财务分析报告1-8月课件

08六月2023财务分析报告1-8月目录一、公司总体分析-----3-6页二、空调事业部1、空调事业部盈利情况分析：7-8页2、批发业务按品牌销售情况分析：9-10页3、批发业务按部门销售情况分析：11-23页4、费用情况分析：24-25页5、售后部情况分析：26-28页6、风险提示：29页三、空调工程事业部：30-35页四、小家电事业部：36-38页五、格力事业部：39-41页2金龙电器财务管理部一.1、公司总体分析（累计）

2014年1-8月份公司总销售额为30707万元，相对于去年同期增加了1442万，增长了4.9%。2014年1-8月份公司毛利为2107万元，相比于去年同期的1983万元增长了6.25%；今年1-8月利率为6.86%，去年同期为6.78%，增加了0.09%。2014年1-8月份公司净利润为109万元，相比于去年同期的291万元减少了182万元，下降了62.5%净利率今年为0.35%，去年同期为0.99%，减少了0.64%。2014年1-8月费用总额为2038万元，相对于去年同期的1943万元增长了4.9%；今年的费用率为6.64%，与去年同期一样。项目行次2014年2013年增加额增长率一、主营业务收入130,70729,2651,4424.93%减：主营业务成本228,60027,2821,3184.83%二、主营业务毛利32,1071,9831246.25%加：其他业务收入41,1731,575-402-25.52%减：其他业务支出51,1331,324-191-14.43%三、营业利润62,1472,234-87-3.89%减：费用总额72,0381,943954.89%其中：期间费用81,8061,718885.12%税金9101107-6-5.61%营业外支出净额101311181311.02%四、净利润11109291-182-62.54%毛利率126.86%6.78%0.09%净利率130.35%0.99%-0.64%费用率146.64%6.64%0.00%3金龙电器财务管理部按事业部情况来看，1-8月份累计盈利的两家，亏损的两家；1、空调事业部是四个事业中的重中之重，各项指标占比最大，其经营好坏对公司总体的盈利情况具有决定作用；2、空调工程事业部从7月份开始实现了累计盈利，其毛利率也是四个事业部中最高的；3、小家电事业部因部分产品倒挂销售且利润较低的团购销售占比达到46%，以致出现小额亏损；4、格力事业部主要是销售额太小，创造的毛利远远不够弥补费用，导致亏损65万元。2014年1-8月事业部

合计项目空调占比空调工程占比小家电占比格力占比销售收入28,97094%8063%8343%970.3%30,707销售毛利1,88189%1387%824%70.3%2,108其他业务收支净额3795%

25%

39费用总额1,74385%1357%894%723.5%2,039净利润175162%33%-5-5%-65-60%109毛利率6.49%

17.12%

9.83%

7.22%

净利率0.60%

0.37%

-0.60%

-67.01%

费用率6.02%

16.75%

10.67%

74.23%

4金龙电器财务管理部一.2、公司总体分析（当月）2014年8月份公司总销售额为额4946万元，相对于去年同期增加了1708万元，增长了53%。2014年8月份公司毛利为390万元，相比于去年同期的224万元增长了74%；今年8月份毛利率为7.89%，去年同期为6.92%，增加了0.97%。2014年8月份公司净利润为266万元，相比于去年同期的101万元增加了165万元，增长了163%净利率今年为5.38%，去年同期为3.12%，增加了2.26%。2014年8月费用总额为281万元，相对于去年同期的202万元，增加了39%；今年8月份的费用率为5.68%，与去年同期的6.24%减少了0.56%。项目行次2014年2013年增加额增长率一、主营业务收入14,9463,2381,70852.75%减：主营业务成本24,5563,0141,54251.16%二、主营业务毛利339022416674.11%加：其他业务收入43302834716.61%减：其他业务支出5173204-31-15.20%三、营业利润654730324480.53%减：费用总额72812027939.11%其中：期间费用824123920.84%税金9117457.14%营业外支出净额1029-4473-165.91%四、净利润11266101165163.37%毛利率127.89%6.92%

