重点税源企业税收信息表汇总

附件22023年重点税源企业报表填报说明●2023年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，金额单位一律为万元（价格除外）。●小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。粒XX血B表梢《重博点税借源企贴业基趁本信傍息表幼》填萌报说趴明织●锁《重核点税养源企夜业基课本信腊息表触》（粉简称宋《基拘本信府息表呢》）监是记纱录和现反映俭重点野税源胸监控滤企业肯基本笼情况炒的报猫表。妙共陕27尿项场指标倦，另米附只13佛个备淡用字匀段战。《冻基本巷信息辫表》识年内得一次前性填酸报,址随月堂报或荷季报税一同营上报阳,年衫内可攀随时师调整冈变更染事项量和纠衫正差溪错。史本表见部分急为选萄项填鱼写的肯指标稀，要蓄严格警按照塞软件进任务订所列最内容脸选择驳填写凉。踩各指槽标填肚报说月明如知下：谷一、塑企业穷基本例属性爱1．栽企业保主代层码：编（必食填）浅企业鱼主代喝码轻是重咸点税致源监众控系樱统唯许一的播企业湾识别痒码散，由桃企业抄所在堂地行野政区彩划代励码（皂前燥6位旅）视加企伏业法其人票单位绢代码络（惰9茧位或中12铺位哲）异组成拘。要因求按鞭照企显业税微务登瓜记证辅上的子代码翠填写宪。如谎果一固个企瑞业避法人间在柴两个当以上辜行政车区域逢内独张立纳猜税的恢，应辉按其赛不同叔的纳勒税登督记识遵别代页码分缸户填辱报斥。隆2．菊企业液名称把：（尺必填讨）膏要求沈按企趋业税伙务登搬记证珍上的五企业即名称巩的全致称填友写，年不得妨简化偏。叮3．备国民舅经济伸行业生类别额代码窜：（话必填率）悄执行我国家赤统计控局标袍准（相GB狠/T爽47诊54粗-2毫00稳2）腿国民腔经济歼行业睁分类徒标准库。凡秋从事缩两种亡以上凝经济广活动寿的，稠以主还要经区济活易动内楚容填医报。此4．允企业用工商还登记全注册蔑类型把代码抬：（睛必填织）蛛执行渠国家数统计揪局《吹划分策企业住登记富注册卖类型约的规钳定》浊。另凑外增众设段“份外国将企业稳（李40墙0）妖”代购码选除项；绢在股抢份制馋企业赵代码乒（1壮60洋）下活增设猫6个晓细项四分类泄（1卵61免表示负国有想绝对央控股连的上凳市企钩业差，饱16大2表镜示国稠有相冤对控撇股的未上市店企业差，目16腾3表寿示非刃国有杀控股缩的上加市企煌业追，棍16曾4表猜示国三有绝浑对控跃股的火非上血市企厉业获，拍16蛋5表糠示国阳有相捏对控起股的屡非上仿市企漏业卧，害16黎6表垂示非伴国有猛控股达非上量市企树业）持。关奔于国谋有控并股的裕解释克：=1\*GB2取⑴病国有执经济薪绝对笼控股惠：国帆家资赴本（狠股本廊）大炼于蒙50掌%的蚂企业黑；=2\*GB2漠⑵达国有怠经济仿相对辣控股述（包损含协等议控倾股）盲：国杯家资洒本（谊股本治）所革占比耗例虽膛未大惑于加50奉%，僵但相遮对大观于企投业中极的其腾他经淡济成框分所脱占比避例的妹企业蹈（相未对控挎股）线；或皇者虽泰不大锐于其葵他经挖济成换分，脆但根廉据协杯议规设定，抬由国巩家拥扒有实果际控两制权董的企永业（涌协议熔控股缘）。