固贷、集团、平台、银团业务培训

暨等级资格认证考试固贷/集团//银团业务培训总行风险管理部2013年10月广纳百川发展无限12一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）第二条本办法所称“固定资产项目贷款”包括固定资产贷款及项目融资。3第五条固定资产项目贷款的投放应符合国家产业政策、区域发展和本行的信贷政策，并遵循本行区域、行业、贷款品种等维度的固定资产项目贷款限额管理规定。第六条经办行应与借款人约定明确、合法的贷款用途，按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）4第十五条借款申请人应符合以下基本条件：（一）-（三）依法设立、经营管理制度健全，财务状况良好，核心管理人员有较高的素质、信用状况良好（四）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（五）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，应符合其要求；（六）借款用途及还款来源明确、合法；（七）贷款卡有效，能够在本行开立贷款发放账户；（八）原则上能够提供本行认可的有效担保；（九）本行产品与风险方案、信贷管理制度规定的目标市场、准入条件；（十）本行规定的其他条件。一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）5第十六条固定资产项目应符合以下基本条件：（一）符合国家产业、土地、环保、投资管理、信贷等相关政策和本行政策；（二）按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；（三）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；（四）项目配套措施已落实，项目完工过程中所需原材料、燃料、动力有可靠来源，三废治理、环保措施能够落实，项目竣工验收后能正常生产；（五）属于技术改造项目的，应采用先进工艺技术和设备，技术升级改造有助于借款人提升市场竞争能力，提高经济效益，还本付息有可靠的资金来源；（六）本行规定的其他条件。一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）6一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）固定资产项目贷款的准入--贷款项目的准入第十六条：（一）符合国家产业、土地、环保、投资管理、信贷等相关政策和本行政策环保：环保部门的环境评价意见；借款人是否存在其他排污处理能力不足或环保未达标，被当地政府及环保部门限电限产、责令关闭、搬迁或撤销等记录；核查项目拟采用的生产设备是否已被列入淘汰落后设备或即将被淘汰技术的范围。7一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）固定资产项目贷款的准入--贷款项目的准入第十六条：（二）按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）（三）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发[2009]27号）8一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）第十八条应科学考量项目的现金流、行业、类别、地区、规模等因素，合理确定项目的建设期、达产期、还贷期和总贷款期限。不得宽容工程延期和超概算行为，更不得利用建设期内的宽限期变相延长总贷款期限。

总贷款期限还款期宽限期建设期投产期达产期203320232015201120139一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）第十九条应根据项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定还款方式。对于中长期贷款,应实行分期还款，原则上自项目技术建成后，每半年一次还本付息，有条件的可按季度或月进行偿还，利随本清。对于新发放的非基础设施类固定资产和项目贷款，还本期限不得超过15年。对于专业土地储备机构的土地储备贷款，可在政策规定的贷款期限内，在完成土地一级开发、招拍挂上市后即一次性偿还贷款；对于地方政府融资平台承建ＢＴ项目贷款，可在项目回购产生现金流后即一次性偿还贷款。10一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）贷前调查第二十三条方式：现场调查除常规的贷款申请资料外，还应取得：项目建议书、可行性研究报告（含专家评审意见）及批准文件等；项目前期准备工作完成情况报告；资本金和其他建设资金、生产流动资金筹措方案及落实资金来源的证明材料；项目配套措施落实的证明文件；11一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）贷前调查第二十四条尽职调查内容：借款申请人及项目发起人等相关关系人的情况贷款项目的情况贷款担保的情况需要调查的其他内容确保调查结果的真实性、准确性和完整性！12第四十一条“合同中的贷款金额应不大于批复金额并以借款人的实际需求填写。”一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）《商业银行资本管理办法》中要求应根据是否可无条件撤销、原始期限等因素通过不同的信用转换系数计入风险加权资产，进而影响我行资本充足率。13一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）第六章合同签订、出账和支付14一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）监测预警管理15一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）第六十三条对企业集团要严格执行受托支付的规定，不得委托财务公司进行受托支付；自主支付资金不得进入企业集团的资金池。16一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）焦点问题解析（一）集团公司的“实贷实付”问题优先选择集团内部实力较强且为项目用款主体的借款人发放贷款。须有明确固定资产项目，不得将贷款资金支付给未对固定资产项目提供商品或劳务的下属单位。对于确有真实上下游交易背景下属单位，可通过借款人账户支付给下属单位。子公司项目建设需要支付资金时，由借款人根据我行要求提出支付申请，我行审核后，将贷款资金发放至借款人（即集团母公司）账户并即时支付给交易资料中的交易对手。自主支付资金不得进入企业集团的资金池。集团母公司为借款人及用款人的，不得委托集团财务公司进行受托支付。17一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）焦点问题解析（二）贷款能否用于置换借款人现有负债？可以。原则上应通过借款人账户将贷款直接支付给债权人，对于归还他行贷款的，可将贷款资金发放后支付到借款人在他行的存款账户。必须要求借款人及时提供还款凭证。18一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）焦点问题解析（三）贷款能否用于置换股东前期自有资金投入？个案分析。必须确保借款人的资本金比例符合要求。贷款不得用于置换项目资本金等依法不得置换的自有资金投入。在借款人能提供有效前期投入证明的前提下将贷款发放至借款人账户。19一、固定资产项目贷款管理办法（2011年）焦点问题解析（三）银团贷款的发放与支付贷款的发放和支付属于代理行的职责范畴；代理行实施贷款支付管理的具体要求应在银团贷款合同中约定。银团贷款合同应设置相应贷款资金发放和支付的条款，并授权代理行按照合同约定进行支付管理。20二、广发银行集团客户管理办法（2012年版）21一、集团客户的识别22关联方关系

