OS综合业务系统新增功能介绍

POS业务系统新增功能介绍POS业务系统新增功能介绍间联商户申请流程介绍目录POS业务系统新增功能介绍新增交易

背景控制台新增功能POS业务系统新增功能背景我行POS业务系统自2011年上线以来，系统运行稳定，对POS收单业务发展和POS收单风险防控提供了有力支撑。随着业务发展需要，POS业务缴费、POS商户本金与手续费独立结算等需求越来越强烈；有迫切需求对POS业务系统进行完善。新增交易

缴费功能

以P端为准清算缴费功能介绍中间业务平台开通本行缴费开通POS后台配置标数POS控制台开通缴费功能介绍中间业务平台开通跨行缴费开通POS控制台配置标数POS终端改造以P端为准模式我行POS业务系统自2011年上线以来，采取的是以C端为准进行结算的模式。此模式虽保证了资金安全，但由于对账模式较复杂，总行于2012年8月27完成了以P端为准进行清算模式，以后台流水进行清算。但此模式存在终端不成功但后台成功，会给商户上账的情况，各行应在以后的业务发展过程中，密切关注此种交易。控制台新增功能商户管理终端管理报表管理控制台新增功能收支两条线POS业务系统新增功能工程上线后，新增了商户收支两条线功能，为商户提供了更为灵活的结算方式，从而更好的为优质商户服务。商户可提供两个账户分别作为本金账户及手续费扣收账户（均需为我行账户）作为资金清算结算账户，系统将对此类商户全额入本金，手续费将另行从手续费账户扣取。周期计费新增功能上线后，根据银联的统一安排，新增了特殊计费功能。可以根据商户不同的结算需求，进行差异化结算。其中，我行已实现周期结算功能，即本金全额按天入账，手续费按月结算的功能，手续费于周期最后一天轧差结算。商户管理新增普通商户一.功能介绍新增普通商户为用户提供了商户信息注册到POS业务系统的功能。二.路径描述浏览器->控制台->商户管理->商户信息管理->新增商户->新增普通商户商户管理三.操作步骤（1）点击新增商户菜单，显示页面如下；

商户管理

三.操作步骤（2）填写正确的普通商户信息（*为必填项），点击确定按钮，页面如下；

商户管理商户核心资料修改一.功能介绍商户核心资料修改为用户提供对商户进行核心资料修改的功能。二.路径描述浏览器->控制台->商户管理->商户信息管理->商户信息维护->商户核心资料修改商户管理三.操作步骤（1）点击商户核心资料修改菜单，显示如下页面；商户管理

三.操作步骤（2）输入查询条件，点击查询按钮，显示页面如下；商户管理

三.操作步骤（3）点击修改按钮，显示页面如下；商户管理

三.操作步骤（4）对资料修改后点击确定按钮，页面显示如下；商户管理特殊计费商户列表查询一.功能介绍特殊计费商户列表查询为用户提供对开通不同特殊计费的商户进行列表查看显示的功能。二.路径描述浏览器->控制台->商户管理->商户列表查询/导出->特殊计费商户列表查询商户管理三.操作步骤（1）点击特殊交易商户列表查询菜单，显示如下页面；商户管理

三.操作步骤（2）输入查询条件，点击下方查询按钮，显示如下页面；终端信息管理新增终端信息一.功能介绍新增终端为用户提供将终端信息进行录入的功能。二.路径描述浏览器->控制台->终端管理->终端信息管理终端信息管理三.操作步骤（1）点击新增终端信息菜单，填写终端信息，显示页面如下；终端信息管理

三.操作步骤（2）点击确定提交，显示页面如下；报表管理POS缴费统计表一.功能介绍POS缴费统计表提供POS缴费统计表的下载功能。二.路径描述浏览器->控制台->报表管理->统计类报表->POS缴费统计表报表管理三.操作步骤（1）点击POS缴费统计表菜单，页面显示如下；报表管理

三.操作步骤（2）此报表没有固定格式，报表格式按查询机构下的具体情况生成。间联商户申请流程介绍商户录入商户拓展与签约机具的申请及安装间联商户申请流程商户拓展与签约