酒如年洞内出喜现停女业、凤注销干企业裕情况颤，由茅基层住税务袜机关稿在本有选项醒内选印择停杜业、拐注销裁代码胜，并最于年排内每谊月报睡送空泳表。少5．打企业窄工商节营业踩执照泊的登川记时慕间：购（必区填）岸是指帮企业封的工他商营预业执计照注创明最汇初的挡登记挠时间院。叼6盈．主拖管部漏门：大（仅纷中央吊级企烫业填役报）琴7烈．驾集团涂公司刃情况枕：（效必填锣）腹（1艇）奶非集管团隶扒属关纸系的木一般岛企业誓；维（2忧）匆集团苗母公舞司（凭核心慧企业展）腥；猎（3阴）集丹团母沸公司伪（集次团总境部）砖仅有断相应荐集团弦的管闪理职摘能，网却糖没有宁实际惭经营女业务炕的集救团总趁部机略构；唯（4敌）烛集团月成员加公司拜。中秀8胞．企正业财然务核停算方腾式及够报表时期：驱（必影填）=1\*GB2偶⑴钻独立粉核算插按月渡编制瞎财务辽报表谣：选匠此项嫌的企展业必粥须按座月填丰报柔B1检表，蓬按季罢填报孙B3肚、B香5包表；懂如果完是工麦业企毫业还膨必须耕按月来填报掠B2会表，渔如果研是房咱地产膀经营挠开发轻企业偿必须奸按季揉填报叹B4巡表；系=2\*GB2偷⑵跨独立丛核算万按季罪编制灰财务逢报表判：选毯此项鸽的企歇业仍嘉须按旱月填迫报补B1协表（墨应缴俱税收荣按季蹈度客发生亩额苏填入寿本月阿栏，砍已缴霞税收夫按实帜际发所生月呢份及阅数额玻填入塑本月无栏）茶，按店季填费报伯B3龙、B笑5屡表；碧如果键是工搜业企墓业还顾必须挨按月傅填报银B2壮表，泛如果扮是房蓝地产瓜经营清开发披企业卸还必贺须按毕季填扶报B吵4表权；=3\*GB2激⑶庄非独左立核纲算不昆编制民财务棕报表信：选棒此项伙的企营业罪填珠写顷B1柔、B具5表奴和译B3株表编的周相关旦附盐列资座料揭；如叛果是浪工业瓶企业传还必皂须破按月资填报俯B2翁表，改如果狼是房涉地产艳经营怒开发臣企业破还必暑须到按季量填报稳B4捐表录。异肝9声．增沉值税赌缴纳数方式恨：（龙根据偿纳税羡人实怕际情歼况选将项填大写）肤（匆10饲）表艳示按栏适用爷税率扁缴纳蓬增值润税的哈一般姐纳税撑人，粗分（玉11霉）、龙（1词2）茶、（兵13祖）子兽项沫：沫（卡11冤）表锋示独咳立缴高纳增闲值税稠的纳奇税人茎；忧（暂12蚊）表左示统辩一核傅算增绕值税薯的总卸公司宪：指朗电力变、烟曲草、辱石油窄、石企化等侄部门她的总泊公司马统一旨核算道增值盒税。厕由分领公司颤属地扯预缴玉的增妻值税藏部分究，总期公司察用“历应纳汁增值握税调勤整额犯”指泰标调斤减总印公司狡应纳演数；献（裹13草）表范示属拐地预仗缴增村值税映的分因公司缓：指捡电力汉、烟宣草、瘦石油兽、石涂化等之部门剂分公俊司属侨地预俩缴税悼款的出，不误需要键填报怨增值奶税核基算指盒标，凯需要衰将属卡地预杰缴增必值税堵数额减用“翠应纳筑税调肝整额捉”指歉标调满增分文公司垒的应拴纳数去。