《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》

在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。23控制控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，具体包括：一方直接拥有、间接拥有、或直接和间接拥有另一方超过50%以上表决权资本虽然一方拥有另一方表决权资本的比例不超过50%以上，但通过拥有的表决权资本和其他方式达到控制24拥有超过50%表决权的情况

ABC70%25%30%a直接控制b间接控制c直接加间接控制25拥有表决权资本未超过50%的情况通过与其他投资者的协议，拥有另一方半数以上表决权资本的控制权一方根据章程或协议，有权控制另一方的财务和经营政策一方有权任命另一方董事会等类似权利机构的多数成员一方在另一方董事会或类似权利机构会议上有半数以上投票权26共同控制

指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同控制，任何一方不能单独作出财务和经营政策方面的决策27重大影响重大影响指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不决定这些政策，包括：一方拥有另一方20%或以上至50%表决权资本一方拥有另一方表决权资本虽不足20%，但符合下列情况之一的：在被投资企业董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资企业政策的制定过程；互相交换管理人员；被投资企业依赖于本企业的技术资料。28关键管理人员、近亲属关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，主要包括董事长、董事、总经理、副总经理、总会计师、财务总监，以及行使同等职能的人员。近亲属包括三代以内直系亲属和二代以内旁系亲属。29关联方分析与集团客户管理的关系(充分非必要关系)客户关联方分析适用于所有客户，对每一个授信客户，均要对其关联方信息进行收集和分析，分析关联交易对客户还款能力的影响，防止客户利用关联交易套取银行授信或逃废银行债务对存在控制与被控制关系的授信客户，共同控制，亲属关系等作为集团客户管理，实行授信总额控制不是对关联客户实行总额控制对不属于集团客户的其他关联方，按单一客户进行管理，但授信时应注意分析关联方的影响30集团客户的识别主要由主、分控行公司银行部协同完成，采取以下方式：（1）主控行通过与集团总部的调查与了解，掌握集团所有成员名单，并向集团成员所在分行发出识别通知。（2）主控行通过人行征信系统的企业关联关系查询等方式获知集团成员，并向集团成员所在分行发出识别通知。（3）分控行收到通知后，应结合自身掌握的信息，补充集团成员名单（如有），提供证明集团客户关系的材料，反馈主控行公司银行部门确认。任何一种或者几种足以证明集团客户关系的材料，均可作为识别认定的依据，包括但不限于公司章程、营业执照、审计报告附注相关内容等。31哪些业务或情形可不纳入集团客户进行管理？32集团客户管理总体管理框架-主控行的确定跨区域集团主控行依次按照如下原则确定：（一）集团客户总部所在地分行。（二）授信份额占比较高的分行。（三）建立直接客户关系层级较高，或与客户建立关系较早的分行。总行公司银行部牵头信贷审查部和风险管理部，在必要时可指定或调整跨区域集团主控行，并协调解决分行之间对主控行的争议。33集团客户管理总体管理框架-主控行客户经理职责主控行负责发起集团客户统一授信申报流程，包括新增授信、集团统一授信的年度核定和调整；主控行在有权审批人已审批额度和授信条件内管理、调配集团客户授信额度；主控行负责集团客户整体贷后管理，督促分控行做好集团客户关联成员的贷后管理，收集和分享各子成员的贷后预警信息，配合年度授信审查，结合集团及主要成员企业的授信执行情况、经营发展情况及银行授信变动情况等信息，对该集团在我行的授信总量、融资战略、风险控制等提出意见；主控行负责协调本行与集团客户的合作关系及分控行间的协作关系；34集团客户合同签订在给集团客户授信时，我行应在贷款合同中约定，要求集团客户及时报告被授信人净资产10%以上关联交易的情况，包括但不限于：（一）交易各方的关联关系；（二）交易项目和交易性质；（三）交易的金额或相应的比例；（四）定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。35集团客户合同签订在给集团客户授信时，我行应在贷款合同中约定，集团客户及其成员单位有下列情形之一的，我行有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息，并依法采取其他措施：

