固定资产使用维护管理制度优质资料

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xxxx管理文件固定资产使用维护管理制度优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）编号JAC-MC-SC-文件名称固定资产使用维护管理制度管理部门生产管理部编制审核批准会签颁布日期共7页版本号：A修改号：01内容与范围1.1本制度是对固定资产交付后的使用维护及保管等管理的规定。1.2本制度适用于xxxxxxxx。2管理职责2.1生产部负责生产类固定资产（机器设备、叉车、专用模具）的管理、维护保养与维修工作。2.2综合管理部负责其他类固定资产（车辆、IT设备、房屋建筑物）的管理、维护保养与维修工作，负责公司各部门办公设备、办公室的分配与调整工作。2.3各部门负责本部门固定资产的使用、维护保养与管理工作。3工作程序3.1固定资产的使用3.1.1各单位须登记有关固定资产台账，建立固定资产使用、维修保养档案。3.1.2各单位须对新员工进行设备等固定资产设施的性能和“三好四会”“五项纪律”以及安全操作规程的教育。3.1.3新员工在确已掌握机器性能和安全操作规程后经考核合格，方可办理设备操作证。3.1.4经过相应技术训练的操作工人，在通过技术知识和使用维护知识考核，并取得《设备操作证》后，方可独立使用设备；技术熟练的工人经教育培训后确有多种技能者，经考核合格后允许操作多种设备。3.1.5特殊工种操作人员，必须取得《特种作业人员操作证》，持证上岗。具体事项按照公司《特种作业人员管理制度》执行。3.2设备等固定资产的维护保养设备等固定资产维护必须达到“完好、清洁、润滑、安全”四项要求。设备等固定资产的日常维护由操作工负责，必须做到班前对设备各部进行检查，并按规定加油润滑，对规定的点检项目进行检查，记录在《设备日常点检卡》上，确认正常后，才能使用设备。设备等固定资产运行中，要严格遵守操作维护规程，正确使用设备，注意其运行情况，发现异常要及时处理。各生产车间及部门要按照TPM的要求，对生产设备等固定资产进行保养维护，并制定相应的管理规定，监督执行。对固定资产保管、养护不当，造成的责任事故，要追究单位领导及个人责任。3.3固定资产的修理根据固定资产的使用状况，特别是对于修理时间和费用较大的重大设备等固定资产修理，由其固定资产归口管理部门组织相关部门，对使用单位提出的大修计划进行综合评审，编制《设备年度大修计划》，经所在公司主管领导批准后，组织实施。根据固定资产故障信息，由使用单位提出维修申请，相应固定资产归口管理部门下达维修清单至修理单位，修理完成后，按修理清单规定的要求进行验收，验收情况应予记录。对于需外协修理的固定资产，相应固定资产归口管理部门首先应对外修单位的资质能力予以审核，然后履行合同签订和审批手续，签订《固定资产维修、保养合同》。修理完成后，相应固定资产归口管理部门及使用部门验收修理质量，并填写相应的《固定资产维修完工验收单》。3.4设备固定资产闲置封存、启用及其处理设备封存。连续停用3个月以上的设备，原地封存，使用单位填写《设备封存（启用）申请单》，报送相应的设备固定资产主管部门与财务部审批和备案。

3.4.2封存设备的处理。封存的设备需切断电源，按要求保养后挂牌，覆盖防尘罩。未经相应的设备主管部门批准，任何人不得随意拆卸零部件，所有附件及专用工具应随主机清点封存，防锈保管。

3.4.3闲置设备固定资产的处理。封存一年以上或生产上不适用的设备，作为闲置设备处理，相应的设备主管部门要及时填写《闲置固定资产处理申请表》，报资产管理部门进行资源调配或对外有偿转让。

