对审计报告的整改报告8篇

对审计报告的整改报告8篇对审计报告的整改报告篇1

依据你单位对我局进行的20xx年度预算执行状况下发的《审计报告》(白审财报〔20xx〕第5号)中指出的我单位在20xx年度预算执行状况中存在的问题，我单位乐观进行了整改，现将整改状况报告如下：

一、关于部分排污费的预算支配及使用不符合规定的状况。

整改状况：下一步的预算经费支配，我单位将严格根据排污费使用的相关规定进行支配，确保资金专款专用。

二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的状况。

1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚;未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。

整改状况：我局于20xx年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作接受7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。

2、未能完全根据《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。

整改状况：20xx年7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格根据《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。

三、关于以旅行社发票报销差旅费的状况。

整改状况：我局已于20xx年7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位肯定根据审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生。

四、关于超拨工会经费的状况。

整改状况：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分别归还了行政2.9万元和1.78万元，合计4.68万元。今后我单位肯定严格根据《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、方法的学习，杜绝此类现象的发生。

五、关于出纳现金短款5837元的状况。

整改状况：我单位消失的出纳现金短款5837元的状况已在盘点期内马上进行了订正，同时在局职工大会上进行了批判，出纳人员写了书面检查，深刻熟悉到了问题的严峻性。在今后的工作中，我单位肯定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符。

六、关于加强项目的建设管理的状况。

整改状况：1、监测站修理改造和设备购置工程。2、粑粑坳小湾河工程于20xx年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕。3、七彩湖排污沟改造项目于20xx年7月验收。

七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的状况。

整改状况：我局已将结余的资金全部支配在20xx年的预算资金中，估计在20xx年底全部拨付完成。

八、关于加强会计基础工作的状况。

整改状况：我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档。

对审计报告的整改报告篇2

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民*府托付，向县人大常委会报告永嘉县xxx年度财政预算执行和其他财政收支审计中发觉问题的整改状况，请予审议。

县第十五届人大常委会其次十八次会议听取并审议了《关于永嘉县xxx年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计工作赐予充分的确定，要求县政府督促相关部门单位对审计指出的问题进行仔细讨论，切实做好整改，并将整改落实状况向县人大常委会报告。

县政府高度重视县人大常委会的审议意见，准时召开整改会议，部署审计整改工作，要求各部门单位仔细接受审计意见和建议，把整改工作与加强制度建设结合起来，不断完善体制机制和政策制度，进一步推动深化财政体制改革。

为全面督促财政“同级审”发觉问题的整改落实，我局就xxx年县本级财政预算执行和其他财政收支审计结果整改状况进行了后续跟踪监督与审计回访。

从总体来看，今年的审计整改落实工作在县人大常委会的关怀、督促和县政府的重视下，有关部门单位仔细执行审计打算，乐观接受审计意见和建议，准时制定整改方案，在整改中注意建章立制，从制度上加以规范，各项整改工作取得了明显成效。

截至xxx年10月底，各部门单位所涉及的绝大部分问题已得到整改，个别因客观状况或历史缘由产生的问题，也通过建立完善相关制度予以规范。

（一）县本级预算执行方面

1、关于转移支付预算编报不完整的问题。

县财政局xxx年年初编制财政总预算时，已基本上将上级转移支付按上年实际执行数和上年估计结转数纳入综合支配考虑，xxx年也已尽最大可能把一些比较固定的补助直接纳入年初部门预算。

2、关于国有资本经营预算未编制的问题。

xxx年5月我县出台了永嘉县人民*府出台了《关于试行永嘉县国有资本经营预算的意见》及《永嘉县企业国有资本收益收取管理试行方法》，并对xxx年度国有资本经营预算进行了编制。

3、关于社会保险基金预算不完善的问题。

xxx年财政局加强了社会保险基金预算管理，尽可能地予以完善编制工作，做好与一般公共财政预算、政府性基金预算的连接。

4、关于代编预算规模偏大，执行率低的问题。

主要缘由系近2年来我县财政收支冲突突出所致，在xxx年预算时对可明确的事项尽量细化支配，如考绩奖以人均8000元予以预支配到预算单位，对企业的各项补助和嘉奖尽可能在各主管局等支配。

5、关于政府性基金预算超支，追加率高的问题。

主要缘由系xxx年土地出让收入受宏观政策影响难以估计，且实际收入远低于预算，同时依据上级有关规定要求压缩结余，故造成实际执行数超预算调整数、追加率高。

xxx年县财政局在预算支配和执行中已予以考虑。

（二）财政资金管理方面

1、关于扶贫资金未准时支配使用的问题。

xxx年1—9月份已拨付122。05万元，异地搬迁省补结余资金1052。8万元由于原项目无法实施，经上报省扶贫办同意后，已将资金调整为新一轮异地搬迁省补助资金的组成部分。

2、关于部门结余资金长期滞留未用的问题。

县财政局依据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》和《财政部关于推动地方盘活财政存量资金有关事项的通知》有关规定，特地请示县政府同意后，开展了部门结余长期滞留未用资金专项清理工作，至9月末已收回资金7204万元。

3、关于财政资金竞争性存放未落实的问题。

县政府于今年8月印发《永嘉县县级财政资金竞争性存放管理暂行方法》，停止执行《永嘉县人民*府关于印发永嘉县银行机构支持重点工程建设专项考核嘉奖方法（试行）的通知》，实行财政资金竞争性存放管理。

4、关于国库集中支付制度未执行到位的问题。

县财政局预算正在逐步完善，对一些部门的补助在下达时通过预算指标的形式给镇（街），由镇（街）集中支付，以削减镇（街）存款余额。

县政府于8月份批转县财政局《关于盘活各功能区、镇（街道）库存货币资金意见》，从xxx年起，由县财政依据文件直接下达预算指标给有关功能区、镇（街道），各功能区、镇（街道）通过国库集中支付进行拨付。

（三）政府性债务管理方面

这几年我县固定资产投入大，建设项目多，但由于宏观经济不景气，土地出让金收入大幅削减，县级财力严峻不足，项目资金缺口相当大，许多项目的建设资金只能通过融资解决，也增大了我县的偿债压力。

