银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述

“1104工程”非现场监管

报表指标体系概述

1主要内容一、背景介绍

二、指导思想

三、设计目标四、基本框架

五、基础报表

六、特色报表

七、监管指标

八、生成报表

九、非现场监管指标体系的分析应用结束2一、背景介绍（一）概念描述（二）意义作用（三）法律基础结束3一、背景介绍（四）国际经验（五）历史沿革（六）非现场监管系统工作进展需求、开发、测试工作基本完成

2006年3月起分机构试运行，

2007年正式实施，流程改革结束4二、指导思想六个结合：1、风险监管与合规监管相结合坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报表。在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、经营成果、风险情况和抵御能力的报表统一为基础报表，构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求。2、法人监管与分支机构监管相结合3、国际先进经验与中国实际相结合返回5二、指导思想六个结合：4、监管要求与信息成本相结合5、统一规划与分步实施相结合四个统一：统一报表思路内容、统一数据加工方法

统一计算机软件开发、统一进行人员培训三个分步：在数据源报表上先易后难

在机构要求上体现为先大后小

在报送层次体现为先总后分6、自主开发与信息共享相结合返回6三、设计目标“1104工程”是一项涉及多个任务的系统工程，为检验工程成果，必须设立清晰的目标（评价标准）。报表体系是风险识别和度量的工具，是定量监管的基础和前提，是监管当局监管水平和监管技术高低的直接体现，是银行机构风险管理水平和能力真实反映，因此，报表体系设计是“1104工程”核心内容。7三、设计目标一是能够描述被监管机构的财务状况、风险情况以及风险抵御能力，或者说，能够灵敏反映被监管机构的经营及风险的重大变化。二是能够解释被监管机构曾经存在的主要问题（以便于非现场分析）。三是能够对未来可能出现问题的方面有一定的预见力。

上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心指标体系的建立。8四、基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图数据源数据加工数据结果财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他风险为本监管+合规监管9四、基本框架（续）（一）基础报表：六部分，共24张（二）特色报表：按机构类别设计，共25张（三）监管指标：四类共114项（四）生成报表：四类共120多张（五）其他辅助资料：填报说明、使用手册、归属关系字典、定义索引等。返回10五、基础报表（三）非现场监管报表指标体系的内容

●重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。

●包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和其他类六部分，共24张。

●其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和主要风险情况。11五、基础报表＿1明细明细12五、基础报表＿2明细明细明细明细13五、基础报表＿3填报要求

适用范围三方面因素：法规要求、机构特点、报送成本

并表要求三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇总、境内外分行与附属公司汇总报送频度以季报为主，月报、半年报和年报为补充时间要求月报于月后10日内上报，季报于季后20日内上报，半年报于半年后40日内上报14五、基础报表＿4《填报说明》引言

一般说明

具体说明

核对关系案例返回15G01资产负债表_116G01资产负债表_217G01资产负债表附注主要包括八个部分。第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表第Ⅵ部分：各项垫款情况表第Ⅶ部分：外资银行报表第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表第Ⅹ部分：中国进出口银行报表18G02表外业务表＿119G02表外业务表＿220G03各项资产减值损失准备情况表21G04利润表_122G04利润表_223G04利润表_324G05利润分配表返回25G11资产质量五级分类情况表_126G11资产质量五级分类情况表_227G11资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。28G11资产质量五级分类情况表_429G12贷款质量迁徙情况表30G13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表31G14授信集中情况表＿132G14授信集中情况表＿233G15最大二十家关联方关联交易情况表_134G15最大二十家关联方关联交易情况表_235G16抵债资产账龄情况表＿136G16抵债资产账龄情况表＿2返回37G21流动性期限缺口统计表_138G21流动性期限缺口统计表_239G22流动性比例监测表＿140G22流动性比例监测表＿241G23最大十家存款客户情况表42G24最大十家金融机构同业拆入情况表返回43G31有价证券及投资情况表_144G31有价证券及投资情况表_245G32外汇风险敞口情况表_146G32外汇风险敞口情况表_247G33利率风险情况表_148G33利率风险情况表_2返回49G41资本充足率汇总表50G42表内加权风险资产计算表_151G42表内加权风险资产计算表_252G43表外加权风险资产计算表返回53G51客户大额授信统计表54G52房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表55G53分地区情况表第一部分：资产负债简表第二部分：利润简表第三部分：贷款行业情况简表第四部分：五级分类情况简表返回56分支机构报表

