〈二〉、出口退税操作流程

PAGEPAGE1〈二〉、出口退税操作流程第一篇：〈二〉、出口退税操作流程出口退税操作流程一、办理出口货物退（免）税认定出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。有关登记的几点注意：1、关于企业分类目前分A、B、C、D、E、F类，在出口货物退税申报系统企业类型都录“F”。自首笔出口业务发生之日起12个月以后，可将企业类型由“F”改为“C”。2、关于变更登记：对外贸易经营者改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及账号等退（免）税登记事项的，应自备案登记变更之日起30日内，持变更登记的有关证明文件等资料到退税机关办理退税变更认定手续。3、关于注销登记：对外贸易经营者发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内、向工商行政管理机关、征税机关办理注销登记之前，持原《出口货物退（免）税认定表》申报办理出口退税注销认定手续。退税机关按规定对其清算退税款后，注销并收回原签发的《出口货物退（免）税认定表》。二、出口退税申报软件的购买出口企业在退（免）税申报时必须使用出口退税申报软件。申报软件淮安办事处:淮安市东大街161号国贸大厦南楼603室;联系电话：***,***.有关申报软件的安装、使用等可具体咨询该办事处。注意：生产企业在购买软件并安装成功后，需及时告知进出口处管理一科（联系电话：83750924或83750912）或县区局主管出口退税人员，以便我们对企业进行免抵退认定，采集相关的征免税数据。★★有关申报软件升级的注意事项：因退税管理要求变化等申报软件需要升级、优化；退税率调整后系统代码库需要相应更新；因此企业要经常登录软件开发单位“南京擎天科技有限公司”网站，了解与升级等有关的信息。三、确认出口销售收入出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。四、出口免税申报（一）生产企业免税申报1、在退税申报系统数据录入(政策介绍7)免税申报：需录入两份表：免税明细数据表、进料加工抵扣明细表（1）已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据（空文件）。(2)、免税明细申报录入时，为主从表式，分为发票部分和报关单部分，即每份发票需录入对应报关单（有代理出口证明的，可不录入关单号），否则不能生成征免税申报信息。发票的对应出口报关单信息，财务人员可从企业报关人员或代理报关行处获取（需在出口报关时，而不是海关审核退还单证时），因此财务部门必须同业务或报关部门相互配合，以及时获取相关信息。（部分信息也可从“口岸电子执法系统”中获取）（3）、进料加工抵扣明细表录入，★有关免税申报的几点注意事项：1、如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成免税电子数据；进料加工抵扣明细申报按规定进行，即如取得退税机关出具的“进料加工贸易免税证明”和“进料加工贸易免税核销证明”则录入相关信息，否则录入0。电子数据生成后导入增值税纳税申报系统。2、出口免税申报时海运费、保险及佣金以负数录入,同时以负数录入不予抵扣税额.2、与免税收入有关的数据在申报表上的反映免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“出口货物销售额”；如果出口的产品征税率与退税率之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料（表二）第18栏；★有关收入金额确认的几点注意事项：1、出口销售收入的入帐金额一律以离岸价（FOB价）为基础，以离岸价以外价格条件成交的出口货物，其发生的国外运输、保险及佣金等费用支出，均应作冲减销售收入处理。委托外贸代理出口入帐金额与自营出口相同，支付给外贸企业的代理费作为出口产品销售费用处理，不得冲减销售收入。★生产企业来料加工业务的免税申报出口发票销售额为加工费金额，以加工费申报增殖税免税收入。（二）外贸企业免税申报1、不需用退税申报系统录入免税信息，（和生产企业不同）2、与免税收入有关的数据在申报表上的反映五、出口退税申报(政策介绍8)（一）申报期限要求：出口生产企业应在货物报关出口之日（以报关单上注明出口日期为准）起第4个月的20XX，向退税部门申报办理退（免）税申报手续。外贸企业在20XX年1月1日后申报出口退税的，申报出口退税的截止期限调整为，货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。(国税函〔20XX〕1150号)如因特殊情况不能按期办理申报,必须在规定的退税申报期限前向退税机关提出书面延期退税申报申请,经批准后办理延期申报。未经批准逾期申报的，或逾期不申报的、或逾期申报但退税机关不再受理申报的，都应视同内销征税。