紫花苜蓿项目可研报告

总论总论第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分7.1.1项目管理该项目为扩建项目，在机构设置上应本着人员要精干，管理上要高效、灵活的原则，具体机构设置如下：项目部：2人，负责项目的现场管理。采购部：3人，负责项目所需所有设备的采购和招标管理。质管部：2人，负责工程的质量监查。财务部：2人，负责项目的资金管理。项目管理部门全部为临时部门，待项目全部验收合格，并经财政部门对资金使用情况进行审核后，即行撤消，并入公司相应部门。7.1.2经营管理项目扩建完成投入运营后，由于生产规模的扩大和对产品质量要求的提高，建议采用直线——职能制结构形式进行管理，下设生产、销售、财务、质管、技术等部门，其中生产机构按不同生产车间进行管理，各部门负责人或车间主任对总经理负责，同时管理部门、车间及基层员工。总经理：负责公司全面经营管理，同时直接负责质量管理。生产副总经理：负责生产、技术、各生产车间。经营副总经理：负责销售、采购。行政副总经理：负责财务、行政事务。质量管理部：负责原料、产品和其他采购物料的质量管理。生产部：负责生产的日常管理、调度。技术部：负责生产技术、设备技术的研究和管理。销售部：负责公司产品的销售、品牌策划，营销宣传工作。采购部：负责原辅材料、备品备件的采购。财务部：负责公司财务资金管理。行政部：负责的公司的行政、后勤工作。制米车间：产品的生产单位。包装车间：产品的包装单位。仓储车间：产品的原料、备品备件的保管单位。以上机构设置部门主管各一名，具体负责本部门的业务。公司制定各部门的岗位责任制和工作、生产指标，并按期制定工作、生产计划，下达有关部门。

图7-1公司组织机构图7.2劳动定员根据生产和管理的需要及项目建设的特点，项目实施后，配备相应的管理人员、技术人员，增加生产人员。扩建前公司原有人员45人，其中管理人员6人。具有高级以上职称人员6人，中级以上职称人员19人，具有大专以上学历人员31人。项目扩建后，将新增管理人员8人，增加2名技术人员，由沈阳农业大学选派。同时新增生产工人40人。扩建完成后，公司将有管理人员10人（总经理同时也兼任质管部主管，生产副总经理兼任生产部主管，经营副总经理兼任采购部主管，行政副总经理兼任财务部主），技术人员4人，工作人员9人，生产工人62人。总人数为7.3管理措施工程管理：在项目建设初期委托技术力量过硬单位参加项目的建设任务，在项目建设期紧把质量标准关口，确保施工质量标准，项目全部竣工后经验收合格方能投入运用，否则要进行返工处理。项目实施全程按照生产绿色无公害大米的技术规范要求进行，聘请专业技术人员进行监督施工，在确保工程建设质量的前提下实现最佳工程投资。生产管理：项目建设完工投入生产后，项目单位按照生产绿色无公害大米技术标准和产品质量标准制定管理制度、操作规程、岗位责任等，做到有章可行、责利挂钩、保证质量。其中重点实施生产质量管理制度：（1）由公司总经理兼任质管部主管农。（2）聘请沈阳农业大学食品学院专家协助质管部工作。（3）生产质量一票否决，不论是谁，发现即处理。（4）对采购的水稻质量进行全面检验，保证从生产源头的质量控制。财务管理：编制财务收支计划、严格财经纪律，遵守财政法规合理安排调配资金，保证工程建设和生产经营的顺利进行，同时加强财务监管，提高资金使用效率，保障资金安全。销售管理：合作社设有专门销售部门，聘用专业营销人员，销售部门要制定年度销售目标计划，做好市场调查和市场细分，根据市场需求制定营销系统策划，包括产品结构、包装、价格、服务等。合作社将根据年度销售目标测算确定营销责利挂钩比例，充分调动营销人员的积极性。7.4技术培训7.4.1培训对象主要对生产工人及管理与销售人员进行技术培训，以使管理人员具备管理先进技术及现代化企业的素质，掌握国内外相关技术信息，使操作人员掌握产品的生产工艺流程及设备操作维护方法等。7.4.2培训方式组织少数有关人员到国内同类先进企业学习，聘请有关专家进厂讲课。开工前对全部参加培训人员进行考核，合格后方可上岗。7.5劳动安全、卫生与消防劳动保护是关系每个职工身体健康,企业发展的一项重要工作,必须纳入项目建设和投产后经营管理的议事日程。要认真贯彻执行国家有关劳动保护方面的有关规定,切实落实保障职工在生产作业中身体健康、生命安全的有关措施,保证职工在合格、安全、卫生的条件下进行生产作业,从而调动职工的积极性,保证生产任务的完成。7.5.1劳动安全1.认真执行安全生产操作规程,加强安全生产教育,提高职工安全生产知识,设专兼职人员负责安全生产工作。2.车间平面布置包括设备安装位置与工序的衔接,产品的摆放,都应按有关规定设计,并为安全生产、工业卫生、文明生产及今后生产发展创造有利条件。