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文档简介

《财务管理》大第二章

或：=本年新增留存收益+股利分第三章筹资管理需要量=（基期平均占用额-不合理占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期周转速度变动率）：：xi2yixixinxi2(xi)nxiyixi

或：yib=nx2(x b= ynabxyaxbx2b最高业务量期 占用最低业务量期 占a最高业务量期的占用

（一

年利息1所得税税率)借款筹资额1借款筹资率)2M(1f

It(1T) nbbt1(1K (1KnbbsKD0(1g)gsP0(1f

gP0(1f)

普通股金额1普通股筹资率nnKwK KwKjjWjj部资本中 DOLEBITQ

M

EBITF

EPS/

DFLEBITEBITDTL=EPS/EPSQ/

(EBITI1)(1T)=(EBITI2)(1 NS(EBITI)(1TKsKsRsRf+β（Rm-KwKb·B(1-T)+Ks· 第四章进口设备购置费=以标价的进口设备到岸价+进口从属费+国内运杂费以标价的进口设备到岸价=以外币标价的进口设备到岸价格×汇率开办费的投入方式假定为建设期内分次投入） 需用 其中该年流动资产需用额=该年存货需用额+某年流动投资额（垫支数）=本年流动需用额-截止上年的流动投资或=本年流动需用额-上年流动需用额本年流动需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额式存货需用额=外购原材料需用额+外购动力需要额+其他材料需用额+在产品 年外购原材料费 年外 动力费外 动力的最多周转次 年外购其他材料费年外购原材料费用年外购 动力费用年工资及福利费年修理费年其他制造费用年经营成本额 年经营成额预付账款需用额=额年工资及福利费应付账款需用额=外购原材料 动力及其他材料年费预收账款需用额=估算动终结点一次回收的流动必然等于各年垫支的流动投资额的合 投所得税后净现运营期某年净现金所得税前净现该年息税前利润=营业收入-营业税金-营业成本-折旧-摊销不包括建设期的回收期

包括建设期的投资回收期（PP）总投资一般条件下的计算方法收益率（ROI）=年息税前利润或年均息税前利润和

5、内部收益率(IRR)建设期某年△建设期某年△额运营期某年净现金流六、或经营租赁固定资产的决租入设备每年增加的净利润=[租入设备每年增加营业收入-（租赁设备不提取折旧，即租入设备每年增加的折旧=0，第五章营运管2、回归线R的计 R

3b

1)3=增加的销售收入-增加的变动应收账款占用应计利息=平均每日赊销额（或销（2）存货占用的应计利息=存货占用×资本本（3）应付账款占用的应计利息=应付账款占的税前损益大于0，应收账款周转天数TIC=K×D+Q 通

折扣%

放弃折扣的信用成本率＝1折扣

付款期（信用期第六章 Y n2 nnYWiXi式中：Y——预测值；Wi——第i期的权数

1

Xn(m1)Xn(m2)Xn1Xnm 为：Yn1Yn1(Yn1YnYn1Xn(1Yn——第nn预 其常数项a、b的计算为：bnxyxynx2其常数项a、b的计算为：b

aybn

单位产品价格＝单位固定成本＋单位变动成本＝

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