同时由于年初对债务估计不够，加上县财政局未编制政府性债务收支管理方案，以至于债务规模增长较快，管理不到位。

但是，县财政局能特地就债务状况向县人大主任会议做了专题汇报。

自国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》以来，我县除个别继建项目按规定可新增融资贷款外，我们组织了ppp项目试点工作，总投资3。6亿元的黄田、江东污水处理厂一期及黄田配套管网建设工程项目作为其次批政府和社会资本合作推举项目，已列入省级ppp推举项目库，以减轻政府融资压力；今年已新增地方政府债券2。5亿元，地方政府债券置换存量债务10。35亿元，也有效减轻还贷压力。

（四）税收征管政策执行方面

对有关税收征管政策执行问题，县财政地税局召集税务科室及各分局负责人专题进行讨论、分析和部署，对于未缴、少缴税款，要求各分局限期整改，并组织对该税种征收状况开展全面的检查，防止税款流失，确保应收尽收。

1、关于房地产企业少缴土地增值税、营业税的问题。

2家企业土地增值税税款78。31万元已经解缴入库，另外1家正在土地增值税清算中，1家企业少缴营业税118。11万元已经整改入库。

2、关于小微企业税收政策未执行到位的问题。

一是有13家小微企业不符合营业税减免政策却享受减免待遇，应缴营业税13083。80元，经分局整改，13户小微企业已经全部整改到位，税款已追缴；二是2024年度有15家小微企业符合所得税减免政策而未享受减免，共计优待所得税额21638。87元，优待政策已向纳税人宣扬到位，xxx年度已经全部落实享受优待减免。

（一）关于部分建设项目工程进度滞后的问题。

文创园游客中心、县图书馆档案馆项目、楠溪江石桅岩5a级旅游区创建项目xxx年已不再列入重点建设项目，上塘至瓯北大路已通过ppp项目建设方案，但县职工活动中心（工人文化馆）至10月底仍旧“零”投入，永临大道二期至10月底已投入1898万元。

县体育馆游泳馆工程项目截止xxx年9月底，主体工程已完成工作量约9000万元，占合同造价的72。74%，但已超工期543天；瓯江治理工程项目截止xxx年9月底，累计施工时间874天，超合同工期144天，累计完成建安投资约4。46亿元，占合同总造价的75%。

上述项目仍未能达到预期效果。

（二）关于项目施工“五大员”及监理人员不到位状况较为严峻的问题。

县水投公司已督促施工单位严格根据合同做好相关人员的到位，目前到位状况有所好转，县水利局对浙江省第一水电建设集团股份有限公司和浙江省围海建设集团股份有限公司作一般不良行为记录通报处理。

县住建局对体育二馆施工单位县地方建筑工程有限公司作出了不良行为通报的处理，对监理单位北京中联环建设工程管理有限公司进行了约谈。

（三）工程招投标管理不规范。

相关单位表示加强标后管理，今后要严格执行工程招投标管理的规定。

（四）工程结算办理不准时，财务决算普遍滞后。

41省道永嘉瓯北至沙头段改建工程建设指挥部对黄田街道岭下至上塘段改建工程、上塘至沙头九丈段改建工程已办理工程价款审计，结算工作尚在办理中。

xx镇仍有4个建设工程未办理造价结算和竣工财务决算。

（一）县本级xxx年度公务支出公款消费专项审计

1、关于公务用车方面的问题。

县老师进展中心、县训练技术中心对超发个人车改补贴已收回超发金额，并已上缴县财政。

2、关于公务接待方面的问题。

总体状况已经明显好转，被审计相关部门均加强了公务接待制度建设，严厉 公务接待纪律。

3、关于津补贴方面的问题。

相关单位已仔细整改，款项已清退上缴财政。

（二）12个部门xxx年度预算执行状况专项审计调查：

针对部门xxx年度预算执行状况专项审计调查发觉的问题，相关部门已依据审计打算将各类长期挂账或结余的专项资金1252万元上缴县财政。

同时，县财政局根据新《预算法》要求，加强对部门预算编制的培训力度；在xxx年永嘉县部门预算编制工作实施方案中，取消工作性专项经费预算，实行业务费定额补助；严格审核预算部门申报的项目预算，优化资金投向，提高财政资金使用效率；加强部门结余资金管理，提高财政资金使用效率。

（三）全县xxx年“五水共治”政策措施落实状况专项审计调查：

1、关于部分专项资金未准时使用的问题。

截至xxx年11月10日，已列支拨付726。40万元，但尚未拨付xxx年度中心、省、市下拨的“五水共治”专项转移支付资金6662。11万元。

对截至xxx年3月底县水投公司项目融资贷款资金尚有7163。03万元闲置问题，xxx年7月县政府已以抄告单形式同意将县瓯江治理工程项目统筹纳入该项贷款支出范围，xxx年9月县水投集团置换了3500万元用于归还瓯江治理工程借款。

2、关于城镇污水处理设施及配套管网建设滞后的问题。

一是关于部分污水处理厂（站）进展较慢问题，桥下污水处理厂已完成设备安装，黄田污水处理厂一期已完成标准农田调整，江东污水处理厂一期已将水域堤线规划报水利厅审批，岩头等城镇污水处理站已在设备安装，巽宅、xx城镇污水处理站正在土建整改施工中。

二是关于管网配套建设滞后的问题。

全县今年共下达城镇污水管网建设任务142。9公里，各项目间续进场施工，并发函督办要求11底前完成任务，同时已要求瓯北城市新区今年开展综合管线普查。

3、关于xx、巽宅镇两个污水处理站消失工程质量状况的问题。

县政府已专题印发抄告单，县住建局已对施工单位和监理单位进行约谈，现施工单位已按新图纸进场施工。

4、关于部分已整治黑臭河存在反弹现象的问题。

已将xxx年度初步完成整治的25条黑臭河列入xxx年度深化提升整治方案，今年9月起开展了为期两个月的“清三河”达标县创建双月攻坚行动，以“生态清淤”“截污纳管”“活水畅流”等措施，实行考绩通报、问题整改督办单、政府抄告单等方式跟踪督查黑臭河整治。