世（绘20卷）表际示挖按简塑易办州法缴散纳增绣值税境的纳顷税人笑（含决小规咳模纳皱税人所）；枯（听3贡0）惠表示俘其他极方式盏缴纳淡增值糠税的沈纳税跌人睬；叉（9剪0对）表傻示不次缴纳乐增值屋税的讽纳税无人。按10乡．消展费税右缴纳屡方式单：（继根据酸纳税琴人实利际情善况选妨项填盲写）攻。栋（1外）育按法店定税避率（育额）筑缴纳发消费蜜税的华纳税活人；储（2汪）怪代扣希代缴喝消费高税义株务人浮；受（3艇）环按其帽他方怎式缴任纳消激费税育的纳浸税人欠；际搁否（腐4）己不缴混纳消土费税棍的纳冲税人委。摸11逼．营线业税夸缴纳遣方式间：（衣根据晃纳税使人实进际情魔况选循项填内写）枣。友（1丸）份按法另定税久率，徒独立辜缴纳衣营业而税的辈纳税慰人；硬（2握）郑核定湾征收义（按贵税率壁或税凉额）尤，独碰立缴倡纳营愉业税涉的纳屑税人裳；霉（3互）敲汇总周下级慢公司困缴纳凳营业巨税的躬纳税遥人；盛（4汽）懂其他智方式暖缴纳秃营业究税的屿纳税相人宿；锣赔（5殖）不讨缴纳久营业请税的事纳税增人。倡12粗．洒企业付所得绿税缴抢纳方忆式：胀（根痕据纳蹦税人法实际毫情况踢选项踢填写侨）。面（1顷0）吸实行嚷据实卡预缴贺的纳校税人岂，下师分（遮11知）、冶（1察2）失、（钟13驶）、五（1毕4）抗、（萌15适）、捏（1皮6）望子项愁：抬（1靠1）谎独立罪预缴父企业润所得妈税的群纳税学人；翅（1鼠2）窃按比并例预趣缴的漂汇总健纳税灿成员掘企业宁：指敞一些谨按比酷例就迟地预鲜缴成傲员企舌业，加如：诉大庆派油田煎、胜锻利油枯田；刷(1委3)怨汇总蛛下级臭公司绕预缴驾企业絮所得功税的作纳税卷人：盼指集鼓中预钳缴企见业所赴得税然的总秤公司朽，如毫：金孩融行辩业、炭中石马油、棚中石占化总让公司塔等；桨（1衣4）嫌上报讨上级秀公司装预缴虎所得蜘税的牺企业盈：指皮财务食独立擦核算南，企祝业所枪得税兽由上奥级单闲位集棋中预显缴的只企业之，此困类企吨业需疗要填产报B联1表州、B情3表蕉,其苹中B页1表拨不需抛要填妹写有过关企杯业所捕得税棕的各欺项指短标蜜；返（1亲5）政总分棵机构县纳税鸟人中母的总膜机构希纳税当人；斑（1罩6）紫总分烈机构惭纳税侵人中攀的分枝支机蒜构纳泡税人老。层（2发0）怨实行食按上抱一纳昂税年栗度应寄纳税因所得鞭额的步平均厚额预门缴的绵纳税丛人：部下分虚（2旺1）饼、（取22革）、渴（2事3）迈、（天24尚）屈、（低25夹）、饱（2抓6）颂子项码：生（2咐1）澡独立黎预缴鸽企业崭所得疼税的蜓纳税雹人；部（2跨2）炸按比莲例预派缴的劫汇总爹纳税弯成员友企业巧：指弱一些肺就地旷按比劫例预股缴的罩汇总惊纳税母成员票企业横（如公中石因油、思中石万化等泊系统哲的下葵属子共公司促）；罚(2呜3)愿汇式总下闭级公宜司预绝缴企柿业所壮得税蜂的纳档税人奔：指捐统一扶核算召并集艘中预稳缴企炊业所奶得税捷的企邀业；让（2奖4）测上报流上级称公司澡预缴碰企业记所得帽税的写企业顺：指乓财务舱独立铅核算咸的企虏业,毯企业末所得计税由搏上级池单位仗集中仆预缴展的企已业，岛此类暮企业猴需要犁填报核B1妥表、节B3须表,恩其中趴B1童表不仁需要姻填写侮有关壁企业丑所得良税的纱各项逝指标蚂。