3.电气设备与电气线路必须确保安全运行,要设有可靠的接地保护装置。机械设备的外露旋转部件要加装防护装置。4.对设备密封部位应定期进行维护检查,预防污染环境。5.建立健全劳动保护条例,落实到经营生产上,设专兼职人员负责劳动保护工作。7.5.2消防安全在消防安全方面，本项目选址位置虽周围以农田为主，远离城镇，根据这一情况安全防火工作应突出以下方面：1.该项目的所有建筑物从设计到施工严格执行GBJ16-87《建设设计防火规范》，车间和库房要保证设有消防间距，厂区内道路保证畅通。2.各建筑物均配置消防设施，车间内应设消火栓，灭火等。3.高、低压电器设备均应进行接地保护，特殊电气应采用防爆装置。4.加强职工的消防知识教育，建立消防制度，设专兼职人员负责消防工作。7.5.3安全卫生该项目的工业卫生主要包括环境卫生、个人卫生、原料与成品卫生等方面。1.环境卫生。为创造一个良好的工作环境，搞好环境卫生十分重要，厂区和车间、库房内要做到“无垃圾、无积水、无杂草、清洁卫生”，清除卫生死角。2.个人卫生。要定期组织职工进行体检,包括临时工,身体健康不合格者一律不能聘用。3、原料、成品卫生。主要对原料和成品库要落实好防虫、防鼠、防霉措施，定期清库消毒。不合格原料一律不得入厂。财务评价财务评价第八章投资估算及资金筹措8.1投资估算依据（1）投资估算按照内蒙古自治区现行工程造价及目前的物价水平进行分析，以《内蒙古自治区建设工程造价》和自治区其它相关造价规定为依据。表8-1建筑单位造价表名称结构平米造价(元/平方米)原料库砖混900成品库砖混900（2）设备及形成固定资产的物品以目前市场售价、产品生产厂家的报价作为估算依据。表8-2设备单位造价表设备名称单价（元/台）提升机8,000.00去石机40,000.00谷糙分离机60,000.00喷风碾米机10,000.00白米分级回转筛30,000.00白米抛光机180,000.00光学色选机450,000.00输送机30,000.00（3）其它费用、预备费按现行有关规定和要求进行估算，勘察设计费按《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）计算，并根据项目建设性质对相关参数进行相应调整。（4）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）（5）无项目初始数据表8-3无项目初始数据项目数额(万元)项目起始时利用原有固定资产情况：房屋、建筑物净值：295.93房屋、建筑物每期折旧额：11.38机器设备净值：522.65机器设备每期折旧额：20.10折旧期满若更新机器设备需要资金：0其他固定资产净值：0其他固定资产每期折旧额：0项目起始时原有无形和其他资产情况：无形资产净值：0无形资产每期摊销额：0其他资产净值：0其他资产每期摊销额：0项目起始时原有长期借款情况：借款净值：0借款利率：0.00%借款每期等额还本付息额：0其他情况:项目起始时原有流动资金：947.83项目起始时原有未分配利润：185.94项目起始时原有累计盈余资金：22.238.2投资估算本项目总投资为438.41万元。其中：建设投资：398.46万元。建设投资及构成明细见附表2。建设期利息：0万元。流动资金：39.95万元。设备投资明细见附表2-2。工程建设其他费用明细表见附表2-3。1.建设投资（1）按概算法：工程费用：312.25万元。生产性和公益性生物资产：0万元。工程建设其他费用：74.60万元。预备费：11.61万元。（2）形成资产法：固定资产原值：323.86万元。无形资产原值：0万元。其他资产：74.60万元。2.建设期利息本项目不涉及银行贷款，无利息。3.流动资金按项目的正常运营进行测算，本项目新增流动资金39.95万元。其中铺底流动资金13.32万元。流动资金估算表见附表4。8.3资金来源8.3.1中央财政资金项目拟申请中央财政资金100万元。占项目总投资的22.81%，占建设投资的25.1%。8.3.2地方财政配套资金项目拟申请项目地方财政资金40万元。占项目总投资的9.12%，占建设投资的10.04%。8.3.3自筹资金及来源建设单位自筹资金为298.41万元，由建设单位以自有积累的资金投资，并经公司股东会决议表决同意。详见附表4：资金筹措与使用计划表。8.4资金使用及管理8.4.1财政资金的使用及管理中央财政资金使用方向：中央财政资金总额为100万元，用于原料库的部分建设，购置白米抛光机。表8-4中央财政投资明细表序号项目投资其中：财政投资1白米抛光机18.0018.003原料库176.0082.004合计194.00100.00地方财政资金使用方向：地方财政资金总额为40万元，用于购买谷糙分离机、喷风碾米机、去石机、全部技术投资和部分前期费用投资。