举报投诉和举报人保护制度

举报投诉和举报人保护制度举报投诉和举报人保护制度#/8广西丰林木业企业股份有限企业

举报投诉和举报人保护制度第一章总则第一条为加强广西丰林木业企业股份有限企业（以下简称“企业”）的企业治理和内部控制，防范损害企业及股东利益的行为发生，规范企业举报投诉与举报人保护工作程序，依照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关规定，结合企业本质，特拟定本制度。第二条本制度适用范围为本企业及所属各子企业董事、监事、高级管理人员及全体员工。第二章投诉举报范围及管理职责第三条本制度所指投诉、举报事项主要包括：一收受贿赂或回扣；二故意隐瞒、错报交易事项，使信息显露存在虚假记录、误导性陈述或重要遗漏；三贪污、挪用、盗窃企业财产；四捏造、变造会计记录或凭证，供应虚假财务报告；五泄露企业的商业机密、技术奥秘；六企业董事、监事、经理及其他高管人员以权略私；七其他损害企业经济利益或牟取不正当利益的经济行为以及使员工个人的正当利益碰到损害的行为；（八）违反《企业章程》、内部控制制度、职业道德与行为规范等的其他行为。第四条企业内部审计部是投诉举报及投诉举报人保护的管理部门，主要职责包括一负责管理投诉举报电话、电子邮箱，接收实名或匿名投诉举报，并依照需要宣告投诉举报电话号码、电子邮箱、通讯地址等；二书面记录举报内容并及时向管理层或董事会报告；三对接受的投诉举报进行检查并将检查结果向管理层或董事会报告；四对投诉举报和检查办理后的报告资料及时立卷归档；五企业赐予的其他职责。第三章投诉举报方式第五条投诉举报人可以采用信件、电子邮件、电话等形式向企业内部审计部进行投诉举报。投诉举报时应当说明事情的基本经过，被投诉举报对象的名称、地址、详尽当事人、投诉举报人的姓名、联系方式、投诉举报人的详尽投诉举报要求等，并应同时供应投诉举报人利益或企业利益碰到损害的凭证，以及与投诉举报事项相关的其他资料。第六条企业倡议实名举报投诉。凡实名投诉举报的，内部审计部将严格保密，并以合适的方式将办理结果反响给投诉举报人。第四章举报投诉办理程序第七条内部审计部对收到的举报、投诉，应做好记录，并及时对投诉、举报事项进行解析评估，进行初步检查判断，认为举报投诉情况基本真切的，按以下原则分别办理（一）对涉及一般员工及中级管理人员包括控股子企业管理层的实名投诉举报，企业内部审计部自接到投诉举报后三个工作日内报主管领导和总经理；对涉及一般员工及中级管理人员包括控股子企业管理层的匿名投诉举报，企业内部审计部进行初步评估并报主管领导和总经理。由总经理和主管领导决定可否接受该投诉举报。（二）对投诉举报涉及到企业高级管理人员的，企业内部审计部自接到投诉举报后三个工作日内报企业董事会，由董事会决定可否接受该投诉举报。董事会在接受投诉举报后，视需要可邀请外面审计师或其他机构协助检查。（三）涉及企业层面管理弊端或其他重要失误的举报，内部审计部应马上向企业董事会报告，依照企业内控管理制度和要求提出详尽的检查方式，在查明情况后，向被检查的部门提出改正建议或建议，并将办理情况报告企业董事会。（四）对涉及企业相关部门管理弊端或失误的举报或投诉，内部审计部应及时通知企业相关部门，对该管理弊端提出拯救措施或纠正措施的建议或建议。该相关部门应马上对该弊端或失误采用拯救措施或予以纠正，并及时向内部审计部反响办理结果。（五）其他违纪行为的投诉举报，依照企业相关违纪行为办理程序办理。第八条内部审计部经过初步检查，判断投诉举报缺乏依照，但其性质其实不是主观上的恶意诬告或诽谤的，应在进一步检核查实后，将办理结果通知投诉举报人。第九条内部审计部经初步检查，判断属于恶意诬告、诽谤的举报或投诉的，在进一步检核查实后，依照投诉举报人行为给被投诉举报人或企业造成影响的严重程度，内部审计部向企业提出办理建议或建议，企业将做出相应办理或报告企业董事会。