0.97%净利率135.38%3.12%

2.26%费用率145.68%6.24%

-0.56%5金龙电器财务管理部2014年8月事业部

合计项目空调占比空调工程占比小家电占比格力占比销售收入4,66794%962%1673%170.3%4,947销售毛利35290%144%246%20.5%392其他业务收支净额15599%

11%

156费用总额24186%176%166%72.5%281净利润265100%-3-1%93%-5-2%266毛利率7.54%

14.58%

14.37%

11.76%

净利率5.68%

-3.13%

5.39%

-29.41%

费用率5.16%

17.71%

9.58%

41.18%

6金龙电器财务管理部二、空调事业部

1、盈利情况分析项目行次2014年8月2013年8月增加额增长率2014年累计2013年累计增加额增长率一、主营业务收入14,6663,2151,45145%28,97028,929410.1%减：主营业务成本24,3152,9931,32244%27,08926,9821070.4%二、主营业务毛利335122212958%1,8811,947-66-3%加：其他业务收入43282834516%1,1701,575-405-26%减：其他业务支出5173204-31-15%1,1331,324-191-14%三、营业利润650630120568%1,9182,198-280-13%减：费用总额72411816033%1,7431,805-62-3%其中：期间费用8204225-21-9%1,5241,591-67-4%税金9117457%94102-8-8%营业外支出净额1026-5177-151%1251121312%四、净利润11265120145121%175393-218-55%毛利率127.52%6.91%

0.62%6.49%6.73%

-0.24%净利率135.68%3.73%

1.95%0.60%1.36%

-0.75%费用率145.17%5.63%

-0.46%6.02%6.24%

-0.22%7金龙电器财务管理部2014年1-8月份批发业务售后部事业部合计今年去年同期增长率今年去年同期增长率今年去年同期增长率一、主营业务收入28,97028,9280.1%

28,97028,9280.1%减：主营业务成本27,08926,9820.4%

27,08926,9820.4%二、主营业务毛利1,8811,946-3.3%-

1,8811,946-3.3%加：其他业务收入

1,1701,575-25.7%1,1701,575-25.7%减：其他业务支出

1,1321,324-14.5%1,1321,324-14.5%三、营业利润1,8811,946-3.3%38251-84.9%1,9192,197-12.7%减：费用总额1,5231,622-6.1%22118320.8%1,7441,805-3.4%其中：期间费用1,3191,421-7.2%20617021.2%1,5251,591-4.1%税金8994-5.3%58-37.5%94102-7.8%营业外支出净额1151077.5%105100.0%12511211.6%四、净利润35832410.5%-18368-369.1%175392-55.4%8金龙电器财务管理部2、批发业务按品牌分析从销售对比情况看，销售增长的有美的家用、松下家用、美的冰箱和美的洗衣机，下降的是松下商用、美的商用。品牌2014年1-8月2013年1-8月销售额对比销售收入销售占比销售收入销售占比增加额增长率美的家用13,09954%11,28344%1,81516.09%美的商用2,67711%2,93211%-255-8.68%松下家用9,53639%8,94135%5956.66%松下商用1,6837%4,16916%-2,486-59.63%冰箱8554%5182%33765.10%洗衣机1,1205%1,0874%343.12%合计28,970119%28,929113%410.14%9金龙电器财务管理部从上表各品牌毛利情况和销售占比来看，批发业务毛利率下降的主要原因在于一方面毛利最低的美的家用空调销售占比从去年的44%提高到今年的54%，拉低了总体毛利率；另一方面对毛利贡献最大的松下家用毛利率有所降低，其原因在于2000多万元地产工程机毛利只有3.5%，再加上13年有收松下特别还款奖励100万元，而今年没有，使松下家用空调毛利率下降。品牌2014年2013年销售收入销售毛利毛利率销售收入销售毛利毛利率美的家用13,0997835.98%11,2836165.46%美的商用2,6771907.10%2,9321766.00%松下家用9,5366546.86%8,9417568.45%松下商用1,6831197.07%4,1692716.49%冰箱855576.70%518387.37%洗衣机1,120776.87%1,087918.35%合计28,9701,8816.49%28,9291,9476.73%10金龙电器财务管理部3、批发业务按部门分析从批发业务部门来看，6个主要的业务部门，销售增长的三个：美的部、百货部和冰洗部，其中美的部增加金额最大为1110万元，冰洗部增长率最高为23%。