商户拓展与签约签约商户需向我行提供“三证一表”以及其他相关证明材料，证明齐全且没有问题的，可与其签订收单协议。对信誉状况良好的商户详细介绍签约须知，嘱其认真阅读特约商户收受信用卡的各种协议书内容，使之了解办理中国邮政储蓄银行卡业务以及各种代理卡业务的各条款内容，明确签约双方的责任、权利及义务。认真调查了解商户的实际经营项目是否与营业执照所列的经营范围相符，详细了解掌握其经营状况，进行实地考察，综合评定商户的信誉状况。商户录入根据受理银行卡协议书中签署的内容使用新增普通商户交易如实录入中国邮政储蓄银行POS业务系统。如商户信息发生变更，需根据商户信息变更单的最新信息使用普通商户信息修改交易在POS业务系统中修改商户信息。

商户录入新增普通商户一.功能介绍新增普通商户为用户提供了商户信息注册到POS业务系统的功能。二.路径描述浏览器->控制台->商户管理->商户信息管理->新增商户->新增普通商户商户录入三.操作步骤（1）点击新增商户菜单，显示页面如下；

商户录入

三.操作步骤（2）填写正确的普通商户信息（*为必填项），点击确定按钮，页面如下；

商户录入普通商户信息修改一.功能介绍普通商户信息修改为用户提供了修改普通商户信息的功能。二.路径描述浏览器->控制台->商户管理->商户信息管理->商户信息维护->普通商户信息维护商户录入三.操作步骤（1）点击普通商户信息维护菜单，显示如下页面；商户录入三.操作步骤（2）输入将要修改的普通商户信息，点击查询按钮，显示如下页面；商户录入三.操作步骤（3）点击下方修改按钮，显示如下页面；商户录入

三.操作步骤（4）输入修改信息，点击确定按钮；机具的申请及安装

由于我行POS机具采用的是母POS灌装方式，此设备是为子POS机注入初始密钥使用，密钥母POS中保存的初始密钥由总行统一灌入，通过各POS厂商分发到各省省中心。省中心可根据自省情况确定密钥母POS数量可使用密钥母POS初始密钥对拷，分发到各地市。机具灌装密钥完成后，录入商户以及终端等信息。间联终端需使用总行统一的终端版本，初次开通以及需增加品牌或型号的省份，需向总行渠道管理部申请终端版本。

终端信息管理新增终端信息一.功能介绍新增终端为用户提供将终端信息进行录入的功能。二.路径描述浏览器->控制台->终端管理->终端信息管理终端信息管理三.操作步骤（1）点击新增终端信息菜单，填写终端信息，显示页面如下；终端信息管理

三.操作步骤（2）点击确定提交，显示页面如下；ThankYou!主要经济业务采购业务生产业务销售业务利润形成及分配业务资金筹集业务借贷复式记账法的应用

——工业企业主要经济业务的核算目录采购业务核算采购业务核算的主要内容从结算方式看钱货两清货到款未付款付货未到预付定金，日后购进货在途中（2）从资金内容看②支付价外费用（记入所购资产的价值）。①支付买价③支付增值税进项税额购进材料时，包括运费、保险费、挑选整理费、装卸费、途中损耗等；购进固定资产时，包括运费、安装费、保险费、调试费等2.需设置的账户借原材料贷（1）原材料，资产类发出库存材料的成本验收入库材料的成本借在途物资贷（2）在途物资，资产类期末库存材料的成本已购入但尚未验收入库材料的成本验收入库材料的成本期末在途材料的成本借固定资产贷（3）固定资产，资产类取得的固定资产的原始价值（4）应付账款，负债类减少的固定资产的原始价值借应付账款贷购进商品、劳务时，应付未付对方的款项偿还时借应付票据贷因购进商品、劳务而签发商业汇票时。票据到期还款时（5）应付票据，负债类（6）应交税费——应交增值税，负债类对商品的增值额征收的一种税，在商品的销售环节按销售额的17%征税，先由销售方向购货方收取，由销售方月末向税务局缴纳，缴纳时，可以扣除购进材料时已支付的增值税。购进材料1万元（向对方支付税金1700元——称为进项税）生产时耗用材料1万元，发生其他生产费用1万元以3万元的价格将生产的商品销售出去，收取5100元的税金——称为销项税。增值额20000元，月末按实际增值额向税务局交纳增值税3400元。（月末交税=销项税--进项税）应交税费——应交增值税（进项税额）（销项税额）（已交税金）借应交税费——应交增值税贷月末，缴纳税金购进时，支付进项税额销售时，收取销项税额该账户需要设三级明细账户：借预付账款贷（7）预付账款，资产类购进商品后，注销原预付定金按合同预付采购定金时（1）1日，向红星工厂购进甲材料一批，价款10万元，增值税进项税额1.7万元，款项尚未支付，材料已验收入库。借：原材料——甲材料100000

