财务审批制度

财务审批制度财务审批制度第一节总则第一条为正确执行财务工作职责，规范财务受权范围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，增强内部财务控制和监察，防备和拥塞破绽，特拟订本制度。第二条公司财务审批依据“分级受权，谁主管谁负责”的原则设第三条依据经济业务种类和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。第四条拥有财务审查、审批职责的人员因某种原由没法执行其职责时，能够经过书面或口头方式受权别人代为执行，口头受权的一定补办有关手续。第五条本方法合用于公司，各子公司应参照本方法成立健全财务审批管理制度。第二节财务事先审批第六条以下业务事先需提交事先审批报告，进行事先审批，不然，财务部不予办理支付、报销等手续：（一）薪酬福利发放、员工出门培训、广告宣传、审计、评估、诉讼、购买财富保险、咨询；（二）公司工程建设、新增固定财富、固定财富建筑、安装和装饰、保护等；（三）对外捐献或资助；（四）公司规定需事先审批的其余业务。第七条事先审批程序（一）公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序：业务经办人f业务部门负责人f财务总监f总经理或董事长）（二）万元以上（含万元）固定财富购买审批程序：业务经办人f业务部门负责人f分管副总f总经理f财务总监f董事长（三）除上述两项外其余需事先审批的程序：业务经办人f业务部门负责人f分管副总（或同级别领导，下同）f总经理 董事长公司的其余规章制度对此有特意规定的，从其规定办理。第八条关于以下业务或资本支出，除特别受权外，一定经过公司董事会审批后方能实行。（一）估算范围外的支出；（二）对外投资；（三）筹资融资；（四）刊行债券；（五）对外担保；（六）年度财务估算方案、估算调整方案及决算报告；（七）税后收益分派方案、损失填补方案；（八）其余需要经过董事会审批的事项。第三节财务借支审批第九条内部员工借钱是指公司在册员工因公需要，需早先向公司借出资本。借支人需填写借支单，借支单的各项内容应照实填写清楚，此顶用途应与报销支出内容符合，同时填上用款人姓名、用款限期，金额不得涂改，并应由有关权限负责人审批。员工借支原则上一借一清，前借未清，无特别状况，不可以办理新的借钱，借支应在用款限期内报账，借支应在借支事项完成后日内冲账。财务部门应按期催报借支。第十条内部员工借钱审批程序以下：（一）借支金额在万元以下：业务经办人f业务部门负责人f财务部负责人f财务总监f分管副总（二）借支金额在万元以上（含万元）万元以下：业务经办人f业务部门负责人f财务部负责人f分管副总f财务总监f总经理董事长（三）借支金额在万元以上（含万元）：业务经办人f业务部门负责人f财务部负责人f分管副总f总经理f财务总监f董事长第四节估算内花费报销审批第十一条公司各部门及领导的各项花费开销应在年初拟订估算，由财务部汇总拟订公司估算后报董事会审批，并每半年做一次估算调整。第十二条报销人获得的报销凭据一定切合以下规定：（一）内容一定完好，包含：业务的详细内容、填制日期、收款单位的财务专用章或发票专用章、付款单位名称等；收款单位名称一定与凭据上的财务专用章或发票专用章的名称完好符合，凭据上的客户名称一定与付款单位名称完好符合，有签署合同的，收款单位名称和付款单位名称一定与合同完好符合。（二）从外单位获得的报销凭据无论是收条仍是发票，一定切合税务、财政部门的规定，报销凭据不得涂改、挖补，购买实物的在报销凭据上列清各项实物件种名称，假如品种许多的可附上清单。报销凭据若有丢失或开具不规范，不予报销。（三）报销人获得凭据后应实时报销，开票日期超出个月，出差回来后超出 日的原则上不予报销。第十三条估算范围内的花费报销审批程序以下：（一）对部门每个月累计开销在 元以下：业务经办人f会计f财务部负责人f业务部门负责人（二）对部门每个月累计开销在 元以上（含元）万元以下：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总（三）对部门每个月累计开销在万元以上（含万元）万元以下：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理董事长（四）对部门每个月累计开销在万元以上（含万元）：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理f董事长（五）党委会成员、董事会成员、监事会成员、高级管理人员（总经理、副总经理、财务部负责人及其余高级管理人员）的花费、每个月累计开销在 元以下：业务经办人f会计f财务部负责人f财务总监f总经理董事长、每个月累计开销在元以上（含元）：业务经办人f会计f财务部负责人f总经理f财务总监f董事长第五节重要支出报销审批第十四条公司发生不属于平时花费外的资天性支出、营业外支出、对外投资及内部资本来往业务等，一定依据有关制度规定，做好事先报告审批，本制度只对支付、报销程序进行规定。第十五条资天性支出，包含公司工程建设、新增固定财富、固定财富建筑、安装和装饰、保护等，审批程序以下：（一）工程建设、新增固定财富、万元以下：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总、 万元以上（含万元） 万元以下：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理董事长、 万元以上（含万元）：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理f财务总监f董事长（二）固定财富建筑、安装和装饰、保护、 万元以下：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理董事长、万元以上（含万元）：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理f财务总监f董事长第十六条营业外支出，包含罚款、赔款、财富盘亏及对外捐献或资助等，审批程序以下：（一）罚款、赔款、财富盘亏等：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理董事长（二）对外捐献或资助：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理f财务总监f董事长第十七条经市国资委审查赞同的公司对外进行的股权投资项目，审批程序以下：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理f财务总监f董事长第六节估算外支出报销审批第十八条估算范围外的支出、报销（包含平时花费、资天性支出、营业外支出等）审批程序以下：业务经办人f业务部门负责人f会计f财务部负责人f分管副总f总经理f财务总监f董事长第七节审批责任人的职责第十九条各受权责任人的审查内容以下：（一）业务部门负责人、审查付款内容的真切性，附件能否完好性。、报销标准能否切合规定，金额或项目能否超估算。、重要支出能否早先获取赞同。、审查付款能否依照合同，项目进度能否达到付款要求。、标注对申请付款的建议。（二）财务部会计、审查计算能否正确、内容能否真切，票据能否真切、合法、有效、完好。、报销标准能否切合规定，金额或项目能否超估算。、欠款能否还清。、付款能否依照合同。、审查能否按权限、程序经有关人员署名。（三）财务部负责人、审查计算能否正确，付款手续能否齐备。、报销事项能否切合财务及其余规定。、付款能否依照合同、计划和估算。、能否赞同付款。（四）财务总监依据《佛山市市属国有公司财务总监联签工作实行细则》的有关规定执行。（五）分管副总、总经理董事长依据规定的权限进行审查审批各项业务或资本支出，决定能否报销、付款。第八节附则第二十条公司内部审计部门对付公司财务审批制度的执行状况进行检查，并按期向公司董事会报告检查结果。第二十一条本方法由财务部负责解说。第二十二条本方法自董事会经过之日起奏效，自宣布之日起执行。财务审批制度财务审批制度公司支票（汇款）审批单日期：年代日业务内容对付总金额本期支付金额小写累计已付金额大写亿 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分归属部门个人估算内（） 估算外（）收款单位经办部门经办人联签审批部门负责人开户银行务部审核审查人银行帐号部门负责人公司现金报销审批单日期：年代日花费项目纲要金额附十万千百十元角分据［Z共计金额 （大写）拾万仟佰拾元角分¥