销售额下降的三个部门：松下家用、松下商用、美的商用，其中下降金额和下降比例最大的都是松下家用部，分别为1343万元和24%。品牌2014年2013年销售额对比销售收入销售收入增加额增长率美的家用9,8718,7611,11012.67%美的商用2,7292,965-236-7.96%松下家用4,2745,617-1,343-23.91%松下商用4,6334,895-262-5.35%百货部5,3585,0992595.08%冰洗部1,9651,59237323.43%综合部90

其他50

合计28,97028,929410.14%11金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部12A美的部客户对比分析1序号客户名称2014年销售额2013年销售额增长率1深圳市美电制冷设备有限公司1383102635%2深圳市美翔电器有限公司(宝安美电）113388328%3深圳市玉松制冷设备有限公司(石岩美电）99779126%4深圳市深惠盈贸易有限公司9071084-16%5深圳市清爽星实业发展有限公司8908347%6深圳市鑫美电空调家电有限公司(公明美电）851202321%7深圳市金美创制冷设备有限公司(龙华美电）8197618%8深圳市理想机电技术有限公司7016606%9深圳市鹏云电器有限公司326356-8%10深圳市质美制冷设备有限公司24417539%11深圳市沙井美电美的（华凌）空调专卖店21063233%12深圳市凯枫空调设备有限公司（康途）190214-11%13深圳市力佰创制冷设备有限公司-南山美电18413635%14深圳市美电制冷设备有限公司坂田分公司1819983%15深圳市深怡制冷设备有限公司1670

16深圳市雪之源空调设备有限公司155472-67%17深圳市金龙建设工程有限公司10531239%12金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部13A美的部客户对比分析2序号客户名称2014年销售额2013年销售额增长率18深圳市凯歌制冷设备有限公司94121-22%19深圳市美电制冷设备有限公司福永店875850%20深圳市美电制冷设备有限公司南新店-南新美电1260-80%21深圳市合力群实业发展有限公司775-91%22深圳市美电制冷设备有限公司西丽店763-89%23深圳市家电网科技实业有限公司073-100%24深圳市亿胜家商贸有限公司062-100%25深圳市名利多精密科技有限公司-74102-173%26其他客户295360-18%合计9871876113%13金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部14B美的商用部客户对比分析序号客户名称2014年销售额2013年销售额增长率1深圳市意龙发电器设备有限公司4310

2深圳市金美创制冷设备有限公司42775469%3深圳市深惠盈贸易有限公司2450

4深圳市美翔电器有限公司18749282%5深圳市建新电器有限公司15434353%6深圳市圳荣建设工程有限公司1140

7深圳市深冷电器有限公司112111100%8深圳市东西成实业有限公司11071471%9深圳市众智空调设备有限公司1050

10深圳市瑞邦机电工程有限公司1000

11深圳市美电制冷设备有限公司横岗店997827%12深圳市韶电工程有限公司8823283%13深圳市家美亿电器有限公司580

14深圳市长盛泰制冷设备有限公司(长城)523453%15深圳市名阳电器有限公司436617%16深圳市金龙空调电器有限公司售后服务中心414925%17深圳市金龙建设工程有限公司2543-42%18深圳市舒畅电器有限公司1697-84%19深圳市华业筑日科技有限公司81992-100%20其他客户314522-40%合计27292965-8%14金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部15C松下家用部客户对比分析1序号客户名称2014年销售额2013年销金额增长率1深圳市嘉宝成电器有限公司85063035%2深圳市韶电工程有限公司386397-3%3深圳市益群实业有限公司37527039%4深圳市佳声行电器有限公司138637-78%5深圳市宝胜辉机电工程有限公司121265-54%6深圳市诚信达民商贸有限公司1170

