金融货币金融银行学之商业金融银行业务与管理概述

第五章商业银行业务与管理教学目的与要求：1.准确识记本章的基本的知识点，掌握基本概念及其运用。

2.掌握商业银行的职能，作用，类型与外部形式，理解商业银行的特点。

3.掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负绩业务。

4.了解原始存款、派生存款和存款货币的概念及其关系，理解商业银行创造存款货币的过程，掌握派生存款的制约因素。

5.了解商业银行的经营管理理论，重点掌握“三性”方针。

6.理解西方国家对商业银行的管理，掌握管理的内容，把握经营发展的动态。教学重点与难点1、商业银行的职能、作用与类型

2、商业银行的负债业务、资产业务和中间业务

3、20世纪八十年代以来商业银行的创新业务

4、商业银行经营管理的理论、基本原则

5、西方国家对商业银行监管的内容本章结构：第一节商业银行概述第二节商业银行的业务第三节商业银行管理的原则与理论第四节西方国家对商业银行的管理第一节商业银行概述一、商业银行的产生古代的货币兑换(Moneydealer)和银钱业货币的鉴定和兑换；货币保管；汇兑资本主义银行体系建立途径：高利贷转变；股份制银行二、商业银行的基本特征商业银行经营的主要目标是盈利；商业银行是经营货币信用业务的金融机构，其基本业务是负债业务和资产业务；商业银行是存款货币的主要提供者。三、商业银行的作用充当信用中介；充当支付中介；变储蓄和收入为资本；创造信用流通工具；提供多种金融服务。四、商业银行的组织形式若按资本所有权来分：商业银行的组织形式有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行；若按组织制度来分：商业银行分为单一银行制、总分行制、代理银行制、控股公司制和连锁银行制。五、商业银行的类型按业务对象分：商业银行分为批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行；按所处的地域范围来分：商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；按业务经营范围来分：商业银行分为分离型和全能型。六、商业银行的发展趋势(讨论)业务综合化、资本集中化、经营国际化、技术电子化。七、旧我国的银行业产生与发展

票号、钱庄1845年，英国开设的丽如银行1897年，中国自办的第一家银行，中国通商银行（商办）1904年，户部银行，后为大清银行1908，中国银行1912；官商合办1907年，交通银行国民党当政期间：中国银行、交通银行、中国农民银行，同时有小四行：中国通商银行，四明银行，中国实业银行，中国国货银行；江浙南三行：浙江兴业，浙江实业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银行，金城银行，中南银行，大陆银行。第二节商业银行的业务一、商业银行的资产负债表以一个具体的资产负债表来看商业银行的基本业务及其构成。二、商业银行的负债及负债业务资本（可分为核心资本和附属资本）；核心资本由永久性股东权益和公开储备构成。附属资本又为债务资本，主要由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、普通贷款损失准备金、带有债务性质的资本债券、长期次级债券组成。银行资本的作用。（条件、开办费、弥补损失、实力证明、偿还债务）负债业务（liabilitybusiness）商业银行吸收资金并形成资金来源的业务，主要由存款、借入款、占用款、自有资本组成。存款是商业银行外来资金的主要来源，占70%以上。活期存款、定期存款、储蓄存款2001年我国商业银行的存款种类与结构图

非存款负债：向央行再贴现、再贷款借入资金。向同业借款通过发行金融债券等融资结算资金短期占用借入欧洲货币市场资金回购协议借入资金三、商业银行的资产及资产业务资产业务(assetsbusiness):商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。现金资产库存现金在央行存款存放同业存款在途资金贷款按期限：长期、中期、短期按信用担保：信用贷款、担保贷款（保证担保；抵押担保；质押担保）按贷款质量和风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失（五级分类制）贷款证券化趋势：流动性的要求而创新。我国贷款新旧原则旧原则：计划性、物资保证性（真实票据原则）、按期规划性新原则：贷款担保、资产质量与安全、流动、效益性。“6C”原则(principlesof6C):商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。这种审查主要从品德（Character）、才能(Capacity)、资本(Capital)、担保品(Collateral)、经营环境(Condition)、事业的连续性(Continuity)6个方面展开，由于每个方面的英文字母均以“C”打头，故称作6“C”原则。贴现：

贴现金额＝票面金额－｛1-年贴现率×未到期天数/360｝

投资:

证券投资的目的；内容

租赁：间接的达到融资的目的其他资产业务四、商业银行的中间业务和表外业务商业银行的中间业务（middlebusiness）是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。主要包括结算业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。商业银行的表外业务不直接影响其资产负债表内的金额，但可能成为或有资产、或有负债。主要有贷款承诺、贷款销售、备用信用证等。表外业务(off-balance-sheetbusiness)商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够改变当期损益及营运资本，从而提高银行收益率。表外业务主要有各种担保性业务、贷款或投资承诺、外汇与证券的衍生性买卖，如期权买卖、货币或利率互换等。第三节商业银行管理的原则与理论一、商业银行管理的一般原则各国商业银行已经普遍认同的管理原则是安全性原则、流动性原则、盈利性原则，即“三性原则”。*二、商业银行的组织结构决策系统：股东大会、董事会和其下设的各种委员会。执行系统：总经理（行长）和副总经理及各业务职能部门（贷款、信托与投资、营业、会计、人事和公共关系及开发研究部门）。监督系统：监事会及银行的稽核部门。管理系统：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理。三、商业银行的资产管理理论资产管理理论的三个不同发展阶段：商业贷款理论阶段；可转换理论阶段；预期收入理论阶段。资产管理中要遵循“三性”原则。四、负债管理理论在金融创新中发展起来，其核心思想是以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加银行的资产业务与收益。利：保持了银行的流动性；主动负债扩大业务。弊：提高融资成本；增加经营风险；不利于稳健经营，往往忽视资本补充。五、商业银行资产负债综合管理理论简单阐述资产负债管理的思想和方法。资金汇集法；资产分配法；差额管理法；比例管理法。*六、商业银行的资本充足性管理资本金的功能：营业功能、显示功能、保护功能、管理功能，进而说明资本金的重要性。介绍银行资本金数量的决定及其管理。第四节西方国家对商业银行的管理一、西方国家对商业银行的行政管理的原则与要求均体现在一国的银行法中。(一)对银行开业的管理：银行申请开业，须经主管机构审批。

(二)对银行业务范围的管理：实行全能型制度比实行职能分工型制度的商业银行活动范围大。

(三)对存款经营的管理可分为对存款利率的管理，对存款保险管理，对吸收存款方式进行某些限制。

(四)对贷款经营的管理包括对贷款风险的管理，对贷款长短期结构的管理，重视信用贷款比率及对内部人员和关系户贷款的限制。

(五)对银行设立分支机构的管理

(六)对银行财务和人事的管理二、西方国家存款保险制度的形成与现状(一)形成原因：西方国家的存款保险制度是在1929-1933年大经济危机爆发，大批银行破产之后形成的。