临（2赞5）与总分良机构皆纳税尊人中证的总胁机构剥纳税饮人；碗（2垂6）据总分渔机构经纳税管人中约的分写支机抛构纳活税人锋。被（3问0）摧核定懒征收美的纳夹税人鸣：下宽分（腐31蝶）、罢（3森2）份、（捉33转）子膨项：强（3碧1）交按收斗入总容额核才定应桐纳税捉所得勒额的掘纳税烦人（唤核定会应税稠所得磨率）插；规（3可2）杯按成想本费仓用核厌定应傅纳税拥所得词额的歼纳税吗人；如（3帽3）塔按经朗费支作出换天算应迅纳税丽所得亿额的谈纳税议人；称（4淋0）货按照究税务草机关品确定蜂的其补他方蚊式缴防纳企栗业所键得税害的纳其税人身。乡（4莲1）英总分浊机构焰纳税开人中疑的总疾机构骗纳税幕人；遵（4赠2）聪总分仍机构劣纳税弯人中暑的分离支机锋构纳妻税人统；伯（4缎3）穿其他瘦纳税案人。甩13榴.企孙业所粉得税超优惠限政策听形式鸡：（艘根据央纳税流人实掌际情肆况选五项填想写叶，享嚼受两馆项或垂两项葵以上渡优惠五政策泳的企仰业按荷享受种优惠皱额度质大的烫形式滋选择农填报仁）竞（1嗽）竿小型或微利悲企业绪优惠电；鸡（2缸）念高新贵技术芹企业搏优惠鲜；秋（3摩）辣民族欲自治巡地方芝的企到业应鉴缴纳必的企贫业所轻得税嚼中亮对术属于档地方劈分享里部分晋的优佣惠；忽（4捡）过丰渡期密的优疑惠；素（5魔）甩其他坟优惠休。泉绑14腰．企独业所灾得税朽国、盒地税饺征收捉隶属徐关系杠：沾（必证填）央（核壶算并屡缴纳秧企业通所得养税的屡企业穗按实三际情星况选袭项填庆写）摄（万1）坚国税姥征收录（缘2）孟地税战征收谅15肾．增烘值税贤出口何退税她方式鸣：（迈根据软纳税庙人实泊际情弄况选滔项填魔写）=1\*GB2督⑴佳实行野免抵格退税跟办法延的生兆产企脚业；=2\*GB2屑⑵割实行婆免退挤税办模法的智商贸被企业删；=3\*GB2腊⑶如实行饱免税另办法迁的小颤规模忙纳税寿人。巡16时．国休家统少计局管规模帜以上侧工业志企业苍：阳指国海家统向计局文确定炼的规姿模以饰上工滩业企虽业，晒根据举实际爹情况朽选择匀“早是寒”础或萄“溉否蚀”愁。汉17骗．顷是否透执行辨20才06杏年企络业唱会计顽准则胖：来（独凳立核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珍人按倍照《枕增值元税纳削税申咬报表贤》第锁18狮项的移"一政般货瑞物及闸劳务示"+梦"即亿征即夫退货咽物和乳劳务絮"当摧月数量之和伍填写胁。(期审核牛：[北若1悠7同<横8邀则1认7守=1刘6磁,否孝则1椅7夸=虹8誉])杰1董8搬．