3.4.4封存设备的启用。封存设备需启用，使用单位持《设备封（启）申请单》到相应的设备固定资产主管部门办理封存设备启封手续。3.5固定资产的台账管理新增、调拨、报废、对外处置固定资产后，固定资产归口管理部门凭已签批完备的《固定资产开箱验收单》、《固定资产验收单》、《固定资产调拨通知单》、《固定资产处置通知单》、《固定资产报废申请单》，传递单据至财务部更新台账及做相关账务处理，保证账卡一致。综合管理部负责组织搭建固定资产总台账软件平台，并对固定资产总台账的功能进行整体维护。固定资产归口管理部门负责建立所管辖固定资产的台账，并进行实时维护，定期与财务卡片核对，并进行实物盘点，保证卡物一致。按照财务管理规定，于每年中、末要对固定资产进行清仓盘点，财务部负责监督，要求做到账卡相符、账物相符；对实物与台账不符的，应查明原因，分清责任，提出分析报告，送交固定资产归口管理部门，经固定资产归口管理部门核实后，报公司领导审批。4相关文件和记录4.1相关文件《固定资产授权管理规定》《特种作业人员管理制度》《固定资产报废管理办法》《固定资产调拨与对外处置管理制度》4.2相关记录 《闲置固定资产处置申请表》《设备封存（启用）申请单》5记录修改表序号修改日期修改条款修改标记修改通知单编号修改人12

3

附加说明：本制度未尽事宜按公司相关文件执行。本制度由生产部负责编制并解释。本制度自发布之日起执行。固定资产使用维护流程固定资产使用部门设备动力科采购部维修单位财务部公司领导02、提出维修申请委外维修单01、日常设备保养、维护设备日常点检卡02、提出维修申请委外维修单01、日常设备保养、维护设备日常点检卡03、03、提出维修方案委外维修单委外维修单06、维修保养完工验收06、维修保养完工验收是试运行试运行是试运行试运行04、04、联系维修单位否07、费用结算报价单、合同、发票07、费用结算报价单、合同、发票否05、05、维修合同合同否结束08、结束08、转账审批审批xxxxxxx闲置固定资产处置申请表申请单位：编号：资产编号资产名称型号规格购置日期单价（元）数量金额（元）已使用年限剩余使用年限处置原因使用单位意见资产归口管理部门意见江淮安驰汽车委外维修（制作）申请单编号：修改号：0保存期：5年QJ（设）6.3-8设备名称设备编号申请部门外委原因说明：申请时间要求完成时间外委单位信息设备科意见及经办人:回厂使用部门签收公司领导批准:江淮安驰汽车委外维修（制作）申请单编号：修改号：0保存期：5年QJ（设）6.3-8设备名称设备编号申请部门外委原因说明：申请时间要求完成时间外委单位信息设备科意见及经办人:回厂使用部门签收公司领导批准:江淮安驰汽车委外维修（制作）申请单编号：修改号：0保存期：5年QJ（设）6.3-8设备名称设备编号申请部门外委原因说明：申请时间要求完成时间外委单位信息设备科意见及经办人:回厂使用部门签收公司领导批准:设备启封申请单资产编号使用单位设备名称规格型号制造厂名出厂日期预计使用年限年已使用年限年原值已提折旧封存日期启用日期设备现状：启封原因：申请部门负责人：年月日生产部意见：负责人：年月日公司意见：主管领导：年月日注：1.封存的设备需切断电源，按要求保养后挂牌，覆盖防尘罩。未经相应的设备主管部门批准，任何人不得随意拆卸零部件，所有附件及专用工具应随主机清点封存，防锈保管。2.本申请单一式三份，一份留申请部门，一份存设备管理部门和封存单一起存入设备技术档案，一份存财务部门，并从批准之日起开始继续提取设备折旧费。固定资产管理制度一、目的为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司项下的所有固定资产。三、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。四、固定资产的分类固定资产类别