（四）全县xxx年城镇保障性安居工程专项审计调查：

1、专项资金未准时安排、拨付1644万元的问题。

已依据工程建设进度将其中1581万元补助资金拨付给上塘中心城区建设投资有限公司等3个城市棚户区改造项目建设单位。

2、未准时出台公共租赁住房保障管理制度的问题。

xxx年11月9日，县政府讨论并原则通过了《永嘉县公共租赁住房保障方法》，下一步将“42套保障性住房空置未用超过一年”的问题做好整改落实。

3、上报基础数据与实际不符的问题。

永嘉县瓯北泵阀工业园区开发有限公司加快县人才公寓项目建设进度，人才公寓560套公共租赁住房现已达到基本建设标准。

（五）县训练系统部分基建项目管理状况专项审计调查：

1、关于基建管理体制不够顺，各自职责履行不到位的问题。

目前，县训练局实行了分片管理，基建管理体制问题正在讨论中。

2、关于部分应招标项目未招标，存在规避招投标的问题。

县训练局今后严格根据有关规定进行公开招标，对部分小型项目进行捆绑招标。

桥头镇中学已与监理单位重新签订监理合同，并将监理费率下调为2。40%

3、关于部分项目预结算审查存在清单或设计漏项状况的问题。

县训练局今后对设计变更进行严格掌握，进一步加强设计和漏算预算管理。

4、关于永嘉中学迁扩建工程Ⅱ标段工程造价结算不规范的问题。

移送给县财政局进一步核实，县财政局已对该标段工程造价核减5。32万元，并要求永嘉中学收回多付的工程款。

共性问题的整改状况：

一是关于滞留挤占移用专项资金的问题。

大若岩镇等四个单位已按审计意见，上缴财政长期挂账资金252。24万元。

二是关于镇、街道违规发放计生奖金的问题。

xxx年4月县监察局、财政局、审计局及计生局联合发布《关于开展镇街方案生育奖金专项清理工作的通知》，经清理后共收回多发的计生奖金515。46万元。

三是关于往来款项未准时清理的问题。

有关镇街结合县政府《批转县财政局关于盘活各功能区、镇（街道）库存货币资金意见的通知》要求，大若岩镇及xx镇合计清理暂存暂付款383。64万元。

四是关于固定资产管理混乱的问题。

县农业局等6个单位依据审计建议，分别进行了盘点，并准时将购建的固定资产入账，强化了固定资产管理工作。

共性问题的整改状况：

（一）县民*局：一是关于多发已经死亡的低保、高龄和定补对象各类补助21。10万元，已收回16。59万元，余款正在催收中，并对149户应退保低保对象办理取消退保手续。

二是关于低保、定补、农村五保等待遇享受对象身份证信息不完整的问题，县民*局印发了《民*补助对象信息管理方法》，提高信息数据的精细化管理。

三是关于县社会福利中心出纳长期滞留专项资金的问题，县社会福利中心已追回专项资金2万元，并对原出纳做出辞退处理。

（二）县人社局：一是关于城乡居民医疗保险报销时间长的问题，县人社局与保险公司签订县城乡医保大病保险合作项目，向社会力气购买服务，目前城乡医疗报销时间一般在20个工作日内完成。

二是关于未准时收回29位供给人员多发供给费的问题，县人社局已组织人员进行追缴，其中21人已收签发出的收回资金书面通知单，方案于xxx年底全部予以追回。

如消失不能准时追回的，将启动司法依法程序进行资金追缴。

（三）县农业局：一是关于渔业油价补贴发放管理不规范的问题，已赐予直接经办人党内记过处分，并调离原岗位，且于今年5月出台了《永嘉县中心财政渔业成品油价格补助工作管理方法（试行）》，规范对渔业油价补贴发放的管理。

二是关于县特产试验场超范围发放奖金的问题，已在农业系统内进行通报批判，并全额收回12。65万元。

（四）县计生局：一是关于方案生育养老保险补助管理不善的问题。

县计生局印发了《关于要求督促退回方案生育养老保险补助金和养老储备金的通知》。

截至xxx年10月底，对审计发觉被违规享受的方案生育养老保险、储备金15。90万元，除2人尚在催收外，其余13。55万元已全额收回。

同时，通过自查自纠另收回12。66万元。

二是关于行政执法行为监管不到位的问题。

县计生局将行政执法规范化程度纳入年度目标责任制考核，对全县213名征收执法人员分批进行依法行政培训，并开展了社会抚养费征收行政执法规范化建设试点工作。

（五）县文广新局：一是关于县文物馆存在原馆长潘某涉案的问题。

经移送县人民检察院进一步查处，县文物馆原馆长潘某在担当县文物馆馆长期间，为他人谋取利益，非法收受他人财物13万元，侵吞公共财产共计14。1万元，玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失；县人民检察院于xxx年10月29日以涉嫌玩忽职守罪、贪wu罪、受*罪对县文物馆原馆长潘某向县人民法院提起公诉。

二是关于“部分报销发票不规范”的问题。

县文广新局制订了《永嘉县文化广电新闻出版局完善内部管理制度的规定》，进一步规范差旅费报销等行为。

（六）楠溪江风景旅游区管委会：关于楠溪江风景名胜区具体规划修编不准时的问题，xxx年7月份报县长工作例会讨论，已同意以邀请招标方式补齐相关手续，并签订合同。

（七）xx镇、大若岩镇：关于农房集聚建设项目停建的问题。

目前，两镇的农房集聚工程均已停止建设，有关后期工作正在处理，尽量削减损失。

主任、各位副主任、各位委员，xxx年县财政“同级审”发觉的问题，绝大部分已经得到有效整改，对客观缘由没有完全整改到位的，我们在今后的审计项目中将连续予以跟踪，督促落实整改到位，并推动有关单位建章立制，规范预算资金的管理和使用，提高财政资金使用效益。

同时敬请县人大、县政府连续关怀和重视审计整改工作，强化责任追究，实行跟踪督查，切实提高审计成效。

下一步，我局仔细贯彻党的十八大、十八届五中全会精神，坚固树立依法治国的指导思想，进一步重视审计整改工作，提高依法执审水平，深化审计成果，着力从体制、机制上进行完善，充分发挥审计“免疫系统”功能，为保障永嘉经济社会的健康进展，推动“三区两美”永嘉建设作出新的贡献。

对审计报告的整改报告篇3

今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，特地听取关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支审计状况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避冲突，切实讨论解决。

市审计局根据市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，仔细落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位仔细整改审计查出的问题，促进整改落实到位。

有关部门和单位仔细执行审计打算，专心讨论审计意见和推举，准时制定整改方案，切实实行有效措施，不断加强审计整改工作。

一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改职责。相关单位对审计结果高度重视，透过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，仔细讨论部署审计整改工作，明确职责分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改职责的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。