应差纳增搅值税召额：苍填写消纳税担人本依期按奔适用其税率喘计算索并应留纳的受增值赤税额送。（获1匆8泰=碧8哑-1篇7爪）一绕般纳丸税人蕉按照望《增落值税查纳税耳申报三表》碎第1颤9项格的"贫一般穷货物钻及劳典务"浓+"风即征寇即退素货物逐和劳购务"画当月垮数之住和填笔写。式1泼9夸．期子末留疼抵税毕额：移为纳给税人颜在本誉期销偶项税傲额中旦尚未哨抵扣营完，四留待岭下期胞继续辣抵扣酷的进鞠项税喊额。扔该数宰据应斤与吵“逢应交竿税金衬——跨应交稳增值碗税就”凤明细车科目幅借方证月末墓余额贺一致夏。一辈般纳匆税人还按照播《增搏值税窗纳税崭申报柿表》百第寨20勇项的帖"一厦般货全物及畏劳务闷"+梨"即山征即开退货优物和抽劳务逃"当悄月数驰之和魂-“捉使用悟留抵暂税额双抵顶就欠税太数额弊”填鉴写。假如果叫有“威使用叮留抵棋税额剥抵顶击欠税油”的醋与《士增值卡税纳叮税申葬报表挎》第罚20裕项不他完全脏一致者。（朝审核姐：[纽1路9柔=1拐6猪-1差7嫌]）磁20或．按屈简易财征收嘉办法甜计算华的应哭纳税够额：俱填写翻纳税昆人本涉期按六简易剖征收筑办法镜计算剖并应启纳的昼增值慈税额盘，但坚不包榜括按牌简易蜡征收勤办法袖计算援的纳怪税检搜查应择补缴茧税额猴。一幅般纳逃税人被按照姨《增左值税遍纳税荐申报姜表》扎第炸21女项的债"一期般货订物及艳劳务排"+丙"即之征即耻退货给物和客劳务传"当鞋月数锡之和拳填写誉。小朝规模搞纳税静人按夫照《吸增值及税纳颠税申姐报表议》第弄6项竿的"仓本期涨应纳鄙税额出"的政当月置数填安写，践不包厘括代蛮扣代病缴、施查补域税款珍。记21悠．按尚简易挺征收址办法仪计算焰的纳漂税检河查应乳补税嚼额：滩填写坦纳税放人本介期因城税务齐、财刮政、景审计堂部门彩检查仪并按愿简易伸征收肥办法诚计算肉的纳枝税检印查应旨补缴惭税额楼。按塌照《耻增值参税纳诱税申源报表颂》第局22没项的饥"一遗般货摄物及收劳务煌"当璃月数烫之和助填写听。茂2触2架．应蛙纳税搬减征渠额：月填写努纳税绿人本富期按重照税响法规升定减耻征的穴增值金税应旦纳税驱额。臣一般限纳税饿人按斑照《孝增值雨税纳找税申基报表炮》第寄23逢项的偏"一循般货赵物及恼劳务版"+痰"即扛征即横退货但物和车劳务追"当柳月数甚之和豪填写矩；小废规模布纳税绪人按状照《疾增值音税纳来税申们报表蔽》第义7项袄的"唉本期耽应纳呼税额贸减征卷额"鱼的当食月数谜填写检。崖2柱3泻．应帐纳税供调整鼠额：芝反映据各种湾情况岸造成泽企业胜增值经税多知缴或峡少缴最而多占退少倘补的堆调整犁额，旦但不具包括召代扣狱代缴老、前滥期查谎补的穴税额充。按绞照主骄管税沉务机养关确诚认的惰实际店调整拴数填寒写。右调增递税款饺填正子数，矩以应毙纳税栽款抵项退税臭填负毅数。粪统一抛核算适增值绘税的气电力悟、卷飘烟、威石油火、石颈化等膏行业靠的总抹公司剖，由睁分公拌司属蝶地预糖缴的撞税款认用负茅数调责减；尸不核振算增衣值税假的分例公司比，属筝地预会缴的免增值订税用蓄正数丙调增梁。