应交税费——应交增值税（进项税额）17000

贷：应付账款——红星工厂1170003.会计核算举例（某企业11月份业务）（2）2日，向天龙工厂购进乙材料一批，价款3万元，增值税进项税额5100元，运杂费300元，款已通过银行支付，货未到。借：在途物资——乙材料30300

应交税费——应交增值税（进项税额）5100

贷：银行存款35400（3）11日，以银行存款向东华工厂预付购料款9万元。借：预付账款—东华工厂90000

贷：银行存款90000（4）12日，以银行存款向方正公司偿还前欠的购料款35100元。借：应付账款—方正公司35100

贷：银行存款35100（5）15日，向东华工厂购进乙材料一批，价款7万元，增值税进项税额11900元，对方代垫运杂费100元，货款前已预先支付，材料已验收入库。（6）16日，本月2日向天龙工厂购进的乙材料已到，验收入库。借：原材料——乙材料30300

贷：在途物资——乙材料30300借：原材料—乙材料

70100

应交税费-应交增值税（进项税额）11900

贷：预付账款——东华工厂82000（7）19日，向光明工厂购进甲、乙两种材料，甲材料20吨，单价1000元每吨；乙材料10吨，单价1500元。价款合计35000元，增值税进项税额5950元，对方代垫运杂费1500元，按材料重量分摊。开出为期三个月的商业汇票抵付货款，材料已验收入库。借：原材料—甲材料

21000—乙材料

15500

应交税费-应交增值税（进项税额）5950

贷：应付票据——光明工厂

42450（8）20日，东华工厂退回预付的购料款中多付的款项。（9）22日，购入新设备一台，支付设备价款3万元，增值税5100元，运费1000元，款项以银行存款支付。借：固定资产31000

应交税费-应交增值税（进项税额）5100

贷：银行存款36100借：银行存款8000

贷：预付账款—东华工厂8000借预付账款贷90000（3）82000（5）4.说明：材料采购过程中采购人员差旅费的核算其他应收款－××人职工借款时职工报销或还款时余：尚未收回或

报销的款项资产类账户核算要点：一次借款，一次报销，一次结清例1：3月1日，采购员李明因公出差，预借差旅费500元，财务科当即以现金付给。借：其他应收款－李明500

贷：库存现金500例2：3月5日，采购员李明出差归来，报销差旅费450元，余款50元退回。借：管理费用

450库存现金

50贷：其他应收款－李明

500假设3月5日，采购员李明出差归来，报销差旅费550元，财务科补付现金50元。？？？借：管理费用

550贷：其他应收款－李明

500库存现金

50二、生产过程核算（一）生产过程核算的主要内容生产经营过程中的耗费直接费用间接费用期间费用直接为生产产品发生的费用，如生产产品领用原材料（直接材料）、生产工人的工资和福利费（直接人工）间接为生产产品发生的费用（主要是车间发生的费用），如车间领用原料、车间管理人员的工资和福利费、车间固定资产的折旧费、车间照明的电费等其他部门发生的与生产无关的费用，包括：管理费用（企业管理部门发生的费用，如管理部门人员的工资、企业的办公费等）财务费用（为筹集资金发生的费用，如利息）销售费用（为销售发生的费用（如广告费）记入产品生产成本记入当期损益按与产品生产之间的关系分（二）需设置的账户借生产成本贷1、生产成本，成本类，核算处于生产阶段的产品的生产费用（即：在产品的价值）生产领用的原材料生产工人的工资、福利费月末分配转入的制造费用产品完工，验收入库时，入库产品的生产费用月末在产品生产成本借制造费用贷