二是注意建章立制，完善内部管理，构成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务学问培训，加快建立健全内部掌握制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理方法；市委党史讨论室依据审计推举，修订完善了会议申报、审批及备案制度。

三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增加对审计整改工作的熟悉，对审计披露的共性问题，仔细对比自查，改善工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计状况，开展案例训练，对审计发觉的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改善。

一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发觉问题的整改状况

（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改状况

1、对未依据政策变化状况督促预算单位准时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行状况跟踪，并依据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

2、对公务卡制度改革实施状况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用状况预警指标，准时提示预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实状况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透亮     度。

（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改状况

1、对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月，将33户企业20xx年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已透过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。

2、对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。

（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发觉问题的整改状况

1、对部分托付监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对托付12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析讨论是否贴合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

2、对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从20xx年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格根据相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况

对审计查出的问题，市高法院、市进展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史讨论室、市级机关训练培训中心、上海中华职业训练社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，专心进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府选购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、选购资金已支出，相关部门实行建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格根据规定执行。详细整改状况如下：

（一）预算编制和执行中存在问题的整改状况

1、对部分专项预算编报不精确     的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、精确     性。虹桥商务区管委会已在20xx年完整编制专项进展资金预算。上海中华职业训练社已将其他收入纳入20xx年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自20xx年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。

2、对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并实行措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的详细预算资料和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有方案地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

3、对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订完善专项资金管理制度，强化各层次培训，承诺今后严格根据预算执行。市住房保障房屋管理局承诺，将严格掌握支出范围和预算标准。市体育局、市社会工作党委承诺，将严格根据预算规定用途使用专项资金。

4、对部分项目预算资金使用效果较差的问题，有关部门完善管理制度规定，加强资金使用的记录考核，提高资金使用效果。市食品药品监管局所属药检所加强仪器设备使用管理，汇总分析使用状况，并开展督查，提高仪器设备使用率。市新闻出版局已制定了7项有关审读工作的制度规定，强化审读经费使用的评估管理。

5、对部分会议费预算编制标准不够明确、支出管理不规范的问题，有关部门严格贯彻中心关于厉行勤俭节省、反对铺张铺张的要求，切实加强会议费等经费支出管理，以杜绝此类问题再次发生。市长兴岛开发建设管委会办公室进一步精简压缩会议开支，逐步完善会议费使用、会议资料留存和会务管理的相关制度。市经济信息化委要求工商外国语校内严格执行有关法律、法规，规范财务核算，该校已收回尚未使用的48万元资金并上缴国库。

（二）财经制度执行中存在问题的整改状况

1、对收费收入未按规定上缴的问题，有关部门将严格执行行政事业性收费收缴规定。市血管办已将20xx年度行政事业性收费2071万元上缴市财政局。

2、对部分收入未纳入规定账户管理的问题，有关部门加强清理其他收入事项，将全部收入纳入预算管理。市住房保障房屋管理局已对出租房屋进行清理，正在与市财政局协商出租收入上缴国库事宜。

3、对未严格执行政府选购制度的问题，有关部门加强业务培训，进一步细化编制政府选购预算，并加强执行过程中的监督检查。市民政局和市委党史讨论室承诺，今后将严格执行政府选购制度。

（三）财政管理改革进程中有待完善问题的整改状况

1、对部分收入未按规定纳入预算管理的问题，有关部门加强学习，增加规范意识，强化监督管理，要求所属单位根据规定将有关收入纳入预算管理。市工商局所属单位已将73万元收入上缴国库，其余部分将在20xx年度纳入预算管理并全额上缴。

2、对部分银行账户未按规定清理的问题，市进展改革委等单位已清理银行账户9个，正在与银行沟通其余2个，并将尽快清理。

此外，对市新闻出版局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委等5个预算主管部门决算审签发觉的问题，各部门专心整改，对问题金额全部按规定调整了相关账目和报表。

三、投资建设项目审计查出问题和审计调查发觉问题的整改状况

（一）政府投资和以政府投资为主的建设项目竣工决算审计查出问题的整改状况

1、对32个项目概（预）算执行不规范的问题，项目建设单位均已编制调整概算报告并上报原审批部门。其中，8个项目已获批准，涉及金额3.57亿元；14个项目正在审批过程中，涉及金额10.99亿元；6个项目对超概算和概算外项目投资进行核减，涉及金额0.5亿元；其余项目建设单位承诺今后细化概算编制，严格按概算批复执行。

2、对25个项目基本建设程序执行不严格的问题，1个项目已补办相关手续，完善了项目基本建设程序；24个项目的建设单位正在专心补办相关手续，承诺与有关单位专心协作，抓紧完成相关审批工作。

3、对46个项目多计项目投资及成本列支不规范的问题，被审计单位对多计或少计的项目工程结算费用、待摊和设备等投资、预留费用等，均按规定作了调账处理，涉及金额共计5.41亿元。

4、对29个项目建设管理不规范或不到位的问题，相关单位专心组织有关人员进行专题讨论和学习，并建立健全相关内掌握度，同时承诺将严格根据国家和本市相关规定履行招标程序，加强工程招投标管理，做好承发包和工程结算等工作。

5、对6个项目建成后部分设备长期闲置或产能未达预期目标的问题，建设单位均表示将举一反三，加强投资决策管理，完善决策程序和流程，确保项目投资决策的科学性和合理性，不断提高项目投资效益。

（二）民政信息化建设管理及应用绩效审计调查发觉问题的整改状况

1、对信息共享机制不完善，影响部分民政业务有效开展的问题，市民政局专心协调信息交换有关单位，梳理内部业务流程，确保准时猎取并利用好数据信息。市居民家庭经济状况评估系统已于5月30日实现了与有关信息交换单位的正常数据交换。

2、对信息化建设管理较薄弱的问题，市民政局承诺在项目建设中，严格执行政府选购规定，个别系统建设单位还特地制定了2项制度，规范政府选购和项目验收程序；市民政局并承诺，加强信息系统合同执行的监控，规范预算编报、执行和财务核算。同时，针对系统功能运用不充分，影响系统使用效益的问题，市民政局承诺加强项目可行性讨论，并加强应用推动的保障机制建设，在业务管理中增加信息技术应用意识。