7深圳市贝诺节能机电工程有限公司1150

8深圳市宝安区松岗宁兴家电店105108-3%9深圳市展荣实业发展有限公司8642105%10深圳市康祺节能科技有限公司86269-68%11深圳市华路通科技有限公司8297-15%12深圳市富东贸易有限公司80800%13惠阳市淡水力生电器有限公司7190-21%14深圳市铭可达空调家电批发中心6686-23%15深圳华昱电气设备有限公司（乐佳达）65175-63%16深圳市环龙电器有限公司6297-36%17深圳市龙岗区港源电器店590

18深圳市景宏源电器有限公司560

15金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部16C松下家用部客户对比分析2序号客户名称2014年销售额2013年销金额增长率19深圳市顺程电器有限公司4713262%20深圳市正顺怡电器有限公司464015%21深圳市兴光隆电器有限公司45192-77%22深圳市宝安区松岗江源小家电商店440

23深圳市盐田区源文法电器商场4161-33%24深圳市富佳百货有限公司（鸿达）41403%25深圳市众图电器有限公司38143-73%26深圳市龙岗区横岗镇佳好商店360

27深圳市兴明家电360

28深圳市名阳电器有限公司35254-86%29深圳市新兴信电器商贸有限公司340

30深圳市鼎泰制冷工程技术有限公司332627%31深圳市金龙空调电器有限公司售后服务中心322623%32深圳市一致兴科技发展有限公司3111182%33深圳市百丽辉照明电气工贸发展有限公司312524%34深圳市城铭制冷设备有限公司3153-42%35深圳市深翔制冷有限公司2737-27%36深圳市新福高制冷设备有限公司19432-96%16金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部17C松下家用部客户对比分析3序号客户名称2014年销售额2013年销金额增长率37深圳市美电制冷设备有限公司17180-91%38深圳市舒怡机电设备工程有限公司1346-72%39深圳市兴捷胜制冷设备有限公司11155-93%40深圳市广实电器有限公司233-94%41深圳市兴隆制冷设备有限公司170-99%42深圳市景宏空调设备有限公司034-100%43中山市永新空调设备工程有限公司072-100%44广州市三景电器设备有限公司072-100%45其他66335985%合计42745617-24%17金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部18D松下商用部客户对比分析1序号客户名称2014年销售额2013年销售额增长率1深圳市百丽辉照明电气工贸发展有限公2深圳市宝家荣机电有限公司466588-21%3深圳市万科房地产开发有限公司438241725%4深圳市康祺节能科技有限公司32921057%5深圳市维能实业有限公司254417-39%6深圳市舒怡机电设备工程有限公司1316893%7深圳市宝胜辉机电工程有限公司999010%8深圳市海欣达空调设备有限公司84157-46%9深圳市万成机电设备有限公司81784%10佛山市暖通空调制设备设备有限公司810

11深圳市金龙建设工程有限公司7431139%12深圳市新兴信电器商贸有限公司520

13深圳市顺文电器有限公司46824-94%14深圳佳烘伟制冷设备发展有限公司2451-53%15深圳市金龙空调电器有限公司售后服务中心22602-96%16深圳市华勤机电制冷设备工程有限公司2235-37%17深圳市新福高制冷设备有限公司10105-90%18深圳市环龙电器有限公司446-91%18金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部19D松下商用部客户对比分析2序号客户名称2014年销售额2013年销售额增长率19深圳市华洋百富节能科技有限公司033-100%20深圳市武龙源房地产开发有限公司097-100%21深圳市嘉浩业机电设备有限公司046-100%22深圳市景宏空调设备有限公司039-100%23零售客户（龙岗）031-100%24深圳市大汉电器有限公司-3833-100%25其他客户66736682%合计46334895-5%19金龙电器财务管理部E百货部客户对比分析1客户名称品牌今年金额去年金额增长金额增长率顺电美的8267369012%松下1,3461,05629027%小计2,1721,79238021%天虹美的1,142473669141%松下219208115%小计1,361681680100%岁宝美的84061822236%松下274341-67-20%小计1,11495915516%山姆美的140421-281-67%松下333474-141-30%小计473895-422-47%国美松下-13599-612-102%小计-13599-612-102%麦德龙美的1411053634%松下5164-13-20%小计1921692314%20金龙电器财务管理部E百货部客户对比分析2客户名称品牌今年金额去年金额增长金额增长率其他美的10-10100%松下491484800%其他-12-12-100%小计591346354%合计美的3,0992,35374632%松下2,2592,743-484-18%其他-3-3-100%合计5,3585,0992505%21金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部22F冰洗部客户对比分析1序号客户名称2014年销售金额2013年销售金额增长率1深圳岁宝百货有限公司298396-25%2深圳天虹商场有限公司266309-14%3深圳市鑫美电空调家电有限公司（公明美电）8761350%4深圳市人人乐连锁商业有限公司8323261%5深圳市美电制冷设备有限公司7810680%6深圳市光东贸易有限公司7625204%7深圳市理想机电技术有限公司664935%8深圳市美翔电器有限公司6375-16%9深圳市建新电器有限公司6224158%10深圳美超电器有限公司5841350%11深圳市华烘烽贸易有限公司533936%12深圳市荣兴隆电器有限公司（永兴隆）5269-25%13深圳市麒麟实业有限公司4622109%14深圳市鑫鹏翔商贸有限公司440