（二）办理退税延期申报有关规定：1、出口企业须在规定的退税申报期限内提出延期申请；2、申请材料：延期申报申请报告，出口报关单复印件，（或电子口岸打印的报关信息），具体说明；电子数据；3、退税延期申报期限:自审批之日起最长不得超过3个月（三）出口退税服务——退税申报预警提醒（四）生产企业退税申报规定：（1）、申报要求：需单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，申报期限为每月20XX；（2）、退税申报录入●出口明细数据（根据出口报关单录入）●纳税汇总数据（所属期）★13期退税申报（3）报送的申报资料：●生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表及电子数据；●生产企业出口货物退税明细申报表及电子数据；●生产企业进料加工贸易免税申请表及电子数据；（有进料加工业务申报出口时）●生产企业增值税纳税情况汇总表及电子数据；●出口货物报关单（退税联）●江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）（到当地征税机关领取）（8）●代理出口证明（代理出口用）；（9）●代理出口协议或合同（代理出口用）；（五）外贸企业退（免）税申报规定1、发票认证：取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证；2、申报时间：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报；3、退税申报数据录入:●进货明细数据●出口明细数据●进出关联数据(可不录)(4)、应报送的申报表<1>《外贸企业出口货物退税汇总申报表》；<2>《外贸企业出口货物进货申报明细表》，增值税、消费税分别申报；<3>《外贸企业出口货物退税申报明细表》，增值税、消费税分别申报；<4>外贸企业出口货物申报明细表》，增值税、消费税分别申报；上述退税申报表，均须通过“外贸企业出口货物退(免)税申报系统”生成电子数据向退税机关申报（5）、退税申报应报送的退税凭证●出口凭证①出口货物报关单(出口退税专用联)；⑵出口货物外销发票③代理出口协议(合同)④代理出口货物证明、；⑤税务机关要求报送的其他出口退税申报资料。所有原始凭证必须按相应的申报表顺序装订成册。●进货凭证：①增值税专用发票(抵扣联)。②《出口退税进货分批申报单》；③进口货物海关代征增值税完税凭证。④税务机关要求报送的其他出口退税申报资料。（六）有关退税申报数据1、进货、出口明细录入2、纳税汇总数据录入（所属期）3、预申报4、预审反馈信息、检查调整（订正或挑过）5、打印申报表、生成正式申报电子数据、6、进行申报目前实行网上申报，申报数据都是从网上自动读入退税信息管理系统，而且网上申报只能点一次，如数据错误须重新申报则需要报盘。★有关退税申报的几点注意事项：1、如因特殊原因不能按期退税申报,必须提前提出退税申报延期备案申请,并报退税机关审批.2、目前实行网上退税申报，申报数据都是从网上自动上传到机关退税信息管理系统，而且网上申报只能点一次，如数据错误须重新申报则需撤销申报后重新录入正确的数据，生成电子数据后报盘到退税机关人工读入。3、退税数据录入特别提醒：（1）录入报关单号码时取海关编号后9位+项号（001，002，003等）；（2）录入出口发票号码时必须与免税申报时的发票号码一致（税务机关领取的出口专用发票号码）；（3）退税申报所属期与当期增值税申报的所属期一致，如：07年10月13日申报退税，所属期为20XX09；纳税汇总表录入时取所属期20XX09的增值税纳税申报表数据；（4）退税数据具体录入方法详见《生产企业出口货物退（免）税申报系统操作手册》。4、审核后的退税申报资料退企业保存，必须指定专人保管，原则上由财务人员担任；资料应当保存10年。5、由于退税审核时退税审核系统必须将企业申报的出口信息与企业通过中国电子口岸报送的出口报关单电子信息进行比对，所以企业在取得出口报关单退税联后必须及时进行报关单数据报送（具体报送方法见第四大类政策规定第八条）。(七)小规模纳税人免税管理办法●小规模企业认定提醒：关于出口报关单数据处理根据国家税务总局规定，必须用海关报关单信息审核、审批退税。对企业而言，需对出口报关单数据做如下处理：1、企业在货物报关出口后，应及时登录网站“中国电子口岸”（网址：www.）,进入“出口退税”子系统，进行“结关信息查询”，查询到报关单结关信息后可及时向申报地海关领取纸质出口货物报关单，同时该结关信息可用于出口征免税申报“免税明细录入）。2、数据提交。在“数据报送”菜单中查询报关单电子信息，与纸质出口货物报关单内容进行核对，核对无误后进行“数据报送”，以上数据供退税机关审核退税之用。六、出口退税审核、审批1、主管退税机关受理出口企业的退税申报资料及电子数据，在办理内部申报资料交接后5——7个工作日内审核完毕，经领导审批后出具审批单（生产企业）。2、有关新办企业退税：退税审核期为12个月的新发生出口业务的企业和小型出口企业，在审核期期间出口的货物，按统一的按月计算免、抵、退税的办法分别计算免抵税额和应退税额。七、领取退税审批通知单一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。八、办理出口退税税款到帐后请及时到退税机关（县区在当地管理局）领取“收入退还书”。第二篇：出口退税操作流程出口退税操作流程2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。6、网上预申报和察看预审反馈。7、在申报系统中录入单证备案数据。8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。所需资料如下：打印好的专用封面纸;《外贸企业出口退税进货明细申请表》;《外贸企业出口退税出口明细申请表》;出口退税专用核销单;税收(出口货物专用)缴款书;增值税票抵扣联及专用货物清单;代理出口证明(如属代理出口的);出口退税专用报关单;资料封底。以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。11、税款的退还税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。企业看到后，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。