适用范围：法人机构的分支行总体框架：不超出法人“1104工程”范围报表内容：以信用风险、基本财务为主建设开发：已有初稿，继续完善，分步实施返回57六、特色报表特在哪里？

适用范围特色

业务品种特色

报表设计思路特色

适用法规特色

数据来源特色58六、特色报表＿159六、特色报表＿260六、特色报表＿3返回61七、监管指标概念和作用

基本框架“1104工程”非现场监管报表指标体系中全部监管指标分为四大类，在监管报表基础生成。主要指标——18个辅助指标——13个特色指标——50个合规指标——33个计算监管指标需要的数据来源是“1104工程”的基础报表和特色报表。62七、监管指标＿1CAMELS要素主要指标辅助指标特色指标合规指标资本充足202信用风险54911盈利性63流动性风险343市场风险22其他003622小计18135033基本框架63七、监管指标＿2CAMELS主要指标辅助指标资本充足资本充足率、核心资本充足率无信用风险不良贷款率、不良资产率、贷款损失专项准备充足率、信用风险资产损失准备充足率、单一集团客户授信集中度90天逾期贷款与不良贷款比率、拨备覆盖率、授信集中度（不含同业）、全部关联度盈利性扣除准备缺口资产利润率、资产利润率、资本利润率、风险资产利润率、成本收入比率、净利差(%)净利息收入率、利息收入比率、中间业务收入比率、主要内容64七、监管指标＿3CAMELS主要指标辅助指标流动性风险流动性比例、人民币超额备付金率、流动性缺口率经调整资产流动性比率、存贷款比例、核心负债依存度、最大十户存款比例市场风险累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度美元敞口头寸比例、投资潜在损失率主要内容（续）65设计出台核心指标的目的和意义

●贯彻落实以风险为本监管理念的要求

●依法监管的要求

《银监法》27条

●完善监管技术方法的要求

●指导商业银行改善经营管理，加强风险控制七、监管指标＿4.066核心指标的基本框架和主要内容

●核心指标共三大类

第一类是风险水平，用以反映银行风险状况。

第二类是风险迁徙，用以反映银行风险变动情况，特别是信用风险变动情况。

第三类风险抵补，用以反映银行通过当期利润、准备金和资本金抵御风险的能力。

七、监管指标＿4.167

●

核心指标又细分为九小类共24个指标

第一大类风险水平指标中包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险四小类。

第二大类风险迁徙指标中分为正常贷款迁徙和不良贷款迁徙两小类。

第三大类风险抵补指标中包括盈利能力、准备金充足率和资本充足率三小类。

七、监管指标＿4.268

●核心指标分为一级指标和二级指标

一级指标反映总体情况，二级指标反映部分明细情况。

●核心指标均给出指标值或参考值

确定依据：

一是法规要求

二是国际先进银行实际情况

三是要与同业情况进行比较

七、监管指标＿4.369七、监管指标＿4.470七、监管指标＿4.5核心指标评级指标“1104工程”指标三类指标关系71核心指标计算公式(部分)

●核心负债依存度

计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%

指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。

总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。

七、监管指标＿5.172

●全部关联度

计算公式：全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%

指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。

七、监管指标＿5.273

●累计外汇敞口头寸比例

计算公式：累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸／资本净额×100%

指标释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。

七、监管指标＿5.374●利率风险敏感度

计算公式：利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%

指标释义：在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，汇总所有时段加权缺口，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。

七、监管指标＿5.475●正常贷款迁徙率

计算公式：正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

指标释义：期初正常类\关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类\关注类贷款中，在报告期末分类为不良贷款的贷款。期初正常类\关注类贷款期间减少金额，是指期初正常类\关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、处置等原因而减少的贷款。七、监管指标＿5.576

●成本收入比率

计算公式：成本收入比率=营业费用／营业收入×100%

指标释义：营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。

七、监管指标＿5.677

●资产损失准备充足率

计算公式：资产损失准备充足率

＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100%

指标释义：信用风险资产实际计提准备指银行对信用风险资产实际计提的准备。信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额。其中，贷款应提准备依据《银行贷款损失准备计提指引》(银发［2002］98号)及相关法规确定；贷款以外信用风险资产的应提准备标准由银监会另行制定。