15深圳市玉松制冷设备有限公司3955-29%16深圳市万亿利佳电器有限公司3867-43%17深圳市富东贸易有限公司383412%18深圳市东西成实业有限公司3235-9%22金龙电器财务管理部金龙电器财务管理部23F冰洗部客户对比分析2序号客户名称2014年销售金额2013年销售金额增长率19深圳市金美创制冷设备有限公司2913123%20深圳市梅林天虹商场实业有限公司2829-3%21深圳市中正电器工程有限公司250

22深圳市金来电器有限公司240

23深圳市宝安区光明长乐空调电器239156%24深圳市世扬电器有限公司23123-81%25深圳市深福商制冷设备有限公司2352-56%26深圳市舒畅电器有限公司217200%27深圳市鑫华枫空调电器有限公司1534-56%28深圳市新世纪制冷电器有限公司1231-61%29其他客户26352406%合计1965159223%23金龙电器财务管理部4、费用情况分析

项目行次14年累计13年累计增减金额增长率运杂费157471122.56%办公费22627-2-6.55%水电费31311216.45%折旧费41926-7-27.64%保险费580691116.43%差旅费634-1-22.38%电话费798117.35%广告费9-30-3-907.04%业务费10187278-91-32.60%工资11593570223.89%修理费121012-2-16.08%租赁费131751195646.90%奖金141-1

福利费152313970.00%油费162426-2-9.44%促销费17122138-16-11.87%其他182229-7-23.47%财务费用19-4041-82-198.01%税金支出208999-10-10.12%营业外收支2111511232.43%合计

1,5231,622-99-6.13%24金龙电器财务管理部总部（批发部）费用有所降低的原因：1、业务费用大幅下降，是因为去年年末预提业务费70万。2、主要是由于人员增加，工资和保险支出共计增加33万；3、由于原有仓储面积不够而加租仓库，加上原有仓库租金上调及美的家用长期在工厂寄仓，导致租金增加56万元；25金龙电器财务管理部5、售后部A、售后盈利情况做为过去两年的盈利大户，售后部在2014年截止到8月份还亏损183万元，去年同期是盈利68万元，同比下降了369%。售后出现巨额亏损，有三个方面的原因：1是收入下降了26%；2是费用增加了21%；3是因为部分工程迟迟未能完工结算，导致利润不能开单，总毛利水平下降12.7%。项目行次2014年2013年增加额增长率一、其他业务收入11,1701,575-405-26%减：其他业务支出21,1321,324-192-15%二、营业利润338251-213-85%减：费用总额42211833821%三、净利润8-18368-251-369%毛利率93.25%15.94%