(二)美国的存款保险制度：是西方国家中建立最早的，1933年成立了联邦存款保险公司。（FDIC）*三、商业银行风险管理一、商业银行风险特征及种类商业银行的风险的特征：客观性及必然性、偶然性及不确定性、可变性及可控性、扩散性及严重性。风险种类主要有：信用风险、市场风险、利率风险、汇率风险、国家风险、流动性风险和操作风险。二、商业银行风险管理的目标及原则其基本目标是为了安全和收益。其风险管理的原则是：全面周详的原则、量力而行的原则、成本收益比较的原则。三、商业银行风险管理的过程风险管理的过程分为三个阶段：风险识别、风险估价、风险处理。风险处理方法：风险回避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。四、商业银行信用风险管理信用风险是商业银行的一种常见的风险，所以要重视对它的管理。通过信用分析、信用配给、要求抵押和补偿余额、签定监控和限制性契约、进行贷款分类及分类管理。其中信用分析的6C原则是经常使用的，也是很重要的。商业银行信用分析的6C原则。对借款的信用分析，商业银行通常从6个方面来进行，即分析借款人的品德(character)，借款人的品德决定其偿还贷款的意愿和能力；能力(capacity)，指借款人的工作经验、经验才能等；资本(capital),反映借款人承受风险的能力；担保(collateral)，用来增强银行贷款归还的保证程度；经营环境(condition)，指借款人内部和外部的经验环境；事业的连续性(continuity)，借款人的应变能力.五、商业银行利率风险管理利率风险也是商业银行的重要风险，其管理的具体方法有资金缺口管理、存续期分析等。讨论：单一银行制的商业银行和分支行制的商业银行的区别单一银行制其营业成本较低，管理层次较少，具有独立和自主性，能有利于地方经济的发展，防止银行业的集中和垄断。分支行制其优点表现在分支机构较多，业务范围较广，有利于采用现代化的手段和设备，提高工作效率和质量，克服了地方干预，促进了银行竞争。讨论：商业银行资本金的功能营业功能，银行资本是其设立与存在的先决条件；显示功能，银行资本是建立和维护信誉的保证；保护功能，银行资本是保护存款人、债权人的利益，补偿意外损失的最后手段；管理功能，银行资本是限制资产不合理扩张，建立商业银行内部管理制和国家实施金融监管的有力手段。附录：我国商业银行发展与改革一、我国商业银行体系的建立与发展（一）旧中国的民族资本商业银行19世纪中叶以前，主体为钱庄和票号1896年10月清政府核准设立中国通商银行并于1897年5月27开业。1908年颁布《银行通则》北四行：金城银行、盐业银行、中南银行和大陆银行；南四行：浙江兴业银行、浙江实业银行；上海商业储蓄银行；以“通华商之气脉”为宗旨，强调服务社会，但受到双重桎梏，发展缓慢。（二）解放后至改革开放前高度集中的计划经济模式大背景1951年7月开始对旧中国民族资本商业银行进行公私合营改造，于1952年12月成立了一家垄断所有金融业务的中国人民银行。具有企业性和国家机关双重属性。分支机构按上级指令办指标办事，统存统贷，层层下达，没有竞争，不负盈亏。（三）改革开放后1979年2月，国务院决定恢复中国农业银行。1979年3月，专营外汇业务的中国银行从中国人民银行分设出来。1983年9月宣布中国人民银行专门行使中央银行职能。1983年9月，开办基建和拨改贷业务的中国人民建设银行脱离财政部。1984年1月，组建专门从事信贷和储蓄业务的中国工商银行。80年代后期，伴随交通银行的恢复，建立了一批全国性、区域性的股份制商业银行。中信实业银行、光大银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、福建兴业银行、华夏银行、浦东发展银行、海南发展银行（已倒闭）、中国民生银行。1994年建立政策性银行国家开发银行中国农业发展银行中国进出口银行二、国有商业银行的改革背景：四大国有商业银行集中了全国银行体系中约80％左右的信贷资金，承担了全社会60%以上的存贷业务，但其治理机制及业务经营还远不是真正的商业银行。（一）存在的主要问题（讨论）（1）产权主体的虚置。产权主体的虚置难以形成足够的激励机制进行合格的董事会和经理层的选择、监督和评估，难以建立对经理层的有效激励与约束机制；产生“内部人控制”问题；政府可能干预经营。1，在治理结构上存在明显缺陷。（2）在银行内部的权利配置结构中，剩余索取权和剩余控制权有很大程度的错位主要表现为内部拥有剩余控制权（即对国有商业银行资源使用使用的投票权、支配权和决策权）的经理层基本上没有剩余索取权。于是其具有廉价投票权。因而容易受到寻租力量的侵蚀。（3）缺乏完善的、清晰的、市场化的激励机制非市场化、模糊的分配制度；业绩与业绩水平的相关程度不明显。复杂的利益关系：利润上交财政；吸收过多员工就业，而且承担多种责任。（4）缺乏足够的可竞争性具有国家政策保护和市场垄断的地位，竞争压力较小。没有足够的约束激励机制及时对市场做出灵敏的反映。在事实上隔断了市场对银行治理结构可能产生的竞争性。2，资产结构单一，质量低下，资本金不足，防范和化解金融风险的压力较大。不能单看资产规模，主要取决于资产质量和资本金实力。据公开数据，四大国有商业银行不良资产占总资产比例大约为25－30％。有专家称在不良贷款剥离前应有40%。这样在1998年底的不良贷款为21749.71亿元。占当年GTP的27.3%，财政收入的2.2倍。3，国有商业银行发展活力不足，盈利水平不高。经营目标不明确？，决策机制不科学、内部激励机制不够、约束机制不力、整体竞争力不强，盈利情况堪忧。4，高素质的复合型人才不多，人才结构不合理。5，融资品种单一，以网络科技为主的新兴服务方式发展缓慢，难以适应现代经济发展的多样化的需求。6，融资领域不注重中小企业，民营企业。（二）改革的主要对策1，积极稳妥推行国有商业银行制度创新，加快建立现代金融企业制度。完善法人治理结构；进行股份制改造，以改革运行机制，创新银行内控制度；规范资本金补充机制，适当提高呆坏账准备金比例；全面实行审贷分离和贷款责任终身制，健全贷款风险评估机构；改革人事管理制度，能上能下，能增能减，能进能出；进行逐级授信。2，转变经营观念，调整贷款结构，创新金融服务，抢占市场支持农业；提供全方位服务；开拓居民消费信贷、信用卡等零售业务；发展投资银行业务，探索资产证券化，支持企业并购运作；发展网络银行；运用衍生金融工具规避金融风险。3，逐步发展混业经营，推动产业资本与金融资本融合为什么1933年出现了“格拉斯.斯蒂格尔法案”，1992年又出现了“新金融法案”？混业的理由：资金供求的市场调节机制基本建立，信贷收缩替代了信贷膨胀，具有了外部条件。混业体现了金融市场内部相互沟通的基本要求，利于提高资金配置效率。适应跨国公司、大型企业集团的多元化、资产重组等要求。也是金融业充分竞争的结果。混业有利于改善金融服务，优化金融企业的资产负债结构，增强其竞争力。4，适当推进银行业重组首先通过市场改革构建商业化运营的重组机制；其次是大幅优化现有的资源组合；打破现有垄断格局，建立多元化资本结构和产业结构，扩充实力，提高资金营运效率。5，完善金融法规，加强金融监管，保障金融稳定。我国银行业法规建设。中华人民共和国银行业监督管理法（2003年12月27日通过，2004年2月1日起施行）