（三）城市基础设施配套费征收及使用管理绩效审计调查发觉问题的整改状况

1、对部分住宅项目未准时缴纳配套费的问题，市住房保障房屋管理局督促有关单位进行整改。其中，43个项目已缴纳配套费9.85亿元；19个项目属于配套费包干或免缴范围，已办理相关手续，按规定缴纳了轨道交通费3.04亿元；其余22个项目正在进一步清理中。

2、对部分区统筹配套费资金使用管理机制尚未完全理顺的问题，市住房保障房屋管理局已召开全市住房保障房屋管理部门工作会议，并督促各区住房保障房屋管理局及财政局根据政府性基金管理有关规定严格管理配套费，切实提高配套费的使用效率。

3、对部安排套工程项目管理尚不完善的问题，市住房保障房屋管理局已通知项目单位尽快补齐相关手续，并要求新建项目严格执行基本建设程序；要求各区在签订公建配套协议时，参照《上海市保障性住房（大型居住社区）配套建设管理导则（基地内配套）》规定，明确项目移交和接管的标准、接管单位、产权归属，加强资产及移交使用管理。

4、对本市配套费征收管理规范性文件的个别条款未准时修订的问题，市住房保障房屋管理局已与市相关部门联系，讨论制定城市基础设施配套费征收、使用管理方法，要求各区（县）住房保障房屋管理局制定本辖区配套费征收使用管理方法，并报市住房保障房屋管理局备案。今年审计后，金山等2个区严格根据配套费征收使用规定，不再提取管理费。

四、重点民生资金及民生工程审计查出问题和审计调查发觉问题的整改状况

（一）本市7个区（县）保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改状况

1、对部分市级目标任务未完成的问题，松江等4个区将加强与市推动办及房管部门的沟通，按实上报、准时更新目标任务推动状况，确保完成下达的市级保障性住房目标任务。

2、对资金筹集不到位、使用管理不规范的问题，青浦等3个区（县）已按规定足额落实配套资金共计3.15亿元；金山区承诺，依据项目进度，拨付配套资金1亿元；金山等6个区（县）对土地补偿款已进行了上缴或制定了上缴方案，并承诺今后将严格按“收支两条线”规范土地补偿款管理；崇明县财政局已于今年1月将1268万元廉租住房市级补贴资金和县级建设资金，按用途分别拨付至公租房运营机构和廉租对象账户；嘉定区已将2165万元中心公共租赁住房专项资金按规定存储；3个区承诺，将按规定透过银行卡发放廉租房补贴资金。

3、对保障性安居工程的建设和管理不规范的问题，宝山等6个区（县）已办齐了17个项目所需的全部证照；金山、松江等相关区（县）承诺，今后将加强监督，严格执行建设和招投标程序，杜绝违规转包、分包；崇明等3个区（县）承诺，新建的保障房将严格根据国家套型标准建设，收购的保障房以中小户型为主，并兼顾套型标准和住户需求。

4、对部分保障性住房基础管理不到位的问题，嘉定等2个区已经着手对廉租对象的原始材料进行复核，对收入、住房面积超标，不能带给规范租赁合同或减免依据的家庭，准时做好退出管理工作；宝山等2个区已将被无偿占用的14套保障性住房清理收回。

（二）新增汽车额度拍卖收入使用管理审计调查发觉问题的整改状况

1、今年3月18日，上海巴士公交（集团）公司已将2684万元购车补贴款全部下拨至下属公司。

2、市交通港口局已打算，将国江路停车场新建项目的公交专项扶持资金补贴金额调整至3415万元，并收回多补贴的2164万元资金。

（三）出租车行业经营管理审计调查发觉问题的整改状况

1、对出租车候客站建设和管理不够到位的问题，市交通港口局已将推动候客站建设列为今年出租汽车行业重点工作之一，对全市候客站分布状况进行了调研，基本把握了全市候客站分布状况及各区（县）今年推动方案。同时，开展出租车站点规划设计导则讨论，讨论支持出租汽车候客站建设的相关政策。

2、对中小型出租车企业车辆电调掩盖率较低的问题，市交通港口局开展专题讨论，调研大型出租车企业，引导中小型出租车企业加盟电调系统，提高电调车辆掩盖率，发挥电话调度在削减出租车空驶里程、节能减排等方面的专心作用。

（四）全民健身工程建设市级专项资金使用绩效审计调查发觉问题的整改状况

1、对部分全民健身工程建设未按规划实施的问题，市体育局以制度建设为抓手，健全本市社区公共体育健身设施建设管理的相关方法，根据实事求是、因地制宜的原则，进一步完善和调整建设标准与要求，明确建设项目详细要求，加强对建成项目的验收把关，以杜绝上报完成项目状况不实或项目拆分等状况的发生。

2、对部分健身设施利用率不高的问题，市体育局加强开放管理的制度建设，要求收费的社区公共运动设施务必根据公益性价格标准收取，不以营利为目的，且每周开放时间不少于56小时。对闸北区一处百姓健身房擅自提高收费标准的.问题，已进行严厉 批判并整改，目前年卡价格已统一调整为365元。对少数社区公共运动场选址在校内的状况，市体育局将进一步加强与校内的协调，争取加大开放力度，今后规划选址尽量避开校内。此外，市体育局已托付市社会体育管理中心加强对社区全民健身设施的巡查和管理，组织各街镇对全部健身设施进行巡查，对未持续完好的器材准时更新和修理。

3、对部分专项补贴资金未准时下拨的问题，市体育局已督促4个区体育局准时下拨专项补贴资金。其中，浦东新区已全额下拨60万元补贴资金，闵行和徐汇区共计279万元补贴资金正在办理拨付手续，金山区26万元补贴资金将在年底与20xx年专项补贴资金同时下拨。

五、资源环境审计调查发觉问题的整改状况

（一）国有土地使用权出让收支管理、土地整治资金管理和土地开发利用审计调查发觉问题的整改状况

1、对部分土地出让收支管理不规范的问题，有关单位已上缴划拨土地收入7769万元；其余不规范资金涉及的相关区政府和单位承诺，年内归还和上缴国库，做好账务调整处理工作，并明确将加强土地出让收支管理，做到专款专用，以杜绝类似问题发生。

2、对土地整治项目实施进度较慢、部分资金管理使用不合规的问题，市规划国土资源局明确，将加强项目施工现场管理，督促有关区、镇加快项目推动，并将准时协调解决项目推动中的问题，确保项目有效推动。

