保险业务的要素、分类与功能

第二章保险概述

第一节保险的要素与特征一、保险的定义保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。

不同角度定义保险

法律角度：是一种合同行为

风险管理：是一种风险管理的方法或是一种风险转移的机制

经济角度：是分摊意外事故损失和提供经济保障的一种财务安排。（人身保险还具有储蓄和投资的作用，具有理财的特征）

二、保险的要素

可保风险的存在大量同质风险的集合与分散

保险费率的厘定

保险准备金的建立

保险合同的订立

可保风险的存在定义：

是指符合保险人承保条件的特定风险

风险应当是纯粹风险

风险应当是意外的

风险应当使大量标的均有遭受损失的可能性

风险应当有导致重大损失的可能

风险不能使大多数的保险标的同时遭受损失

风险必须具有现实可测性

大量同质风险的集合与分散

风险的大量性风险的大量性一方面是基于风险分散的技术要求；另一方面也是概率论和大数法则的原理在保险经营中得以运用的条件。

风险的同质性同质风险是指风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近。

保险费率的厘定

公平性合理性适度性稳定性原则弹性原则保险准备金的建立

保险准备金指保险人为保证其如约履行保险赔偿或给付义务，根据政府有关法律规定或业务特定需要，从保费收入或盈余收入中提取的与其承担的保险责任相对应的一定数量的基金

未到期责任准备金

未决赔款准备金

总准备金

寿险责任准备金

保险合同的订立

保险合同是体现保险关系存在的形式

保险合同是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据

保险的特征

互助性

法律性

经济性

商品性

科学性

保险与社会保险的比较

相同点不同点经营主体行为依据实施方式适用原则保障功能保费负担人身保险1、以风险的存在为前提

2、以社会再生产人的要素为对象

3、以概率论个大数法则为制定保险的费率的数理基础

4、以建立保险基金作为提供经济保障的物质基础商业保险公司保险合同自愿个人公平生存、发展与享受投保人社会保险政府或其设立的机构和其委托机构社会保险的法规强制社会公平生存需要个人、企业、政府保险与救济

不同点：提供保障的主体不同提供保障的资金来源不同提供保障的可靠性不同提供保障的水平不同保险与储蓄

不同点：消费者不同技术要求不同

受益期限不同行为性质不同消费目的不同

第二节保险的分类保险的分类按照实施方式分类按照保险标的分类按照承保方式分类按照实施方式分类强制保险自愿保险按照保险标的分类财产损失保险财产保险责任保险信用保险人寿保险人身保险健康保险意外伤害保险按照承保方式分类原保险再保险共同保险重复保险再保险图解投保人

原保险保险人

再保险保险人共同保险图解保险人保险人保险人投保人重复保险图解投保人保险人保险人保险人第三节保险的功能保险的保障功能资金融通功能社会管理功能一、社会保障功能财产保险的补偿人身保险的给付财产保险的补偿自然灾害或意外事故对第三者承担经济赔偿责任商业信用违约行为造成的经济损失人身保险的给付人身保险保险金额确定：由投保人根据被保险人对人身保险需要程度和投保人的交费能力，在法律允许的范围与条件下，保险人双方协商约定后确定。二、资金的融通功能必要性：保险人为了使保险经营稳定，必须保证保险资金的保值与增值。可能性：保险保费收入与赔付支出之间存在时间滞差和数量滞差原则性：合法性、流动性、安全性、效益性融通的前提：保证保险的赔偿或给付为前提三、社会管理功能社会保障管理社会风险管理社会关系管理社会信用管理保险对社会保障管理的作用扩大社会保障的覆盖面提供多层次的保障服务提高社会保障水平减轻政府在社会保障方面的压力

社会保障被誉为“社会的减震器”是保持社会稳定的重要条件社会风险管理风险无处不在，防范控制风险减少风险损失是全社会的共同任务社会风险管理社会关系管理起到了“社会润滑器”的作用社会信用管理完善的社会信用制度是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策。最大诚信原则是保险经营的基本原则三项功能的关系经济补偿是保险最基本的功能。资金融通功能是在补偿功能基础上发展起来的，是实现社会管理功能的重要手段。保险的三大功能之间既相互独立，又相互联系、相互作用，形成了一个统一、开放的现代保险功能体系第四节保险的产生与发展一、保险的历史沿革二、中国保险业的现状与发展前景一、保险的历史沿革（一）、人类思想的萌芽与保险的萌芽1、人类保险思想的萌生中国是最早发明风险分散这一保险基本原理的国家

一、保险的历史沿革2、保险的萌芽共同海损分摊制度是海上保险的萌芽。

十五六世纪的海上保险是人身保险的萌芽。一、保险的历史沿革(二）、保险的雏形1、船舶抵押借款制度是海上保险的雏形2、“黑瑞甫”制度和基尔特制度是火灾保险的原始形态3、人身保险是由基尔特制度、公典制度和年金制度等汇编演变成的

一、保险的历史沿革（三）、现代保险的形成与发展

1、海上保险2、火灾保险3、人寿保险4、责任保险5、信用保险

二、中国保险业的现状与

发展前景（一）中国现代保险的形成1805年英商在广州设立广州保险公司1886年仁和济和两家保险公司合并为仁济和水火保险公司1949年中国人民保险公司挂牌开业二、中国保险业的现状与

发展前景(二）、我国保险市场现状1、保险市场主体不断增加，多家保险公司竞相发展的新格局已经形成。2、保险业务持续发展，市场潜力巨大。

二、中国保险业的现状与

发展前景(二）、我国保险市场现状3、保险法规体系逐步完善，保险监管思路不断创新。4、保险市场全面对外开放，国际交流与合作加强

二、中国保险业的现状与

发展前景（三）、中国保险业的发展前1、经营主体多元化2、运行机制市场化3、经营方式集约化4、政府监管法制化5、行业发展国际化年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资产风险隔离机制、现金流包装技术、以特定资产为支撑的投资合同、表外处理、优先级/次级交易信用增级模式等资产证券化思路，通过华融公司向投资者转让信托项下的优先级受益权方式，创造性地吸引社会资金参与不良资产处置，获得了加快资产变现进度，提前收回不良资