七、监管指标＿5.778七、监管指标＿6计算公式

机构范围频度时间

合规标准

评价打分返回79八、生成报表生成报表的作用和意义提高数据使用的方便性（时间序列分析、同质同类分析）提高数据使用的针对性满足不同数据使用者的需要计算机系统维护的需要80八、生成报表＿1生成报表的框架结构：类别内容数量A类关于系统维护的生成报表4＋B类关于监管的生成报表11＋C类有关管理的生成报表50＋D类特色生成报表58＋X类用户自己定义的生成报表∞

81八、生成报表＿2《填报说明》异常变动分析指标合规及预警分析82八、生成报表＿3.1A2A383八、生成报表＿3.2A2A384八、生成报表＿3.3A2A385八、生成报表＿4.186八、生成报表＿4.2B3－（06）B2C1－（14）C187八、生成报表＿5A288八、生成报表＿6X类生成报表：除了由计算机系统定期生成的A、B、C和D类生成报表外，使用者可以根据工作需要和分析要求，对数据源进行灵活加工，将不同机构、不同时期、不同指标、不同币种等数据统一进行分析。这种“量身定做”的X类生成报表既是系统功能的基本要求，也是非现场管人员日常分析的重要工具。89填报说明“1104工程”非现场监管报表体系中每一张表的设计尽量做到清楚明了，但被监管机构如果仅仅依据报表中行列的名称进行填报是根本行不通的，需要有详细的填报说明对每一张报表的目的、依据、内容、要求等进行详细说明。填报说明是对报表内容和要求的说明，是帮助银行业金融机构正确理解项目含义，按照要求报送报表的重要支持与保证。从监管法律法规角度看，填报说明与报表一起构成银监会的规范性文件，其要求是强制性的。90（一）风险分析

（二）合规要求

（三）风险评级

（四）风险预警

（五）综合分析应用

九、非现场监管指标体系的分析应用91（一）风险分析结构

1、风险水平的分析

（1）信用风险

（2）流动性风险

（3）市场风险和利率风险

2、风险抵御能力的分析

3、风险收益

九、非现场监管指标体系的分析应用921、风险水平的分析____信用风险分析

____资产质量

____授信集中度

____关联交易

九、非现场监管指标体系的分析应用931、风险水平的分析____信用风险分析（资产质量）

•

要从全部信用风险资产角度出发

•注重资产质量分类准确度的判断

•动态关注贷款的质量变化

•要与宏观经济因素和区域经济环境相结合九、非现场监管指标体系的分析应用941、风险水平的分析____信用风险分析（授信集中度）

集中可分为很多类型，如客户集中、行业集中、地区集中等等，其中客户集中和行业集中是授信集中风险分析的主要两大类别。

•对于相关性群体范围的确定

•注意集团客户定义准确度对授信集中风险的影响

•更审慎和全面地进行分析（行业集中的判断）

九、非现场监管指标体系的分析应用951、风险水平的分析____信用风险分析（关联交易）

在关联交易中，我们重点关注对银行关联方的授信情况。为防范银行对股东及内部高管人员的关联方进行贷款等授信行为时，可能存在故意降低风险标准或给予额外优惠的情况。

•全部关联授信必须低于资本净额的50%

九、非现场监管指标体系的分析应用961、风险水平的分析____流动性风险分析

_____银行资产结构的分析

_____负债结构的分析

_____资金来源的分散性分析

_____资产和负债的匹配（流动性比率法缺口分析法）九、非现场监管指标体系的分析应用971、风险水平的分析____市场和利率风险分析

_____基本业务情况分析

承担市场风险的资产的分布情况以及市场风险敞口信息。“1104工程”中重点为提供了有价证券及投资基本情况。

_____外汇风险分析

主要为外汇风险敞口总量和分布情况的分析

_____利率风险分析

九、非现场监管指标体系的分析应用982、风险抵御能力的分析

_____资本充足率分析（非预期损失）

资本结构及其变化分析（分子）

风险变化分析（分母）

结合压力测试进行动态分析

_____准备金情况分析

计提方法（贷款分类、现金流折现）

充足与否（抵补率、拨备覆盖率）九、非现场监管指标体系的分析应用993、风险对应收益的分析

风险水平和风险趋势，分析机构盈利的安全性、持续性和稳定性

_____利差分析（核心盈利指标）

_____中间业务分析（承担风险情况）

_____高风险业务的收入状况（关注不确定性）九、非现