3、对闲置土地处置力度不够的问题，市规划国土资源局结合各区（县）详细问题和实际状况，进一步明确政策，在区分闲置土地构成缘由的基础上，开展调查认定和处置工作。同时，市规划国土资源局成立了土地出让合同监管中心，会同各区（县）规土部门建立健全市级抽查、区级核查、乡级巡查的“三级三查”工作机制，进一步完善已出让地块的监管制度，从源头上杜绝和防范土地闲置。

（二）本市其次批大型居住社区土地储备资金使用管理审计调查发觉问题的整改状况

1、对部分土地储备成本列支不合规的问题，市规划国土资源局和市土地储备中心已按市政府要求，督促各土地储备职责主体按规定规范土地储备资金使用和管理。7个基地采纳原渠道归还资金、规范成本认定、制定整改方案等多种方式，对土地储备成本列支不合规的事项自行纠错。其中，已整改问题金额2.33亿元，承诺在土地储备成本清算时剔除的不予认定的成本3.44亿元，另有1.45亿元正与有关单位协调中。此外，对于超协议范围列支土地储备成本的问题，5个基地承诺在土地储备成本清算时剔除超协议范围列支的事项。

2、对于土地储备相关政策法规执行不够到位的问题，市大型居住社区土地储备工作领导小组已对职责主体进行督促，要求严格执行土地储备相关政策法规。违规出借的土地储备资金已全部收回。2个区明确今后将严格执行“收支两条线”规定，将经济适用房划拨用地的土地出让收入全额上缴国库。

（三）部分世界银行贷款污水、污泥及垃圾处理项目建设及运营绩效审计调查发觉问题的整改状况

1、对生活垃圾渗滤液的处理不贴合标准的问题，目前，渗滤液输送管道已由老港四期项目铺设至老港五期渗滤液处理厂。

2、对部分污水、污泥处理项目效益不高的问题，市水务局和市环保局会同市、区相关部门，调查梳理了全市各区（县）直排污染源现状，编制完成了污染源纳管改造的实施方案，明确了时间任务要求，推动本市直排污染源纳管工作。市水务局还会同市城投总公司加快推动本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期调查和改造方案编制工作，方案对分流制雨水泵站加装污水截流设施，削减旱天排入河道的污水。市城投总公司及下属公司将部分污水引入白龙港扩建二期的预处理系统，以解决一期项目预处理系统超负荷运行的状况。同时，市城投总公司督促下属公司会同相关单位讨论完善方案，优化除磷系统运行工艺，确保出水水质到达设计排放标准。

六、重点项目跟踪审计查出问题的整改状况

1、对部分培训方案调整缺少报批环节的问题，市对口支援新疆工作前方指挥部要求4县有关部门对发生变化的培训方案补办相关手续，并上报该指挥部备案。

2、对少数卫生项目未办理前期立项审批手续的问题，市对口支援新疆工作前方指挥部要求4县政府完善卫生项目前期立项手续，并在今后援疆项目管理中规范项目前期审批手续。

3、对少数“交钥匙”项目多计工程结算问题，市对口支援新疆工作前方指挥部多次组织相关单位召开结算工作专题会议，与2个“交钥匙”项目施工单位协调工程结算工作。目前，施工单位均已同意按审价金额进行工程结算，并正专心办理相关手续。

为进一步构成审计整改工作合力，推动落实审计整改，提高审计整改的质量和效果，市政府召开了全市审计整改工作联席会议，屠光绍常务副市长出席会议并对落实审计整改提出要求。总的思路是，在本市审计整改工作联席会议的统筹领导下，构成审计整改合力；对一些难点问题，讨论建立长效机制。同时，发挥好内部审计工作的作用，提高被审计单位的管理水平。

对审计报告的整改报告篇4

青山铺镇人民政府：

20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月―20xx年2月20日账务进行了审计，对发觉的问题提出了处理建议。我们乐观落实整改，现就整改状况汇报如下：

一、财政财务收支方面

1、白条支付各种费用款项

社区20xx年―20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx―20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能根据长县政发24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必需使用本县税务机关供应的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再消失。

2、大量使用现金结算

社区在支付各项费用和结算工程款时，均采纳现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必需使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。

3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出156985元，用于社区新建、清理、修理工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后快速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。

4、上级拨款未作收入挂往来

不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，乐观参与政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务力量和水平。

二、社区基础设施建设方面

审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥当保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。

除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。

对审计报告的整改报告篇5

受县政府托付，现将xxx年度县本级财政审计中所发觉的主要问题整改状况报告如下，请予审议。

县人大常委会第三十五次会议，对xxx年度同级财政审计报告进行了审议并提出了审议意见，县政府高度重视。

xxx年8月1日常务副县长汪功胜召开了专题会议，部署审计整改工作，10月12日县长孙良鸿召开审计整改联席会议，督查审计整改工作，对相关部门在审计中存在的问题，实行对账销号，严厉 整改，要求被审计单位进一步强化审计整改责任，将审计结果纳入年终目标考核，着力构建长效机制，切实将审计整改工作落到实处。

从总体状况看，各相关责任部门和单位都能够高度重视，仔细落实审计意见和建议，审计整改取得了明显成效。

（一）预算编制方面存在的问题

针对报告中指出的“项目支出预算编制不规范”问题，县政府办公室印发了《肥东县财政预算多部门联审方法》（东政办〔xxx〕37号），建立财政预算多部门联审机制，其中发改委负责建立政府投资项目库和编制项目年度方案，县财政局根据项目库和年度方案编制项目支出预算。

县政府严格要求发改委落实项目库建设，要求财政局建立滚动预算项目库，xxx年项目预算支配的合理性、精确     性均较往年大幅提升。

（二）预算管理、执行中存在的问题

1、关于预算支出不实问题。

审计报告中指出的“7745万元预算支出不实”问题，是由于xxx年12月底拨入财政专户的7745万元，除排污费专项收入支配的支出190万元外，其余均为上级财政集中在年底下达我县的大额专项转移支付资金。

今年，财政支出专户数量已从年初的9个撤并为2个，拨入专户的资金额度将大幅下降。

2、关于部分资金未履行国库集中支付程序问题。

针对审计报告中“未通过财政管理平台集中支付103706万元”问题，今年，县财政除需要纳入财政专户管理的上级转移支付和专项资金外，全面实现财政资金集中支付管理，着力提升集中支付率。