表8-5地方财政投资明细表序号项目投资其中：财政投资1谷糙分离机12.0012.002喷风碾米机1.001.003去石机4.004.004技术指导费15.0015.005培训费7.007.006前期费用4.001.006合计43.0040.00本项目财政资金资金实行专款专用管理，严格按照本报告方案所列的开支项目报帐，落实“三专一封闭”资金管理制度,任何人、任何事都不得挪作他用，每笔资金的使用都接受财政部门检查监督。详见附表4：资金筹措与使用计划表。详见附表4-1：财政资金使用明细表。8.4.2自筹资金的使用及管理自筹资金的使用：序号工程或费用名称投资自筹资金1提升机8.008.002白米分级回转筛3.003.003光学色选机45.0045.004输送机9.009.005原料库144.0062.006成品库62.0062.007其他附设备（电气、照明、排污等）6.256.258前期费用4.003.009设计勘查费13.0013.0010建设单位管理费17.0017.0011工程建设监理费3.603.6012环评、安评、能评费15.0015.0013预备费11.6111.6114流动资金39.9539.9515合计381.41298.41本资金的使用由公司董事会成立专门的督察小组进行监督使用，同时也接受财政部门的监督检查。第九章财务评价9.1财务评价依据取费标准：国家计委和建设部共同编制的《建设项目经济评价方法》（第二版），中国国际工程咨询公司编著的《投资项目可行性研究指南》、《投资项目经济咨询评估指南》。财务制度规定：《企业会计制度》、《基本建设单位会计制度》。税收政策：《中华人民共和国增值税暂行条例》，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》。本项目原料水稻和产品大米增值税率为17%，教育费附加3%，城市维护建设税7%，所得税率为25%。基准贴现率：项目为种植项目，基准贴现率8%。项目计算期：10年。其中，项目建设期为5个月。本项目以第5期作为正常年进行财务分析。9.2营业收入、营业税金和附加估算9.2.1营业收入1.无项目销售收入：2100万元2.有项目销售收入：6300万元3.增量投资销售收入：4200万元9.2.2营业税金及附加1.无项目：处理能力：水稻5000吨生产能力：大米3500吨销售价格：6000元/吨销售收入：2100万元销售税金及附加：2.84万元增值税：28.4万元2.有项目：处理能力：水稻15000吨生产能力：大米10500吨销售价格：6000元/吨销售收入：6300万元销售税金及附加：8.82万元增值税：88.17万元3.增量投资：处理能力：水稻10000吨生产能力：大米7000吨销售价格：6000元/吨销售收入：4200万元销售税金及附加：5.98万元增值税：59.76万元见附表7-1销售收入、销售税金及附加和增值税估算表9.3总成本及经营成本估算成本核算相关数基础据：有项目水稻年处理量：15000吨水稻价格：3600元/吨电年消耗量：32.75万度电价：9000元/万度煤年消耗量：24吨煤价：550元/吨年包装及其他辅助材料费用：75万元管理人员年工资福利：3万元技术人员年工资福利：3万元工作人员及工人年工资福利：1.6万元无项目水稻年处理量：5000吨水稻价格：3600元/吨电年消耗量：17.56万度电价：9000元/万度煤年消耗量：22.5吨煤价：550元/吨年包装及其他辅助材料费用：25万元管理人员年工资福利：3万元技术人员年工资福利：3万元工作人员及工人年工资福利：1.6万元9.3.1单位产品生产成本估算扩建完成后，本项目单位产品成本为5572.9元/吨。9.3.2项目总成本估算1.无项目总成本费用2019.05万元。经营成本1987.57万元。固定成本177.01万元。可变成本1842.04万元。折旧摊销扩建前固定资产净值为818.58万元。其中：房屋、建筑物净值为295.93万元，年折旧费用为11.38万元；机械设备净值为522.65万元，年折旧费用为20.10万元。扩建前无无形资产和可递延资产，无摊销。2.有项目总成本费用5851.51万元。经营成本5787.45万元。固定成本345.71万元。可变成本5505.8万元。折旧摊销年折旧摊销费为64.06万元。其中：折旧费为49.14万元。现有固定资产折旧为31.48万元，新增固定资产折旧17.66万元。年摊销费用为14.92万元。原项目无摊销，新增项目摊销费为14.92万元。详见附表5：有项目总成本费用估算表；详见附表5-2：无项目总成本费用估算表详见附表6：有项目固定资产折旧、无形和递延资产摊销估算表3.