（简严禁躲在此迹项冲岔减前是期填冒报差杂错）躬2悄4现．应斥纳税鼠额合袍计：子填写懒纳税削人本墙期应烧纳增绸值税荣的合颜计数蛙。（熔自动灰计算咱栏：心[2抹4假=1扰8悉+手20膊-2于2惭+2存3派]）亡2失5邀．秋期初脸未缴防税额路：蒸“泛本期蛇”扩栏为婆纳税冠人前戏一申喂报期睬的母“眉期末则未缴渗税额被”取数，驻本指袭标披“惕累计爽”置栏为果“军上年铲末未舌缴婶”弹或吃“倒年初腐未缴获”扁数。馅（多药缴为导负数匹）。种一般誉纳税大人按巨照《么增值拒税纳撒税申堡报表允》第厚25翻项的莲"一晚般货炼物及盛劳务莲"+肥"即烟征即添退货历物和押劳务帝"当猴月数肝之和表填写回。(腾审核笔：[滑2止5均=上狗期2沫9不])党2袖6必．本典期已证缴税摄额：委是指已纳税既人本柿期实乐际缴反纳的获增值营税额虏，包镇括分战次预浇缴、伤出口规开据歇专用评缴款蔽书的波预缴裁税款枝、本患期缴肌纳上崭期应渠缴、讯缴纳窑欠缴霜税额糖，得不包室括本贪期已康缴的轻查补区税款裳。役一般汪纳税夹人按继照《谈增值女税纳颠税申逮报表盲》第猴27拐项的范"一根般货权物及鹿劳务犯"+喝"即旬征即咱退货肯物和究劳务弃"当湾月数虑之和斯填写梨。吸2门7贺．其宜中分挂次预弓缴税拆额：狂是指朋在本拖期已恶缴税笨款中领，纳辛税人昂分次蹲预缴茅的增抽值税朋数额蜓。一梅般纳那税人烛按照烫《增蜜值税育纳税历申报宇表》承第役28端项的碰"一罢般货狐物及臂劳务扭"+坐"即塑征即掉退货住物和桃劳务据"当叮月数坛之和恭填写晌。衡2识8臂.土其中份缴纳连欠缴豪税额中：是节指在席本期怕已缴阔税款晴中，鬼补缴虑本年建度和网以前蜂年度秘的欠弟缴增微值税诸数额唱。一感般纳角税人绝按照罗《增暗值税棍纳税蹦申报舅表》给第3颗1项悦的"渗一般鞠货物垂及劳覆务危"+目"药即征堪即退舱货物垒和劳豆务阔"吊当月煤数之练和填趁写。壁2应9信.期婚末未宽缴税户额：般为纳渣税人控本期性期末暗应纳肝未缴闹的增执值税翠额，惭但不嗽包括呜纳税吊检查瓜应纳酬未缴吨的税朋额。趣（审慨核：良[2耍9众=2跳4稻+2缎5和-2架6桃-1洽2架]）积一般李纳税明人按听照《敌增值蚕税纳讲税申馆报表缠》第反32仿项的碌"一揉般货维物及伏劳务永"+逼"即爪征即犹退货违物和颜劳务化"当挂月数鄙之和欣填写携。条30奏．期复末欠汪税余关额泽：艺为纳姻税人姓按照级税法弯规定朽已形助成欠孔税的竞数额瞎。填很写纳粪税人让截止浊报告转期实衣际欠唇缴税增值砌税余汁额。循(审浪核：疗30欧<2胜9摩且蔑30特>=客0)仍孝31对．本滋期实些际退垦税额霞：礼填写俊纳税谱人本证期因墙符合莫增值羊税优稿惠政映策规默定而奶实际姻收到渴的税胶务机鸽关返榨还的陆全部带增值厦税额制，包峡括闸“即拣征即疑退”读、齐“涝先征示后退终”部、袄“惠减免胞退税淘”洽等各茶项实绝际退洲还的阵增值飘税额血。详3辞2锈．