净利率10-15.64%4.32%

费用率1118.89%11.62%

26金龙电器财务管理部B、售后费用分析费用项目本期金额去年金额增长金额增长率运杂费3.555.39-1.84-34%办公费8.905.753.1555%水电费0.370.120.25212%折旧费2.501.840.6636%保险费1.461.100.3633%差旅费4.664.130.5313%电话费0.770.430.3377%广告费0.053.56-3.51-99%业务费30.1721.838.3538%工资106.4383.7622.6727%修理费0.801.74-0.94-54%租赁费4.184.45-0.27-6%福利费0.000.04-0.04-100%油费6.546.520.020%其他0.210.150.0640%财务费用0.280.020.261300%税金支出4.247.49-3.25-43%营业外收支5.823.772.0554%小计180.94152.1028.8419%27金龙电器财务管理部售后部费用增长的主要原因：1、后勤人员工资增加22.7万元，由于人员增加和工资标准提高，工资和补贴共增加21.2万元，提成增加1.2万元；2、业务费增加8.4万元，主要是新增了美的人员的安装奖励；3、办公费用增加3万元，是快递费增加了1.3万，万科建仓库1.7万元。28金龙电器财务管理部6、风险提示A、批发业务销售额仅完成年度目标47400万元的61%；B、在淡季减少售后部的亏损额，途径有：1、加快工程结算和回款进度；2、精兵简政，降低固定费用支出；3、尽快进入格力安装业务C、需压制政治性和人情性的进货冲动：1、美的家用空调变频柜机库存2000多套的消化，主要是市场需求过低；2、美的商用酷风天花机的库存消化，美的家用大冷霸的价格降低和任务量的牵引，导致酷风出货困难；3、松下商用库存的消化D、进货型号的精确性：主要体现在松下家用E9KH1A库存2500多套，百货部总是没货卖，因为要销售白色面板的E9KH1。E、应收风险过高，长期在4000万元以上。29金龙电器财务管理部二、空调工程事业部

A、盈亏情况汇总表（利润）30备注说明：1：14年01-08月对比13年的所有月份，整体趋势上，亏损幅度都有不同程度的减少；同比去年，整体减亏96.7万元，减亏幅度为103%，，说明今年形势明显好于去年同期；2：14年同期有4个月份，为盈利月，相比去年同期全部亏损的状况，有明显改善；且截至8月，本年总体扭亏，盈利3.2万元。年度1月2月3月4月5月6月7月8月合计13年-14.4-15.7-12.1-10.1-10.4-9.6-9.7-11.4-93.514年-13.1-7.814.9-5.32.74.210.6-3.13.2差异1.37.9274.813.113.820.38.396.7同比-9%-51%-223%-48%-126%-144%-209%-73%-103%30金龙电器财务管理部B、销售、收款、费用汇总表31备注说明：1、销售比去年同期大幅增加470.7万元，增幅140%，销售较去年有大幅改观；2、收款比去年同期增加285.4万元，增幅71%，收款增幅明显小于销售增幅，说明欠款增加，应在收款方面增加力度；3、费用比去年同期增加7.8万元，增幅6%，费用销售比大幅减少21个百分点，在销售大幅增加的情况下，费用略微增加，说明费用控制到位，公司运行费用相对稳定。年度1-8月销售1-8月收款1-8月营业费用费用占比13年335.5400.9123.837%14年806.2686.3131.616%差异金额470.7285.47.8/同比140%71%6%-21%31金龙电器财务管理部C、销售与成本汇总表32备注说明：1、14年比13年同期销售大幅增长140%，成本增长123%，成本增幅小于收入增长幅度，2、14年比13年同期毛利增加101.6万元，毛利率高出个6个百分点；说明14年的项目无论是从项目数量还是项目质量上，都好于去年同期。项目01-08月销售01-08月成本毛利毛利率13年335.5299.236.311%14年806.2668.3137.917%差异金额470.7369.1101.66%同比140%123%280%/32金龙电器财务管理部D、销售费用汇总表33备注说明：1、在收入增加的情况下，费用同比增加7.73万元，增幅6.24%；整体趋势，运行费用稳定；2、上表费用中，有5项费用增加，其中运杂费增加，因在荔苑大厦停车，需停车费；保险费用增加，因14年保险费用基数上调，费用增加；工资增加，因销售增长，计提业务待付提成增多；另14年奖金支出比13年增加；广告费增加，因荔苑大厦招牌广告；项目行次去年累计今年累计增加额增长率运杂费11.491.650.1610.62%办公费21.461.34-0.12-8.13%水电费30.730.39-0.34-46.56%折旧费47.166.89-0.27-3.76%保险费54.985.310.336.71%差旅费60.270.12