新增资产总成本费用3832.45万元。经营成本3799.87万元。折旧摊销新增资产年折旧摊销费用为38.04万元。其中新增固定资产折旧17.66万元。新增房屋、建筑物205.80万元，按30年进行折旧，年折旧费为6.86万元；新增机器设备106.45万元，按10年折旧，残值率按4%准备，年折旧费为10.22万元。其他固定资产11.61万元，按20年折旧，年折旧费用为0.58万元。新增投资也不涉及无形资产，其它可摊销资产为74.6万元，按5年摊销，摊销期内正常年摊销费为14.92万元。9.3.3经营成本估算1.无项目年经营成本1987.57万元。其中：外购原辅材料费：1825.00万元。外购燃料及动力费：17.04万元。工资及福利费：83.20万元。修理费：16.37万元。其他费用：45.96万元。其中：管理费用：24.96万元；营业费用：21.00万元；详见附表5-1：无项目总成本费用估算表2.有项目年经营成本5787.45万元。其中：外购原辅材料费：5475.00万元。外购燃料及动力费：38.80万元。工资及福利费：155.60万元。修理费：16.37万元。其他费用：109.68万元。其中：管理费用：46.68万元；营业费用：63.00万元；详见附表5：有项目总成本费用估算表9.4财务效益分析9.4.1效益分析项目完成后，正常年净利润为263.63万元1.无项目：无项目正常年利润总额为：49.70万元。年所得税为：12.42万元。年净利润为：37.28万元。2.有项目有项目正常年利润总额为：351.51万元。年所得税为：87.88万元。年净利润为：263.63万元。按10%计提法定盈余公积金：26.36万元。3增量投资有项目正常年利润总额为：301.81万元。年所得税为：75.45万元。年净利润为：226.36万元。详见:附表7有项目利润及利润分配表。附表7-3增量利润与所得税计算表9.4.2财务评价指标1.扩建完成后财务指标：项目扩建完成后，财务评价指标所得税后财务内部收益率（IRR）：19.66%；所得税后财务净现值（NPV）（Ic=8%）：590.09万元；所得税后投资回收期（PP）（含建设期）：4.97年。详见附表8：有项目投资现金流量表。2.增量投资详见附表8-1增量全部投资财务现金流量。根据该表计算以下财务评价指标：所得税后财务内部收益率（IRR）：60.65%；所得税后财务净现值（NPV）（Ic=8%）：1181.64万元；所得税后投资回收期（PP）（含建设期）：2.69年。由以上指标可以看出，所得税后的财务内部收益率均高于行业基准收益率，盈利能力能满足行业最低要求。而且所得税后的财务净现值均大于零，所得税后的投资回收期（含建设期）均小于行业基准投资回收期。因此，项目在财务上可行。根据利润分配表和资金筹措使用计划表计算：新增投资利润率=226.36÷438.41×100%=51.63%。本次投资利润率高于行业平均利润率，因此，投资该项目可以增加企业价值。详见附表8-1：增量投资现金流量表财务评价指标见表9-1：表9-1财务评价指标序号项目指标有项目新增投资所得税前所得税后所得税前所得税后1内部收益率（全部投资）（%）28.4419.6679.2660.652净现值（Ic=8%）（万元）1106.17590.091625.851181.643投资回收期（年）4.134.972.312.694投资利润率（%）30.219.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析由盈亏平衡分析可知，正常年份，当项目营业能力利用率达到49.58%时，即达到盈亏平衡。由于盈亏平衡点会随着固定成本、可变成本和销售收入的变化而变化，因此，企业应该控制成本，增加产量，增强项目赢利能力。图9-1盈亏平衡分析图：表9-2盈亏平衡分析表计算项目\计算期12345678910年销售收入0.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.00年销售税金及附加0.008.828.828.828.828.828.828.828.828.82年增值税0.0088.1788.1788.1788.1788.1788.1788.1788.1788.17年可变成本0.005505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.80年固定总成本0.00345.71345.71345.71345.71345.71330.79330.79330.79330.79BEP(%，生产能力利用率)0.00%49.58%49.58%49.58%49.58%49.58%47.44%47.44%47.44%47.44%9.5.2敏感性分析影响本次增量投资的主要因素有生产负荷、产品价格、原辅料价格、建设投资，敏感性分析以此次增量投资为基础分析生产负荷、产品价格、原辅料价格、建设投资分别正负变5%、10%、15%时对所得税前内部投资收益率的影响。