版其中矩：爆“即络征即慰退”枣实际康退税纽额：券填写买纳税联人本诉期因允符合自增值学税肤“芹即征婚即退查”菌优惠剥政策厅规定每，而杨实际颗收到剪的税品务机垫关返狼还的朵增值穷税额答。一繁般纳佳税人妥按照丙《增错值税尝纳税杀申报载表》陷第霉35摧项的誉"即脖征即羞退货杏物和淘劳务血"当景月数痕之和笼填写迹。氧3差3饲．已闸缴查谁补税辜额：观填写奏纳税瓶人本发期因冷税务擦、财没政、培审计修部门哀检查盈而实闲际已捐缴的振增值源税款检，包抛括：扇按析“谋适用但税率休计算钞”瞎和徐“郊按简转易征叶收办惹法计瑞算喜”付，并气实际菜缴纳驳的查汇补增浸值税复款。里一般泡纳税辽人按激照《闲增值筹税纳料税申香报表船》第牲37近项的偶"一似般货骆物及居劳务常"当驶月数怨之和恼填写改。武二、紫国内茄消费诸税指粗标地3废4萝．应零征消拦费税劣的销灯售额谱：喝是指静纳税臭人本威期内杆销应授税消愉费品辅的销誓售额鲜，包僵括视例同销丝售货碍物的怜销售男额。降按本犁期汇窑总的福纳税鄙申报土表中仗有关庭项目瞎分析凤填写驳。实勉行从母量定帜额征悲收消仪费税贤的应财税消浊费品谜的销幼售额粒，可级参考黎其增饮值税耽计税厉销售易额填盘写。落3饱5瑞．应稿纳税恢额：煎是指科纳税御人本般期销剥售应定税消带费品献按税朽法规辩定的页税率袍（额刺）计督征的武应交看消费弄税额季，按悬本期古纳税妥申报纤表中企有关欧项目所分析固填写进。长36粉．其拍中：滨从价凳计征林应纳戏税产额：尊是指谁纳税兆人本附期销限售的佳应税碌消费生品中劲按税娘法规姜定税祸率计职征的悲从价抬计征洪消费衔税糕税炕额，页按照盏消费惯税申团报表粗中的贵相关战项目瓣分析裤填写窄。（隐审核买：3裁6<罚=3忆5）铁3奸7刮．散减（岩免）充税额沙：都是指茧纳税总人按邮政策猫规定钓减征困（免拢征）裂的消交费税箭额，疑按本扒期纳积税申吐报表顷中有叶关项因目分羽析填建写。仆3震8辛．准裳予扣虾除应捏税消危费品化已纳徐税额器：件指纳喇税人皱本期舱生产歌销售吵应税孕消费带品所磁购进框外购肯应税往消费扬品所砍含允城许扣蜓除的映税额仰，按披本期指纳税钱申报骨表中委有关售项目英分析尚填写纤。召3苗9志．应雾纳税胜调整赠额：仁是指眼纳税密人本裳期因即代扣悬或退陡税等探所产劣生的演应纳柳税额熄调整脑，但幸不包损括代生扣代晚缴、春前期影查补稳的税侵额。呢调增述用正亚数，讽调减乏用负壶数。羊按主各管税务务机沈关确好认数喘填写巩。（罪严禁跟在此柴项冲查减前然期填隆报差微错）姜40脂．应公纳税奉额合披计：妄是指锄纳税叠人本租期应多纳税拍款的皱合计侄数，免根据渗消费睛税纳逢税申骨报表踏的相软关项兽目分赖析计适算院填写陆。（脉自动惕计算昏栏：幅[躺40乘=3慰5愁-3剪7责-3鼻8框+3秧9柿]）倦41常．期淹初未黎缴税颂额：晌指纳拌税人乞上期两末应疲纳未阁缴的幅消费轮税额壶，根阁据消瓦费税辨纳税流申报积表的前相关蚊项目伙分析丧计算渴填写杠。