出口退税、收汇核销操作流程2中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认2上网IC卡注册流程：1、在线购卡——按提示操作2、打印注册表——汇款3、收到短信汇款成功4、登录注册按短信帐号、密码输入第一部分商检、报关资料1、发票2、装箱单3、合同4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）5、涵盖表（即用砖证明）1)用砖明细2)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表3)出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书6、广东省出口商品统一发票7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功9、以上1-4为商检资料，1-8为报关资料2代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）2将以上资料交报关公司办理报关2货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。第二部分核销操作流程2出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建2单证回来后的操作1.电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单2.电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送3.查询——数据查询——状态查询2查询核销1、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始2、折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期）3、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加4、保存——预览打印——放入待报邮箱5、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始第三部分出口退税操作提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：2外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定1、基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加1)关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）2)申报年月：报关单所属期3)申报批次：014)序号：0001逐笔5)报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位6)出口日期：报关单出口日期7)美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计）8)核销单号：9)商品代码：报关单上的商品编号10)出口数量11)审核认可2、基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加1)关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）2)申报年月：报关单所属期3)申报批次：014)序号：00015)发票号码：进货发票号码6)发票代码：进货发票代码7)进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码8)发票开票日期：进货发票日期9)商品代码：报关单商品编号10)税率：进货发票税率11)审核认可3、数据加工处理：按顺序逐项检查4、生成预申报数据：保存E盘5、预审反馈处理——确认正式申报数据6、退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份7、打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL8、打印报表：1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份9、填写《退税申请书》其中增值税内容不用填10、生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘1)审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：1）进货增值税发票2)广东出口商品统一发票3)报关单4)A盘5)报关单6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份7)出口收汇批次核销信息登记表8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份装订方式靠下方向装订。整理完后用出口封面装订交到税局申请。第三篇：外贸企业出口退税操作流程外贸出口退税软件操作流程20XX年4月目录一、退税软件下载并安装3二、安装完成后登陆软件3三、确定所属期和关联号3四、登录并参数设置4五、软件数据录入4一、退税软件下载并安装新企业需要下载软件，安装，下载网址为：http://二、安装完成后登陆软件用户名：sa,密码没有，点击登录三、确定所属期和关联号原则是年+月+批次号，比如：1501010001；或者：20XX010101四、登录并参数设置登陆显示界面如下：首先进行系统配置设置与修改，填写公司的信息。