变动资料的处理：增加、减少。期末累计折旧的计提。《会计电算化》课程实践教学部分实训本次项目单（七）编制部门编制人编制日期本次项目名称excel软件的使用（报表编制）训练对象学时2课程名称

会计电算化使用软件

Microsoft/excel目的练习单元格的引用、公式函数的使用；利用excel进行资产折旧的计提和分析，包括报表格式的设计资料汽车原值年限净残值本田644200710000求在cxcel中采用双倍余额递减法编制折旧计提表，格式如下：年限1234567年折旧额累计折旧额A、实现表内数据调用即：资料表同折旧计提表同在一张工作表内B、实现表间数据调用即：资料表同折旧计提表不在同一张工作表内尝试插入图表，对上述折旧计提作适当分析。作业完成，要求将cxcel文件以本人姓名为文件名，存入A盘上交练习提示：a)、 在做练习之前，一定要先将所有题目即一栏表合适的内容看清楚，看明白，如在时间允许时，可多做其它练习。b) 、做题之前一定要将本练习的所有要求情况，业务合适的内容看完后，方可去做。后记：本练习主要针对同学们在前几次练习中出现的相关问题：会计报表业务处理不当。特别提示注意报表的编制主要注意两个相关问题：报表格式的设计和报表中数据的取数思路。第四部分模拟试题模拟试卷（一）一、填空（每空0.5分，计14分）：1、（）是经过加工处理后有用的会计数据；2、（）汇总会计信息，财产清查是确认是（）信息；3、对会计信息的要求（）正确、（）正确、（）正确；4、1954年10月，美国通用电气公司第一次在计算机上计算职工的工资，从而引起了（）的革命；5、用电子计算机处理会计业务具有（）、（）和（）6、目前，会计电算化常见的硬件结构包括（）、（）、（）和（）四种类型；7、列举会计电算化的内部制度（）、（）、（）和（）四种；8、用生存周期法开发财务软件有（）、（）、（）和（）四个阶段；9、相关系统设计主要包括（）和（）两种；10、一个文件由若干个组成的（），字段主要包括（）、（）和（）。二、选择题（2*8=16分）1、下列哪些是会计信息处理方式（）；A、收集B、输入C、加工处理D、传递E、输出2、1983年以前，我国会计电算化处于尝试阶段，发展较为缓慢，其原因是（）；A、缺乏设备B、缺乏相关人才C、缺乏领导重视D、缺乏制度3、网络结构包括（）；A、局域网B、城域网C、广域网D、INTERNET4、财务软件的取得方式有（）；A、商品化购入B、委托开发C、自行开发D、相关系统集成5、会计电算化相关系统调查的意义（）；A、避免隐患B、提高效果C、确定目标D、编制可行性报告6、帐务数据库文件包括（）；A、记帐凭证文件B、明细帐文件C、日记帐文件D、会计科目文件7、文件组成形式有（）；A、顺序组成形式B、索引组成形式C、随机组成形式D、以上三个答案都不正确8、字段类型有（）。A、字符型B、数值型C、日期型D逻辑型三、简答题（3*10=30分）1、软件开发中快速原型法同生存周期法有何不同；2、结构化分析法与结构化设计法概念及基本思路；3、相关系统可行性分析的合适的内容。四、根据下列要求绘制数据流程图（20分）要求：根据金蝶帐务处理相关系统相关系统设置、科目设置、凭证处理、帐簿管理等具体本次项目几程序绘制数据流程图。五、根据第四题“要求”绘制功能模块图（20分）。模拟试卷（二）一、填空题（3*7=21分）随着电子计算机的应用，会计信息的保存形式从纸质的转变为（）为主，从可视转变为不可视；电算化会计信息相关系统包括三个部分，即（）、（）、（）；电算化会计软件的取得方式有（）、（）、（）、（）；会计电算化是以（）为主的将当代电子信息相关技术应用到会计中的简称；1946年，世界上第一台（）问世，为会计电算化提供了条件；会计电算化工作一般有；两种模式，即是（）、（）；帐务初始化顺序是（）帐簿设置（）。二、选择题（4*5=20分）财务软件属于（）；A、相关系统软件B、应用软件C、通用软件D、专用软件下列哪些属于会计电算化内部控制制度（）；硬件制度B、软件制度C、人事制度D、会计档案管理制度科目设置时，（）会计科目的名称和编号必须符合会计制度；总帐B、二级C、三级D最底级帐务处理模块主要包括（）；相关系统初始化B、凭证处理C、打印查询D、结帐会计电算化凭证校对方式有（）。人工校对B、二次输入校对C、机器校对D、不需校对三、简答题（4*10=40分）会计信息与会计数据的概念及其两者之间关系；手工会计与电算化会计的异同点；会计电算化的意义；电算化设置会计科目时应注意哪些相关问题。四、填图题（19分）要求：填制有关会计科目的代码及科目余额应交所得税（代码：）金额：10，000.00）应交消费税（代码：）金额：5，000.00）应交税金进项税（金额：）（代码：）（代码：221）（金额：1，000.00）应交增值税销项税代码：）（代码：）金额：）（金额：5，000.00）未交税金（代码：）（金额：4，000.00）模拟试卷（三）一、填空题（1×10=10分）1、会计电算化工作的两种模式：即是（）和（）。2、会计电算化信息处理的特点为（）、（）与（）。3、随着电子计算机的应用，会计信息的保存形式从纸质的转变为（）为主，从可视转变为不可视。4、金碟财务软件操作中，若设一级会计科目为3位数，二、三、四级科目分别为2位数，我们可以称会计科目的级数为（（）。5、按照软件工程有关理论，目前常见的开发软件方式方法有（）和（）。6、例如：2004年3月30日某企业支付本月广告费1000元，已从银行划转，请问该笔业务应选择（）类型的记帐凭证。7、若单位成功进行了（）个月会计电算化试运行后，可以进行（），最后进行正式运行阶段。8、财务软件取得方式有（）、（）与（）。9、当前软件市场上最流行的三个财务软件是（）、（）与（）。10、金碟财务软件中新建帐套中必须要（），才能进行会计凭证处理。二、选择题（2×10=20分）1、金碟财务软件属于（）。A、操作相关系统B、相关系统软件C、应用软件D、专用软件2、下列哪些属于日常帐务处理的合适的内容（）。A、相关系统初始化B、凭证处理C、登记帐簿D、生成报表3、记帐凭证审核时发现原凭证错误，应由（）进行更改。A、审核员B、原凭证制作人员C、财务主管D、相关系统维护人员4、在帐务处理相关系统中的会计凭证处理环节中，下列哪些说法是正确的（）。A、审核员可以是凭证的录入员B、凭证的录入员与查询人员可以是同一人C、记帐人员与审核人员必须是同一人D、录入员与审核员必须有不同的人员担任5、下列哪些属于会计电算化输出设备（）A、鼠标B、键盘C、扫描仪D、打印机6、会计数据与会计信息两者之间的概念可能存在（），这种说法是不准确的。A、紧密联系B、截然不同C、本质区别D、相互间可以转化7、金碟财务软件的初始数据录入过程中，不需录入数据的颜色框是（）。A、黄色B、绿色C、白色D、灰色8、在金碟财务软件中属于建帐过程中设置的是（）。A、记帐本位币B、科目级长C、启用日期D、初始数据录入9、1954年美国通用电气公司用计算机处理（）业务，从此以后拉开了会计处理设备的革命。A、工资B、成本C、销售收入D、材料采购1