2、制造费用，成本类，核算为生产产品而发生的各种间接费用。月末按一定的标准，全额分配转入生产成本车间管理人员工资、福利费车间设备、厂房的折旧费车间办公费、水电费、机物料消耗借管理费用贷（3）管理费用，损益类（核算内容见书上P241）期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项管理费用时借财务费用贷（4）财务费用，损益类期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项财务费用时借销售费用贷（5）销售费用，损益类（核算内容见书上P242）期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项销售费用时借库存商品贷（6）库存商品，资产类，核算企业库存的各种商品的增减变动情况验收入库产品的成本发出库存产品的成本库存产品的成本借应付职工薪酬－工资贷（7）应付职工薪酬，负债类应付未付的职工工资、奖金实际支付的工资、奖金借应付职工薪酬－职工福利贷应付未付的职工福利费（可以每月按工资总额的14%计提）实际使用的福利费尚未支付的工资尚未使用的福利费（8）累计折旧，资产类，反映固定资产的磨损、折耗程度，是固定资产的抵减账户。累计折旧的增加是固定资产净值的减少。借累计折旧贷固定资产减少时，注销已提的折旧每月提取的折旧数（当月的磨损数）累计提取的折旧数借固定资产贷增加固定资产的原值减少固定资产的原值现有固定资产的原值现有固定资产的净值（折余价值）（1）3日，生产车间为生产A产品200件领用甲材料86000元，为生产B产品200件领用乙材料32000元。借：生产成本——A产品86000——B产品32000

贷：原材料——甲材料86000——乙材料32000（2）4日，以现金支付厂部办公人员张三出差预借的差旅费800元。3.会计核算举例（某企业12月份业务）借：其他应收款——张三800

贷：库存现金800（3）5日，购买厂部用办公用品计900元，以银行存款支付。借：管理费用900

贷：银行存款900（4）6日，以银行存款支付广告费用1000元。借：销售费用1000

贷：银行存款1000（5）11日，张三出差回来报销差旅费650元，退回现金150元。（6）13日，生产车间领用润滑油3200元。借：库存现金150管理费用650贷：其他应收款——张三800借：制造费用3200

贷：原材料——润滑油3200（7）18日，从银行存款提取现金60000元，备发职工上月工资。借：库存现金60000

贷：银行存款60000（8）18日，以现金60000元发放职工上月工资。借：应付职工薪酬－工资60000

贷：库存现金60000（9）19日，从银行存款支付本月办公用品费1200元，其中，企业行政管理部门800元，基本生产车间400元。借：管理费用800

制造费用400

贷：银行存款1200（10）22日，从银行存款支付本月水电费2000元，其中，企业行政管理部门1020元，基本生产车间照明用980元。借：管理费用1020

制造费用980

贷：银行存款2000（11）31日，用银行存款支付本月短期银行借款利息600元。（12）31日，用银行存款支付本月份负担的财产保险费1000元，其中，企业行政管理部门负担700元，基本生产车间负担300元。借：管理费用700

制造费用300

贷：银行存款1000借：财务费用600

贷：银行存款600（13）31日，分配本月职工工资68000元，其中，生产工人工资50000元（工时记录为：A产品耗用工时3000小时，B产品耗用工时2000小时），车间管理人员工资8000元，企业行政管理部门人员工资10000元。借：生产成本——A产品30000——B产品20000

管理费用10000

制造费用8000

贷：应付职工薪酬－工资68000（14）31日，按规定以职工工资总额的14%计提本月福利费9520元，其中，按制造A产品的生产工人工资提4200元，按制造B产品的生产工人工资提2800元，按车间管理人员工资提1120元，按企业行政管理部门人员工资提1400元。借：生产成本——A产品4200——B产品2800

管理费用1400

制造费用1120

贷：应付职工薪酬－职工福利9520（15）31日，按规定计提本月固定资产折旧费9000元，其中，生产车间6000元，企业行政管理部门3000元。借：管理费用3000

制造费用6000

贷：累计折旧9000（16）31日，分配本月制造费用20000元，其中A产品12000元，B产品8000元。借制造费用贷（6）3200（9）400（10）980（12）300（13）8000（14）1120（15）6000（16）20000本期发生额20000本期发生额20000将制造费用按生产工时比例在A、B产品之间进行分配借：生产成本——A产品12000——B产品8000