折旧计提年限

净残值率1、

房屋及建筑物

20

02、

飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备

10

03、

与生产经营活动有关的器具、工具、家具等

5

04、

飞机、火车、轮船以外的运输工具

4

05、

电子设备

3

0五、内容（一）、管理分工为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：1、财务部应建立健全固定资产的明细帐卡。2、行政部做为主管部门，负责监督公司固定资产的维护和使用。3、各使用部门负责公司固定资产的日常使用和维护。（二）、职责1、财务部门的职责财务部应建立健全固定资产的明细帐卡，按照有关规定进行固定资产的折旧、报废、处置。2、主管部门的职责2.1随时掌握固定资产的使用状况。2.2负责监督配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。3、使用部门的职责3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。3.2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。3.3建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3.4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。（三）、管理事项1、由于经营需要，各部门购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由主管部门负责购置。2、购入固定资产后，由主管部门开箱检查、验收，验收完毕后填“设备使用单”报财务部。财务部根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用部门。（四）、调拨转移1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何部门不得擅自调拔、转移、借出和出售。2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。（五）、报废封存1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。2、凡符合下列条件可申请报废：2.1超过使用年限，且已经无法使用的。2.2未超过使用年限，损坏后经修理也无法使用的。2.3因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。3、凡经批准报废的固定资产不能继续使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。（六）、清查1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。2、固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：2.1直接经管固定资产的人员调动工作；2.2因机构、业务变动，办理财产交接；2.3固定资产发生非常损失事故；2.4单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。（七）、奖惩1、在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。2、固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。3、造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。（八）、附则1、本办法由资产部门会同财务部负责解释。2、本办法自下发之日起执行。制度记录表草拟：签发：序号版本号修订号页数签发日期情况简述英国帝氏集团（国际）编号：DSJT-HR-007版本号：A修改状态：00签发部门：人力行政部共4页，第1页主题：固定资产管理制度执行时间：2021年11月1日1．固定资产的定义及分类1.1固定资产的定义：固定资产是指使用期限在一年以上、单位价值在人民币2000元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。1.2.固定资产分类：1.2.1办公设备类(如：机、打印机、复印机、投影仪、碎纸机、扫描仪、台式计算机、笔记本、移动硬盘、U盘、电脑音响、考勤机、装订机、数码摄像机、机、程控交换机、录音笔、网络适配器、路由器、交换机、调制解调器、裁切机等）；1.2.2办公家私类（办公桌、沙发、茶几、文件柜、椅凳、床、餐桌、案台等）；运输设备类（汽车、货车等）；1.2.4电器设备类（空调、风扇、冰箱、电磁炉、电热水壶、监控设备等）。2.管理分工2.1为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：2.1.1人事部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细登记表；2.1.2财务部作为固定资产的监督管理部门，应联合人事部每月清点一次固定资产，追踪差异原因；2.1.3网管负责机房内所有设备的维护与使用管理，负责未使用固定资产的维护及保管，负责全公司电脑设备、打印设备、考勤设备、监控设备、网络设备等的维修；2.1.4人事部负责公司公用设备的保管、维护和使用管理；2.1.5部门主管人员负责该部门共用设备的保管、维护和使用管理；2.1.6各办公人员负责各自的办公设备的保管、维护和使用管理。3.管理事项3.1由于生产、办公、研究需要购置固定资产的，必须由部门负责人向人事部提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置；3.2新购设备到货后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后报告人事部。人事部及时贴上固定资产标贴，做好固定资产登记，并通知使用单位及财务部。英国帝氏集团（国际）编号：DSJT-HR-007版本号：A修改状态：00签发部门：人力行政部共4页，第2页主题：固定资产管理制度执行时间：2021年11月1日4.职责4.1人事部的职责4.1.1随时掌握固定资产的使用状况；4.1.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好，提高利用率；4.1.3负责固定资产的管理，做好固定资产的分类、编号，登记固定资产明细表，负责固定资产的采购审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项；4.1.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划；4.1.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。4.2财务部的职责4.2.1监督人事部对固定资产的管理是否规范，如有违规，严格追查责任，视情节给予处罚。4.3使用部门的职责4.3.1每台设备要明确使用、保管、维护的责任者；4.3.2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用；4.3.3固定资产的领用、调出、报废必须经人事部及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖；4.3.4月底配合主管部门对固定资产的盘点工作。5.调拨转移5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售；5.2公司内部设备的调拨与转移，必须通过人事部办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门监督调拨手续；5.3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由财务部提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续；5.4未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。英国帝氏集团（国际）编号：DSJT-HR-007版本号：A修改状态：00签发部门：人力行政部共4页，第3页主题：固定资产管理制度执行时间：2021年11月1日6．报废封存6.1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，并填写设备报废单，由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续；6.2凡符合下列条件可申请报废：6.2.1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的；6.2.2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的；6.2.3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的；6.2.4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的；6.2.5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。6.3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，财务部与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由人事部和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由人事部提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。7.清查7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符；7.2固定资产每月至少清查、盘点一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：7.2.1直接经管固定资产的人员调动工作；7.2.2因机构、业务变动，办理财产交接；7.2.3固定资产发生非常损失事故；单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由人事部、财务部、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。英国帝氏集团（国际）编号：DSJT-HR-007版本号：A修改状态：00签发部门：人力行政部共4页，第4页主题：固定资产管理制度执行时间：2021年11月1日7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。8．奖惩8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失