中华人民共和国商业银行法（修正）（1995年5月10日通过2003年12月27修正）中华人民共和国中国人民银行法（修正）（1995年3月18日通过，2003年12月27日修正）

总结：商业银行的基本特征：商业银行经营的主要目标是盈利；商业银行是经营货币信用业务的金融机构，其基本业务是负债业务和资产业务；商业银行是存款货币的主要提供者商业银行的作用表现为：充当信用中介；充当支付中介；变储蓄和收入为资本；创造信用流通工具；提供多种金融服务。总结：商业银行的组织形式可以按不同的标准来分，若按资本所有权来分，商业银行的组织形式有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行；若按组织制度来分，商业银行分为单一银行制、分支行制、持股公司制和连锁银行制。商业银行的发展趋业务综合化、资本集中化、经营国际化、技术电子化。商业银行业务包括：资产业务、负债业务、中间及表外业务。商业银行管理的三性原则和三个理论发展阶段。复习提要：关键词：单一银行制、分支行制、持股公司制、连锁银行制、资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论、三性原则思考题：商业银行的资产和负债分别有哪些作用？比较单一银行制和分支行制的区别。论述混业经营的必然性和条件。论述三个阶段理论的产生的现实及理论背景与缺陷。 如果你的银行已经没有超额准备金，这时，一位信誉良好的客户来到银行要求贷款。你是否应简单回绝客户，并解释银行已没有超额准备金来发放贷款了？若你打算满足这位客户的需要，有哪些方法可供选择？多样化是规避风险的好战略，因此，银行专注于提供某一种贷款总是没有道理的。这话对吗？请解释。假定你是一家银行的经理，该银行拥有750亿＄平均存续期为4年的资产和750亿＄平均存续期为6年的负债，对这家银行作一存续期分析，并说明，当利率上升2个百分点时，该银行的净值将发生什么变化你能采取什么措施来减少银行的利率风险吗？从商业银行的发展看来，其资金成本是呈现上升了还是下降了的趋势？从商业银行的发展看来，其资金收益优势是呈现上升了还是下降了的趋势？相关链接巴塞尔委员会与银行操作风险加快解决国有商业银行不良资产问题农发行贷款安全模式的选择及运用日本银行业的重组与启示商业银行表外业务的调查与思考商业银行信息披露亟待加强推进商业银行的综合经营信贷标准化是资金效率之本br——对近年来农户贷款工作的调查与思考中国AMC实践中的三个问题中心城市农信社改革发展的思考年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公