敏感性分析具体情况如表9-3、9-4所示：表9-3敏感性分析表变化因素\变化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基准折线率8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%产品产量-99.90%-39.43%27.85%79.26%130.17%181.36%232.77%产品价格-85.92%-10.15%37.22%79.26%121.08%163.09%205.27%原材料价格256.45%197.09%137.99%79.26%19.57%-69.84%-99.90%建设投资(不含建息)92.93%87.89%83.35%79.26%75.54%72.15%69.04%表9-4敏感度系数和临界点分析表序号不确定因素变化率(%)内部收益率敏感系数临界点(%)临界值1产品产量-5.00%27.85%10.28-6.47%大米-10.00%-39.43%11.87数量(单位：吨)临界值：-15.00%-99.90%11.949821.172产品价格-5.00%37.22%8.41-7.76%大米-10.00%-10.15%8.94单价(含税)临界值：-15.00%-85.92%11.010.553原材料价格5.00%19.57%11.945.14%水稻10.00%-69.84%14.91单价(含税)临界值：15.00%-99.90%11.940.384建设投资(不含建息)5.00%75.54%0.74108.78%建设投资10.00%72.15%0.71临界值：15.00%69.04%0.68831.89从表9-3、9-4可以看出，本项目对建设投资并不敏感，对原料价格最为敏感，其次是对产品产量和产品价格较为敏感，因此，企业应加强风险管理，对原辅料实行订单采购，降低产品成本，控制项目风险。同时，通过带动农户、带动合作社，保证原料供应，保证产品产量；做好运营运作，创建产品品牌，保证产品价格。敏感性分析如图9-2所示。图9-2敏感分析图9.6财务评价结论本次扩建增量投资利润率51.63%，所得税后财务内部收益率为60.65%，财务净现值（Ic=8%时）1181.64万元，投资回收期（含建设期）2.69年。且项目改造完成后，所得税后财务内部收益率为19.66%，财务净现值（Ic=8时）590.09万元，投资回收期（含建设期）4.97年。各项财务指标良好，显示项目在财务上切实可行。PAGE64PAGE65第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论通过该项目的实施，使水稻加工技术进一步提高，生产规模不断扩大，由于新技术、新工艺、新设备的投入使用，可大幅度地提高劳动生产率和资源利用率,促进水稻产业向高新技术产业方向发展，延长了水稻产业链，可向社会提供高质量的大米食品，满足了社会的需求。项目除了企业获得直接的经济效益以外，还可以带动种植业的发展，增加农民收入，企业可新增就业岗位85个，每年可以为财政增加税收184.86万元。将给项目区的财源建设增添活力，为建设社会主义新农村做贡献。可将资源优势转化为产品优势，对我国食品工业的发展具有重要意义，是一个利国利民的好项目。10.2参与农业产业化经营示范性分析10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析项目地拥有丰富的土地资源和良好的气候条件，加之当地农民具有种植水稻的传统和丰富的经验，是全国优质水稻生产基地，目前散都绿色水稻种植面积已达到3万亩，年产量达16500吨。近年来，当地政府根据国家政策，加快种植结构调整步伐。依托资源优势和气候条件，围绕市场需求，提出了发展优质高效特色农业的总体要求，把水稻产业化发展作为农业和农村经济发展的突破口鼓励水稻产业从单纯的原料种植向种植——加工方向发展，延长产业链，支持支柱产业和龙头企业，推动区域经济发展，并为此制定了相关的优惠政策，为推进当地水稻产业化创造了良好的外部条件。以本项目承办单位为龙头，与和水稻基地的1150户稻农组建了水稻种植专业合作社，建立了订单农业，与农民签订了种植-收购合同，采取保护价收购。项目建成达产后，生产规模扩大，需要水稻原料增多，将带