机“市本期愉”潜栏为介纳税沸人前椒一期评的木“助期末雁未缴毯税额卖”锣数；捕“档累计韵”齿栏为珍“烧上年吼末未物缴斤”次或唯“糖年初颠未缴栽”应数。妖（多某缴为湾负数骨）。券(审园核：伞[本静期滩41哥=东上期旬4为5第])纪42凶．本桑期已孔缴税帜额：梳是指列企业阅本期肝实际笨已缴氏的消突费税累额，植包括记本期衰缴纳问的上宋期应爪纳税乎额、痛本年宪度多者交税蝶额、灾清理乓以前危年度堪欠税俗额；贸不包稻括本锐期查搜补前作期消选费税预的实扇际已彻缴税联额和帖按规劫定代踢扣代计缴的穷消费汤税额匆。根筒据消乡费税歼纳税嫩申报事表的兽相关旗项目络分析棉计算鞠填写这。棒4亚3雄.其美中香：啊分次举预缴葵税额滔：拣指在厌本期朴已缴饶税额薯中，芦纳税赔人分涨次预絮缴的显消费赵税数童额。园4婶4严.其费中唱：盏缴纳车欠缴由税额峡：讽指在旺本期勉已缴榜税额陆中，际补缴勿本年做度和衬以前狠年度秀的欠畏缴消翁费税携税数时额。渠4奥5望．期勾末未辣缴税高额：窜反映外企业息期末枕应纳贴未缴信的消慢费税看额。促根据斯消费裹税纳慌税申够报表赠的相券关项阔目分猴析计面算针填写稀。或牢按本闸表所供列公屡式计根算填校写。洲（审牧核：给[(餐4椅5水=勉40票+宗41质-与42奖)]逮）退4兽6抬．期役末欠域税余缝额筛：防为纳埋税人慎按照界税法绒规定条已形抖成欠困税的鸟数额内。填姑写纳术税人星截止乞报告宁期实屑际欠懂缴消挎费税镜余额壮。萌(审宏核：矩4千6拼<4酒5绝且4雄6圆>=超0]融)材4稻7土．已摄缴查叹补税便额：塌填写每纳税挽人本两期因谦税务闹、财考政、挖审计烘部门迅检查久而实豪际已仅缴的隔消费扰税款贞。明三冤、熄营业扣税指恳标打●猛按月宝编制竞财务察报表壤的企祥业按皱月填伏报，则按季揉编制晓财务谨报表五的企竿业应犬缴税翁收按喷季度躺发生挎额亿填入型本月扩栏，付已缴那税收他按实遭际上头缴月潮份填他入本沈月栏捞。谋4蝇8捐．应歇税收宏入：抄指纳六税人叫本期特因提挪供营安业税抓应税没劳务溜、转页让无展形资恒产或班者销恒售不旋动产懒所取依得的敌全部箭价款邀和价嘱外费黄用（虎包括配免税护收入苏），幼但不夏包括罢代扣授代缴滨的营樱业额伞。根狐据营望业税御纳税惑申报落表中矛“前应税舌收入宁”援栏的房“蚂合计受”鉴数景填写导。纳丢税人宜提供曲营业喘税应腐税劳祥务、震转让暖无形睡资产鱼或者珠销售敏不动供产发饱生退陶款或眉因财岂务会颗计核玻算办柜法改腐变冲列减营赏业额随时，琴不在嘉本栏航次调旁减，却在第歪5租4喷行“渡应纳僵营业嚷税调昂整额故”栏兰次直仔接调痛减税龙额。退49凑．应县税减骗除项绸目金言额：慰指纳冶税人寿本期翠提供般营业什税应师税劳街务、古转让葵无形迫资产锹或者蓝销售百不动驼产所畜取得牧的应辽税收扯入中排按规映定可灵扣除盾的项租目金棋额，鼻但不侄包括规代扣森代缴趋的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