3、关于财政借出资金未准时清理收回问题。

针对审计报告中指出的“未准时清理收回的借出财政性资金22228万元”问题，县财政部门已将借出资金22228万元全部收回。

4、关于部分项目支出预算执行不到位问题。

（1）审计报告中指出的“县投融资中心年末有25个项目未执行到位，占年初预算29%”问题，是由于xxx年，受政府性基金欠收影响，导致县投融资中心部分项目因无资金来源未能执行。

今年，县财政部门将进一步合理支配项目方案，进一步提高项目执行率。

（2）针对审计报告中“庐州卫生科技学校综合楼建设资金至年末结余1430万元”问题，县政府已责成训练部门加快项目实施，该项目已处于竣工审计阶段，按工程进度拨付了536。08万元，剩余资金待工程决算审计后予以拨付。

5、关于部分土地出让收入使用不规范问题。

（1）针对审计报告中“县国土资源局奖金补贴、医药费、慰问费、办公费、设备购置、矿山关闭整治等费用支出415万元；乡镇、开发园区“三线三边”费用支出604万元；林业、乡镇保洁等人员工资补贴支出199万元；部分乡镇林业、绿化奖补支出308万元”问题，县财政部门xxx年部门预算编制时已将上述支出调整为一般公共预算支配，不再从土地转让金中支出。

（2）针对审计报告中“检察院、法院等单位支出1791。07万元”问题，在xxx年政府性基金预算中已不再支配相关支出。

（3）针对审计报告中“支付县投融资中心融资担保费1961万元”问题，在xxx年政府性基金预算编制中，不再支配该项支出。

6、关于涉税数据共享问题。

县政府已协调地税部门乐观与财政、国土、房产、国税等部门实行定期沟通，完善协税护税机制，推动涉税数据共享工作迈上新台阶。

7、关于土地增值税清算管理问题。

针对审计报告中“6家房地产项目没有清算”的问题，县地税部门正乐观组织力气进行清算，其中宝源雅居项目，企业已完成自行清算申报，目前正在审核中；御景花园项目已督促建设方按时完成清算申请；应清算的浙商城一期、广齐东奥家园、学府雅苑3个项目，地税部门正乐观跟踪管理，限时要求企业完成自行清算申报；恒缘时代广场项目由于开发商失联，现由政府代管。

（三）相关政策、制度、规定执行方面的问题

1、关于“部分国有土地出让收入未准时、足额征缴入库”的问题。

安徽腾辉物流有限公司、合肥亚太置业有限公司2家企业欠缴的土地出让款4095。91万元，已全部足额清缴；安徽湖滨建设集团有限公司欠缴的530。05万元，县国土资源局在多次催缴无果状况下，已于xxx年3月向合肥市仲裁委申请仲裁，合肥仲裁委已受理该申请（〔xxx〕合仲字第0096号）。

2、关于非税收入汇缴结算户未准时清理缴库问题。

针对审计报告中“未准时清理缴库的大配套费563万元、不明款项470万元”的问题，截至目前，已查明确认并缴库1010万元，剩余23万元资金的确无法查明，如在规定时间内仍无执收单位确认，将由县财政部门统一划缴国库。

3、关于“定期存款占用待结算资金”“用预算资金办理定期存款”问题。

县财政局已收回到期存款17000万元。

今后，县财政部门对到期存款原则上不再进行续存，财政资金定存额度将逐步削减。

4、关于“部分专项资金存在沉淀现象”的问题。

县政府已责成相关部门加快项目实施进度、加大资金审核拨付力度，截至目前，沉淀资金已清理消化74784万元，清理消化率达74。8%，同时要求县财政部门建立健全盘活财政存量资金的长效机制。

（一）部门预算编制方面问题

针对审计报告指出的关于卫计委“部分支出预算编制不细化”问题，县政府责成县卫计委严格根据新《预算法》规定细化预算科目，编实编细预算；针对审计报告指出的马湖乡财政预算调整没有履行手续的问题，马湖乡已补充了xxx年和xxx年预算调整履行手续，该乡已在财务制度中明确财政预算调整需先经人代会批准通过方可执行。

（二）部门预算执行问题

1、关于预算收入未按规定完成问题。

针对审计报告指出县卫计委“未完成预算收入任务1197万元”的问题，县卫计委将进一步强化预算管理意识，在不断提高预算编制精确     性、科学性的基础上，科学支配收入和支出方案，强化预算约束，严格预算执行，进一步规范财务收支管理。

2、关于超预算支出、项目预算支出执行不到位问题。

针对审计报告指出县卫计委“超预算支出、项目预算支出执行不到位”问题，县卫计委今后将严格落实《国务院深化预算管理制度改革打算的实施意见》和新《预算法》等相关文件规定，进一步提高预算编制的科学性，增加预算的执行力；针对审计报告指出“马湖乡向非预算单位拨付15。5万元”的问题，县政府已责成马湖乡出台制度，杜绝类似现象再次发生。

3、关于截留应缴非税收入问题。

针对审计报告指出“县住建局截留4。33万元房租收入”问题，县住建局已将房租全额上交县国库；针对审计报告指出“县疾病预防掌握中心滞留应缴款143万元”的问题，县疾控中心已将应缴款项全额上缴县国库；针对审计报告指出“马湖乡马湖社区截留计生罚款1。2万元”的问题，马湖乡马湖社区已将1。2万元上缴国库。

4、关于专项资金结余较大、资金使用效率不高问题。

针对审计报告指出“卫计委两年以上结余结转财政资金合计462。79万元”的问题，县卫计委已将结余资金全部上交县财政；针对审计报告指出“住建局结余专项资金409万元”问题，县住建局已将上述余款全部上缴县非税局。

5、关于漏缴税费问题。

针对审计报告指出“县市政公司漏缴企业所得税12。87万元”问题，县市政公司已足额补缴企业所得税。

（三）其他财政财务收支问题

1、关于乡镇卫生院独立收费项目和超标准收费问题。

针对审计报告指出牌坊乡、古城镇和龙塘卫生院独立收费项目和超标准收费问题，县卫计委已责令牌坊乡、古城镇和龙塘卫生院对独立收费项目和超标准收费马上予以订正，对其违规收费行为在全县卫生计生系统进行了通报批判，同时对乡镇卫生院医疗服务收费进行了专项检查。