贷：制造费用20000分配率＝20000/5000＝4元/小时A产品应分摊的金额＝4×3000＝12000元B产品应分摊的金额＝4×2000＝8000元（17）31日，假设A、B产品各200件全部完工入库，分别计算A、B产品的生产成本，并作完工入库的分录。借生产成本－A产品贷借生产成本－B产品贷8600030000420012000借：库存商品——A产品132200——B产品62800

贷：生产成本——A产品132200——B产品6280032000200002800800013220062800借生产成本贷库存商品原材料应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-福利费累计折旧银行存款制造费用①①①领料②②②分配工资③③③计提福利费④④计提折旧⑤⑤付车间保险费⑥⑥结转制造费用⑦⑦商品完工入库三、销售业务的核算（1）从业务内容上看主营销售业务1.核算的主要内容主营业务收入主营业务成本增值税销项税额营业税金及附加销售费用（3）从资金角度看销售时收款预收款，按合同所定时间销售销售时未收款（2）从业务结算类型上看销售价格增值税销项税额银行存款应收账款、应收票据预收账款2.需设置的账户借主营业务收入贷（1）主营业务收入，损益类主营销售业务发生时，取得的销售收入（按销售价格计算）借主营业务成本贷（2）主营业务成本，损益类月末转入“本年利润”账户销售时，售出商品的实际生产成本月末转入“本年利润”账户假设本月投产的产品400件全部完工入库，每件生产成本为250元，本期销售300件。则：生产成本＝400×250＝100000主营业务成本＝300×250＝75000（4）应交税费，负债类，下设“增值税、营业税、消费税、城市维护建设税”等二级明细。借营业税金及附加贷（3）营业税金及附加，损益类，核算企业发生的应由营业活动负担的与营业收入有关的税金及附加费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加等。月末转入“本年利润”账户销售时，售出商品的实际应纳税金及附加（5）销售费用，损益类。（6）预收账款，负债类借应收账款贷（7）应收账款，资产类销售商品或提供劳务时，应收未收对方的款项收取款项时（8）应收票据，资产类借应收票据贷销售商品或提供劳务时，收到的商业汇票票据到期，收取款项时借预收账款贷向对方发运商品时预先收取对方款项时（9）本年利润，所有者权益类借本年利润贷月末转入的有关费用、月末转入的收入、利得损失

余：截止到本月的净亏损余：截止到本月的净利润（1）3日，销售给花园公司A产品一批，价款200000元，增值税销项税34000元，价税均已收到，存入银行。借：银行存款234000

贷：主营业务收入——A产品

200000

应交税费——应交增值税（销项税额）34000（2）4日，销售给天河公司A产品一批，价款150000元，增值税销项税25500元，价税均未收到。3.会计核算举例（某企业12月份业务）借：应收账款——天河公司175500

贷：主营业务收入——A产品

150000

应交税费——应交增值税（销项税额）25500（3）5日，销售给长城公司B产品一批，价款100000元，增值税销项税17000元，收到一张为期3个月的商业汇票。借：应收票据——长城公司117000

贷：主营业务收入——B产品

100000

应交税费——应交增值税（销项税额）17000（4）6日，以银行存款支付广告费用6000元。借：销售费用6000

贷：银行存款6000（6）13日，按合同向京东公司预收销售定金10000元，收存银行。借：银行存款10000

贷：预收账款——京东公司10000补充说明：预收账款的核算：口径应一致

1.预收款项时；

2.向对方发运商品时；

3.款项不足要补收，多余要退回。假设20日向对方发运商品一批价款10000元，税金1700元，补收余款1700元。则账务处理如下：借：预收账款－京东公司11700

贷：主营业务收入10000

应交税费－应交增值税（销项税额）1700同时，借：银行存款1700

贷：预收账款－京东公司1700假设向对方发运的商品价款为8000元，税金为1360元，如何作账？？？（7）31日，结转本月已销产品成本260000元，其中，A产品成本200000元，B产品成本60000元。借：主营业务成本——A产品200000——B产品60