医院内部控制工作经验做法及取得成效

医院内部控制工作经验做法及取得成效内部控制工作经验做法及取得成效公立医院内控审计体系存在的主要问题1.11.2控审计体系各项措施落实执行不到位。1.3用的发挥大打折扣。2.1加强对内部控制环境的各项审计加强对医院内部控制环境的审2.2加强对内部财务会计控制的审计力度加大对医院内部财务会计的审计是内控审计体系建设的关键。一是对医院收入控制进行审计。会议记录及各项财务支出申请、预算、审批、支付以及记录等明细情况逐项审查，严格规范财务支付程序。2.3加强和完善医院内控审计的监督管理体系加强内控监督体系建内部控制工作经验做法及取得成效1加强医院经济活动内部控制的主要做法1.1ft一院的年度预算编制由财党委办公室等共同完成;编制方法采用增量预算方法，以上年度收支;ft一院主要是应用计算机信息络来;另一方面也有利于做好每季;财务处则ft一院通过不断完善事前有审核、事中AXXXX9月中ft一院被国家卫生计生委评为全国卫生计生财务年报编制工作先进单位。1.2ft一院各项收入均归口由财;同时，积错漏和舞弊;积极加强医疗价格的执行监控，采用动态监控与定期检查相结合的方式监督检查医疗、药品的收费情况;积极加强收入票据时、准确入账。在支出归口方面，中ft支;严格执行支出控制，要求所有支出事项及各类凭单均实施支出凭制度和责任追究制度;严格执行支付控制，要求资金支付均按报销业项目，更是严格按财政国库管理制度执行;严格执行支出核算控制，要求对各项支出均实行复核监督，并能及时、完整、正确地进行账务处理，以防出现差错和舞弊。1.3政府采购管理控制。中ft一院为提高政府采购资金的使用效益，规范采购行为，维护国家和医院的利益，促进廉政建设，在严格执行政府采购文件的基础上，结合医院实际，还制定有《中ft一院内部审计工作实施办法ft一院上竞价采购实施办法ft一院工程项目管理暂行办法ft一院工程项目审计暂行办法ft货物与服务招标投标管理办法》等制度贯彻执行;同时，遵循公开透明、公平竞争、公正及诚实信用原则，自AXXXX11月起，明确要求医院所有货物类、服务类、工程类等需招标的项目，均必须委托招标代理机构进行公开招标。1.4固定资产管理控制。(1)在固定资产管理建章立制方面，中ft一用、保管、报废、定期盘点等多项制度;(2)在固定资产核算体系建设符;②设备固定资产入库则按国标码进行分类，按月计提设备折旧，每月将月报表报财务部门审核，确保账实相符;每年对在用固定资产进行盘点，盈亏结果均报主管领导及财务部门审核后再作账务处理;;财务部门则依据盘盈、盘亏的情况再进行相应账务处理;(3)在固定资产的日常管理方面，仍以医疗设备固定资手续。1.5ft一院根据国家、省、市、以及学校有关基建项目的管理规定，以建立健全制ft一院工程项目管理暂行规定(排)汽、信息设施、园林绿化、家具、导向牌制作、放射防护、各种设备及管道安装、保养、维修等工程项目的管理，均作:一是严格实行招标采购监督，因为医院招标、采购工作所涉及的金额往往比较大，是医院支出的主要渠道，为/装修工/装修工程项目的变更事宜进行审核，以加强对程序变更和内容现随意变更采购方式的行为，以及随意变更基建/装修内容导致追加工程预算的行为等;二是加强基本建设项目的审核控制，要求对所有基建项目的预算、竣工决算等，均需由基建部门确认工程量清单后，方可送审计部门审核，并由其出具审核意见后才可按程序报账;三是实施工程项目质量控制，严格执行项目招投标制、工程建设监理制和工程合同管理制，确保医院工程项目质量达标。1.6规避合同风险，中ftft大学合同管理暂行办AXXXXft;(指合同1005)，还明确须ft一院;合同付款时，财务处亦需登录该系统，并根据系统中的合同记录才能办理收付款业务等。地做好这项工作。2.1;最后，医院还应在自觉接受政府监管的情况下，能积极聘请会计师事务所、审计事务所、医院管理研究所等第三方机构对医院经济活动进行评价，以确保评价独立、客观和公正。由此，可形成由政府监管、自我2.2正之风的力度，进一步完善预防腐败体系。(1)对临床科室负责人(正职或主持工作的副职)