五、软件数据录入点击向导按钮出现以下界面按照步骤做美元离岸价、核销单号、选商品代码，商品名称，出口数量）后保存2.1-2、保存之后需要做审核认可和序号重排，之后退出2.2退税申报数据录入—进货明细申报数据录入2.2-1、登录界面后按增加，根据进货发票输入与出口报关单相对应的关联号、申报年月、批次；输入序号；选定发票号码，选定后，发票代码、进货凭证号、供货方纳税号，发票开票日期就自动出来了；选定商品代码，退税率也自动出来，输入商品名称，数量，计税金额和法定征税税率，按回车相关数据后税额、可退税税额就自动出来。检查无误后保存。2.2-2、保存之后需要做审核认可和序号重排，之后退出。入。5.2查看退税预审信息处理，查看是否由要处理的信息。6.2-2登录之后进入数据不能修改，点击申报表打印，后打印报表。6.3-1确认正式申报数据—进货明细申报数据查询（需要在这边打印数据）6.3-2登录之后进入数据不能修改，点击申报表打印，后打印报表。7.2、生成正式申报软盘生成退税申报数据，生成要申报的文件。（需要打印出口和进货数据、汇总表数据之后才能做此步骤）六、资料准备生成正式申报文件，保存到U盘中；整理购货发票抵扣联、报关单出口退税联、出口自印发票退税联、出口明细表、进货明细表、汇总明细表装订成册，填写相关数据准备正式申报。同时需要递交增值税纳税申报表主表和附表二以及相关情况说明等。携带出口企业预审核情况表和出口退税资料交接单（2份）、U盘（正式申报文件）、以及装订好的材料到国税窗口正式申报，通过后，再把材料递交给退税专管员。七、等退税。八、退税软件注意事项：1、查询一下最新的出口退税版本，是否升级，2、按照向导步骤一步步做。3、如果预审有错误，可以直接修改，4、如果生成正式申报，有错误，可以做撤销5、必须先把3个表打印好之后，再生成正式申报文件。6、如果生成正式申报文件，如果有错误，可以重新修改，最后一步，已申报，选中关联号，认可申报，当前关联号转为待申报数据；从头开始一步步做。第四篇：外贸企业出口退税操作流程集团有限公司外贸企业出口退税流程文件编号：HB/GL-CW-001-A1一目的二适用范围适用外贸企业出口退税三权责：3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。四出口退税概念出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零售税率。对我公司而言，仅涉及增值税部分。五作业内容5.1目前外贸企业出口贸易的方式为：一般贸易，进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工，这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记，来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税，且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（外贸单机版）两个软件。具体操作如下：5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告20XX年第24号规定，企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。5.1.2退税数据录入：在退税申报系统软件中，点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。出口明细数据录入：根据报关单（出口退税专用）和外销发票（税务联）依次录入→出口发票号→报关单号（21位，出口报关单号+001）→出口日期→商品代码（取商品代码前8位）→出口数量→美元离岸价→合同号进货明细录入：根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额（不含税）→退税率及退税额系统自动生成。5.1.3相关数据录入之后，为保证录入的数据符合审核规范，需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据，可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。5.1.4退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面，点击数据生成按钮，选择数据存放路径，点击确定，生成预申报电子数据。在生成电子数据后，双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后，当文件状态变为审核软件已反馈，即可下载反馈文件.5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈，打开反馈数据读入界面，读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程中，不管是否产生疑点，均需将疑点表打印出来报送税务机关。5.1.6正式申报及正式申报上传。预审对疑点处理后，可以进行正式申报。点击数据处理—疑点调整—正式申报，打开数据生成界面。生成退税申报数据。将生成的退税申报电子数据上传传输平台软件。进行正式申报，当文件状态变为“已读入审核软件，待审核”时，说明已经有回执文件下载。5.1.7打印申报表:点击数据处理→退税申请→数据打印,打印出外贸出口退税汇总表申报表、外贸企业出口退税受理回执、外贸企业出口退税出口明细申报表、外贸企业出口退税进货明细申报表。