2、关于存在“搭车开药”问题。

针对审计报告指出牌坊乡卫生院许姓医务人员“搭车开药”问题，县卫计委成立了调查组，对牌坊乡卫生院进行了全面调查，已责令许某将多开的药品价款576。61元上缴乡卫生院，并赐予许某行政警告处分。

3、关于违规公费支出问题。

针对审计报告指出县园林局公费旅游问题，县园林局已退还旅游经费3万元，县住建局赐予园林局系统内通报批判，责令园林管理局主要负责人书面检查，对外出领队同志进行了诫勉谈话。

4、关于违规使用院民供给资金问题。

针对审计报告指出“马湖乡敬老院用院民资金发放工作人员补贴共计14。9万元”问题，马湖乡敬老院工作人员将已领补贴款全部退回乡财政所，该乡已将敬老院财务纳入乡“三资代理中心”进行审核把关，确保今后不会发生类似现象。

（一）执行政府选购和招投标不够严格问题

1、针对审计报告指出的县疾控中心、庐州卫校印刷费15万元，庐州卫校教材款31万元以及县园林局选购广告宣扬牌14万元未执行政府选购制度问题，县卫计委已制定了《关于印发卫计委机关办公用品选购印刷管理方法的通知》（卫计办〔xxx〕129号）文件，要求委机关和委属各单位严格根据规定执行，实行定点印刷和政府选购；县园林局已按要求仔细自查自纠，今后对5万元以上的政府投资项目，一律严格根据政府选购规范程序执行。

2、针对审计报告指出的“xxx年古城卫生院未实行公开招标，出租18间门面房，租赁期限未定，每年租金3。6万元，公务用车也未严格执行定点修理”问题，古城镇中心卫生院门面房出租已根据肥东县政府选购和资产出租管理的有关规定，履行报批程序，实行公开招租确定承租对象，规范租期和合同管理；古城镇中心卫生院急救车辆已按规定，履行车辆修理相关程序，实行定点修理。

3、针对审计报告指出的“2024年至xxx年期间，马湖乡政府宣扬标牌制作安装、乡财政所装饰工程等没有严格执行政府选购实行招投标，直接发包，合计110万元，在工程项目设计等方面也未履行招投标手续”问题。

马湖乡已修订了乡财务制度，明确规定工程建设严格实行集体讨论、合同管理制度，资金拔付按工程合同与工程进度挂钩，3万元（含3万元）以上10万元（不含10万元）以下的，实行邀请招标方式，10万元（含10万元）以上工程必需实行公开招投标。

（二）标后监管不到位，合同价高于中标价问题

针对审计报告指出“马湖乡与珠海市规划设计讨论院安徽分院签订合同，设计费为13元/平方米，而该公司中标价为10元/平方米，合同价比中标价高出3元/平方米”的问题，马湖乡已报经县政府同意，在公管局完善了相关手续。

（三）违规接受挂靠和转分包工程项目问题

县住建局已制定和完善了《县住建局禁止转包、分包、挂靠管理制度》，强化工程监管和制度约束，杜绝挂靠、转包或拆分包等违规经营行为。

主任、各位副主任、各位委员，在县人大的依法监督下，我们将以此次财政同级审计为契机，坚持问题导向，加大整改力度，完善管理制度，努力提升全县的财政管理水平。

对审计报告的整改报告篇6

有关土地审计整改报告

依据巴移财13号通知要求，为准时订正审计发觉的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范力量，我部门对比分公司下发的《自查自纠对比整改方案表》查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工作任务。现就相关状况报告如下：

一、主要工作落实状况

（一）专题分析整改

1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。

2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题，我部门批阅了20xx年、20xx年项目批复20个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发觉有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。

3、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同10份、施工合同30份，批阅合同中的问责条款，未发觉没有商定问责条款的合同，查看10个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照《中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理方法》以打分制对参建单位进行严格的管理，未发觉参建单位履约不严格问题。

4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了5份有工程量变更的合同，合同均根据工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发觉合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。

5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查50份报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是否全都；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格根据原始凭证批准付款。未发觉在建工程成本核算不规范的问题。

6、关于结决算准时性及决算精确     性有待提高问题，清查我部门20xx年、20xx年设计到工程审计类合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等缘由暂未提交结算审计。20xx年需审计合同339份，在财务相关人员和我部门领导的督促下，经办人员正在乐观预备审计资料，仔细审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的准时性。

7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用问题，依据《中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定》对巴彦淖尔市临河区移动新大楼的建设程序及交付使用前的手续进行了自查，包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司

综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发觉有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用的问题。

8、关于招标不规范问题，我部门依据《中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施方法》从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的状况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等状况；评标方法是否科学、规范、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做到准时归档等方面进行自查。对，的.分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发觉手续不规范，资料不齐全等问题。

9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的问题。

（二）重点问题关注

1、关于建设项目选购流标后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进行施工的问题，查看了20xx年、20xx年招投标资料，不存在流标状况。清查了20xx―20xx年360份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为20xx年和20xx年中标单位，未发觉直接指派施工单位进行施工的状况。

2、关于td工程未严格根据正确归属期或投资主体核算

工程成本问题，自查了20xx年内蒙古扩容工程（项目编码m1182102）和中国移动3g（td―scdma）网络六期二阶段内蒙古扩容工程（项目编码：b1342186），核查了批复金额与mis订单接收金额，20xx年内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年6月29日，中国移动3g（td―scdma）网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的td合同171份，未发觉不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。

3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了20xx年、20xx年各三个月的库存交易表，表中可清楚看到产品名称，型号，物料小类等，均根据各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。

（三）风险防范提示

关于部分村通工程权证办理不准时的问题，我分公司的村通项目截至20，共有土建自有房产260处，其中50处有房产证，没有房产证的缘由是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地使用证。此项风险防范提示我部门已重点关注，并且严格根据制度办理手续，暂未消失问题。

二、整改状况及下一步准备

通过本次审计自查自纠，使我们熟悉到我们工程建设

方面的财务管理还存在一些不足，通过整改，我们将根据集团公司的要求，严格执行工程建设管理制度，避开消失违规问题，不断强化强化项目审计，促进我公司投资资金提高效益。加强对审计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对审计整改问题，打算每年定期对审计打算落实状况进行专项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一步制造良好的审计整改环境，真正促进整改落实到位。

对审计报告的整改报告篇7

一、五年来经费收支状况的审查意见

经费审查委员会对本级财务工作报告进行了仔细的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与进展的需要，不断加强财务管理工作，针对