第十条内部审计部对受理的举报或投诉依照检查需要，可要求被投诉举报部门和人员供应与投诉举报事件相关的文件资料，包括会计凭证、财务报表等，并可要求被投诉举报的部门和人员就投诉举报事项涉及的问题做出讲解和说明，相关部门应当予以配合。第十一条检查结束后，内部审计部应出具检查结果，依照相关规定上报企业管理层。第十二条经检查真切的举报或投诉事件，企业将依照检查结果按管理权限进行办理。第十三条内部审计部完成办理举报或投诉程序后，其相关资料应予以归档备查。第五章投诉举报的办理与反响第十四条内部审计部在受理举报或投诉事件时，应坚持用脚扎实地、保密、回避的原则进行办理，凡违反上述规定的责任人员，将依照相关规定严肃办理。第十五条对借举报或投诉之名故意捏造虚假事实，诬告诬告他人，或以举报为名制造事端，搅乱正常工作的，企业将依照相关规定严肃办理或报告企业董事会。第十六条由于对事实认识不全而发生误告、错告的失实举报或投诉，但经查证属于非恶意诬告或诽谤的，企业将不予追究责任。第十七条投诉举报事项经查证真切，为企业挽回损失的，可对投诉举报人酌情恩赐奖励。第十八条企业内部审计部将依照投诉举报方式，在检查结束后选择合适的方式向投诉举报人反响相关信息。第六章投诉举报过程中的违规行为及办理第十九条企业及各子企业的任何部门和个人不得搅乱和阻挡办理投诉举报事项的工作人员查处投诉举报事项。第二十条接收及办理投诉举报事项的工作人员，应遵守以下工作准则一接收当面投诉举报应当在可以保密的场所进行，专人接谈，没关人员不得旁听、咨询或记录；二投诉举报信件的收发、拆阅、登记、转办、保留和面述以及电话举报的款待、接听、记录、录音等工作，应当严格依照保密原则，严防泄露举报内容和丢掉举报资料；投诉举报资料严禁私自摘抄和复制；检查被投诉举报人或被投诉举报单位的情况时，应在做好保密工作、不裸露投诉举报人身份的情况下进行，不得向被投诉举报人或被投诉举报单位出示投诉举报资料；（五）不得将本单位办理投诉举报的内部研究情况表露给被投诉举报人，不得与没关人员议论投诉举报内容；（六）不得扣压、隐蔽或私自销毁投诉举报资料；（七）不得刁难、威胁投诉举报人。第二十一条对违反上述第十九、二十条规定的工作人员，应追究相应的责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关办理。第二十二条对借投诉或举报之名故意捏造虚假事实诬告诬告他人，或以投诉举报为名制造事端，搅乱正常工作的，将依照相关规定严肃办理；涉嫌犯罪的，移送司法机关办理。第二十三条由于对事实认识不全而发生误告、错告的失实投诉或举报，不适用本章规定。第七章投诉举报人保护措施第二十四条保护投诉举报人应当依照保密、奖励和其合法权益不受入侵的原则。第二十五条企业各部门及子企业都必定正确对待投诉举报人依法投诉举报的行为，不得以任何借口打击报复投诉举报人。第二十六条严禁将投诉举报人的姓名、单位、地址等相关情况和投诉举报内容表露给被投诉举报人和被投诉举报单位；被投诉举报人是单位负责人的，不得将投诉举报资料转给该负责人所在单位。对违反前款规定的人员，追究相应的责任，涉嫌犯罪的送交司法机关办理。第二十七条对投诉举报有功的人员，应按相关规定恩赐表彰、奖励。在宣传报道和奖励举报有功人员时，除征得投诉举报人的赞成外，不得公开投诉举报人的姓名、单位或其他任何信息。第二十八条投诉举报人碰到打击报复时，有权向负责单位或上级主管反响。本规定所称打击报复，是指被投诉举报人或被投诉举报单位推行的损害投诉举报人及其家眷的人身权益以及其他合法权益的行为。第二十九条打击报复投诉举报人，包括纵容、包庇或收买、指门派人对投诉举报人推行损害。对打击报复的，应追究相应的责任，涉嫌犯罪的，送交司法机关办理。第三十条投诉举报人因投诉举报而碰到纪律处分或其他不公正待遇的，企业应依照料辖权限予以纠正，或建议作出办理决定的单位或其上级单位予以纠正。投