然后做出口退税审核表依次填写企业名称→所属期→开户行及账号→联系电话→出口报送单份数→外汇核销单份数→增值税专用发票份数→本期申请退税额等。5.1.8资料装订成册：出口退税资料装订所附资料：出口退税审核表→出外贸出口退税汇总表申报表→外贸企业出口退税受理回执→外贸预审报反馈疑点数据表→外贸企业出口退税出口明细申报表→外销发票（税务联）→报关单；进口货物增值税，封面用牛皮纸装订并填写好单位名称、海关代码、纳税人登记号、所属期、创汇额、申报出口额、申报退税进价金额、申报退税额、应退税额以及经手人，封面及其附报资料加盖公章；出口退税货物进货凭证装订所附资料：外贸企业出口退税进货明细申报表→增值税抵扣联，同出口退税资料一样封面及附报资料加盖公章后交国税局。5.1.9正式申报反馈。在向国税局报送资料后半个月内，传输系统中，将会有退税正式申报反馈文件。该文件反应国家税务局实际退税情况。一般反馈一个月之后，相应退税额将会打入我公司账户。5.1.10申报退税成功后，凭证出口退税进货明细申报表做账务处理：借：应收出口退税贷：应交税金-出口退税退税款入账后：借：银行存款贷：应收出口退税六奖惩制度6.1经办人因延期申报造成的损失，给予元罚款6.2经办人因漏报、错报、因失误造成的疑点给予/元罚款第五篇：生产企业办理出口退税操作流程(二)生产企业办理出口退税操作流程(二)第二步：标准海关商品码读入：读入存放在计算机某盘符下（一定不能放在桌面上）的STDCM.DBF文件点击“代码读入”：三、生产企业免、抵、退税申报生产企业免、抵、退税申报流程图：在各录入页面的下方均附有数据项目说明，在录入界面激活的情况下，鼠标箭头移至每个录入框中，也可出现该字段的基本填写说明，录入时请仔细阅读。本节以（三）为例详细说明，其余不再重复叙述。（一）进料加工手册登记（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）企业取得海关核发的进料加工登记手册的下一个出口退税申报期，在出口退税申报系统内录入《生产企业进料加工登记申报表》内容，进行进料加工手册登记。执行“基础数据采集进料加工手册登记录入”，进入操作窗口，根据取得手册的相关资料进行录入（二）进口料件明细数据录入（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）发生进口料件的当月取得进口货物报关单，向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》。执行“基础数据采集进口料件明细申报录入”，进入操作窗口，逐条单证录入（三）出口货物明细数据申报执行“基础数据采集出口货物明细申报录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入。具体要求如下：所属期：系统进入时确定的正确申报所属期。如：申报20XX年1月1-31日实现的出口销售明细数据，系统进入时“当前所属期”录入“20XX01”，在此明细界面的“所属期”则系统自动生成为“20XX01”；序号：当期申报的4位流水号，同一申报期内不得重复；记销售日期：该笔销售的记账日期；所属期标识：该笔销售的记账所属；进料登记册号：进料加工贸易方式下，出口货物所属进料加工贸易手册登记号；报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋0＋商品项号组成。注意：①当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；②当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；③假如关单上有4条记录，第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，第4条记录仍应录“004”，其他不变；出口日期：输入报关单中的出口日期；核销单号：9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格；代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角10位码+2位项号；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；单证不齐标志：B、H、D分别表示报关单、核销单、代理证明，以自营方式出口，本期申报单证不齐，需同时标注“BH”，以外贸代理方式出口，本期申报单证不齐，则需标注“D”。以单证齐全录入时，该字段为空；出口商品代码：见报关单中间左边“商品编号”，区分以下情况录入：①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补成10位码；②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，仍需按代码库中细分规则扩展为系统识别的基本商品码进行录入；出口商品名称：出口商品代码录入后代码库中对应的商品名称，不需人工录入；计量单位：出口商品代码录入后从代码库中对应的标准计量单位，不需人工录入；出口数量：报关单上申报报关出口的数量；原币代码：选择报关单上注明的成交币种代码；原币币别：币种代码选择后，系统自动生成，不需人工录入；原币离岸价：根据报关单注明的成交价正确计算出货物的离岸价格；人民币离岸价、美元离岸价、征税税率、退税率、征退税差额、应退税额：系统根据以上项目录入的数据计算产生，不需人工录入；出口发票号：即企业出口商品的外运编号；本界面中其它灰色项目均为系统自动生成，不需手工录入；出口备注：可录入需要特别说明的事项。（四）单证收齐明细数据的录入1.当期出口并且当期收齐单证，录入方法同（三），“单证不齐标志”为空即可。2.前期已做不齐申报，在规定时间内收到单证，做单证齐全申报的，方法有以下两种：第一种:“冲减－补录”方法（推荐使用）：冲减：执行“基础数据采集生成出口货物冲减明细”，进入冲减操作界面。在“索引窗口”中选中前期已申报，本期做收齐处理的数据，点击“冲减出口”按钮，则系统自动生成负数记录对前期数据进行冲减，对应数据可在“出口货物明细申报录入”界面中查询。注意两点：①在冲减时出现的对话框中，要对自动带出的“是否同时收齐”的选项“√”进行取消；②系统生成的冲减记录序号都为“0000”，需做修改，避免重复。补录：执行“基础数据采集出口货物明细申报录入”登录收齐单证信息，“单证不齐标志”为空即可。第二种：直接收齐处理法（不建议使用）：执行“基础数据采集收齐出口单证明细录入”,在索引窗口中找到本期做收齐处理的记录,点击“修改”按钮，录入相关数据。此功能只可修改前期单证不齐申报中虚拟的报关单号及核销单号，其它预录入信息不准确在此界面无法进行修改，必须使用上述A办法操作。因此必须在对前期单证进行整理、检查、确认无误后，方可使用本办法。（五）进料加工手册核销（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）企业需在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之前办理核销手续。申报系统对整本手册相关数据进行重新计算，通过手册的免税证明对“免抵退税抵减额”和“不予免税和抵扣税额抵减额”进行调整。选择“基础数据采集进料加工手册核销录入”,点击“增加”进行录入,其中“实际进口总值”、“实际出口总值”系统根据前期申报进口料件总值、出口销售额自动计算生成，“剩余边角余料”、“结转料件”、“其它调减料件”、“剩余残次成品”“结转产品”“其它未出口”等项目需根据手册实际发生业务进行真实、准确录入，确保免抵退税正确计算。（六）生成明细申报数据当期进料、出口明细数据录入后，选择“申报数据处理数据一致性检查”,查看一致性检查的提示信息，若有错误提示应查明原因，并做出调整，在确保录入准确的情况下生成明细申报数据。选择“免抵退税申报生成明细申报数据”，通过弹出的申报数据存储路径对话框，将明细数据保存至U盘。企业应在每月增值税纳税申报前携带预申报数据到主管税务机关进行预审。（七）读入预申报反馈信息，并对反馈信息进行处理进入“反馈信息处理税务机关反馈信息读入”窗口，读入预申报反馈信息，撤消原申报明细数据，并作反馈信息处理。进入“反馈信息处理税务机关反馈信息查询预审核疑点反馈情况查询”窗口，查询当期申报的明细数据有哪些问题，并针对问题做出明细申报数据调整。比如提示“商品代码”错误的应检查报关单商品代码是否录错；提示“出口金额超出正负0.2%,应检查录入的出口金额是否正确；提示“海关数据中无此报关单号”应检查有无录错报关单号码，若为录错号码应修改明细数据并再次进行预申报，若报关单号码无误，即为无电子信息，企业应立即进入电子口岸的“出口退税子系统”，检查有无“报送”了该份报关单。修改、调整后生成准确的明细申报数据并将申报数据保存至U盘。（八）模拟出具进料加工免税证明（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）生成明细申报数据后，当期有进料加工业务的生产企业，必须执行模拟开具免税证明，以使进料数据参与本期的免抵退税的计算。执行“申报数据处理模拟出具进料加工免税证明”，系统根据进口料件明细申报数据自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额。（九）增值税申报表数据采集选择“基础数据采集增值税申报表项目录入”,点击“增加”键激活编辑窗口录入当月增值税纳税申报表。注意：①在此采集的数据要严格按增值税申报表录入，要保持数据的一致性；②数据要逐行录入，数值为“0”时也要录入“0”并回车确认，确保累计数的正确计算（十）免抵退汇总表录入选择“基础数据采集免抵退汇总表录入”点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中所有数据自动生成。此操作界面具有修改功能，但汇总表数据是根据各明细数据计算生成，因此，表中的数据不能随意更改，以免发生表间逻辑关系计算错误。如对汇总表数据有疑问，必须从明细录入的数据中查找原因。（十一）生成汇总申报数据所有明细数据和汇总数据录入完成后，进行汇总申报。“免抵退税申报生成汇总申报数据”，在生成数据的对话框中输入数据存放路径，点击“确定”保存数据。注：（七）、（十一）中生成的明细、汇总数据为报送的免抵退税电子申报数据，每月十五日前用U盘拷贝报送主管税务机关。（十二）查询并打印申报表。打印报送的各种报表，选择“免抵退税申报打印申报报表”，该打印功能为固定格式的报表打印，不能自行定义。在打印申报表对话框中，输入需要打印报表的所属期（此项十分重要，输入不正确会出现当前所属期无打印数据的提示）。选择“报表设臵”进行基本打印设臵，正确选择打印机、选择纸张类型（软件定义的报表打印纸为A3、B4、USStdFanfold）、确定打印方式（“横向”或“纵向”）等，点击“保存”确定打印设臵。打印预览确定报表数据无误后，即可进行打印。日常需打印的报表包括“进料加工登记申报表”、“进料加工进口料件明细表”、“进料加工贸易免税证明”、“进料加工海关登记手册核销申报表”（以上为加工贸易企业报送）、出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细