（一）提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；（二）未经我行同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；（三）利用与关联方之间的虚假合同，以无真实贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；（四）拒绝接受我行对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动进行监督和检查的；（五）出现重大兼并、收购重组等情况，我行认为可能影响到贷款安全的；（六）通过关联交易，有意逃废银行债权的；（七）我行认定的其他重大违约行为。36集团客户预警及贷后管理对集团客户应建立风险预警管理体系，重点关注如下几个方面的风险：（一）关联交易风险。集团成员之间通过不公平的关联交易程序或内容，实现资产、资金的不正常转移，损害了借款企业的偿债能力，给银行债权造成现实或潜在的风险。（二）交叉违约风险。当成员中一个或多个发生违约时，风险通过集团关联关系交叉传染，对其他关联企业产生不利影响，对集团整体形成风险。（三）行业风险。集团客户所在行业或外部政策变化对其产生不利影响的风险。（四）过度授信风险。主要指对集团授信的增长速度过快、发生业务成员的数量过多、超授信限额等风险。37集团客户预警及贷后管理主控行公司银行部负责集团客户的整体贷后管理工作，包括但不限于以下内容：（一）建立集团客户信息报告制度，定期汇总分控行分管集团客户关联成员（含本部）的授信出账额度、使用业务品种、利率水平等信息，统计综合收益数据；（二）对分控行上报的贷后检查报告进行整理，分析集团客户整体经营形势，评估我行信贷资产风险状况，形成集团客户整体贷后管理意见和后续工作计划，定期报主控行风险管理部、主控行信贷审查部。（三）若集团客户发生重大风险预警事件，主控行公司银行部应及时通报主控行风险管理部门，并配合风险部门开展相关处置工作。38三、广发银行政府融资平台授信指引（2013年版）39平台的分类—按现金流覆盖程度40可以计入借款人自身现金流的还贷资金来源包括：（1）借款人自身经营性收入；（2）已明确归属于借款人的专项规费收入；（3）借款人拥有所有权和使用权的自有资产可变现价值。其中，已明确归属于借款人的合法专项规费收入，除车辆通行费外，开可以包括具有法律约束力的差额补足协议所形成的补差收入。具有质押权的取暖费、排污费、垃圾处理费等稳定有效的收入。不得计入借款人自身现金流的还贷资金来源包括：地方政府提供信用承诺、没有合法土地使用权证的土地预期出让收入（专业土地储备机构除外）、一般预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金承诺，均不得计入借款人自有现金流。41平台的分类-按处置方式42新增授信管理根据银监发[2013]10号文要求，新增平台授信应主要支持符合条件的省级融资平台、保障性住房和国家重点在建续建项目的合理融资需求。“仍按平台管理类”融资平台新增授信投向主要为以下五个方面：一是符合《公路法》的收费公路项目；二是国务院审批或核准通过且资本金到位的重大项目；三是符合《关于加强土地储备与融资管理的通知》（国土资发[2012]162号）要求，已列入国土资源部名录的土地储备机构的土地储备贷款；四是保障性安居工程建设项目；五是工程进度达到60%以上，且现金流测算达到全覆盖的在建项目。“退出类”融资平台新增授信投向按照我行一般公司客户授信政策执行。43新发放贷款条件一是现金流全覆盖；二是抵押担保符合现行规定，不存在地方政府及所属事业单位、社会团体直接或间接担保，且存量贷款已在抵押担保、贷款期限、还款方式等方面整改合格；三是融资平台存量贷款中需要财政偿还的部分已纳入地方财政预算管理，并已落实预算资金来源；四是借款人为本地融资平台；五是资产负债率低于80%；六是符合《关于制止地方政府融资平台违法违规融资行为的通知》(财预[2012]463号)文件有关要求。44新增贷款准入标准--关于印发《广发银行政府融资平台授信指引（2013年版）》的通知（广发银发[2013]375号）45禁止介入借款人为“名单制”管理系统以外的融资平台；借款人为异地平台的（分行属地管理范围以外的）；地方政府以直接或间接形式提供的任何担保和承诺的；以学校、医院、公园等公益性资产作为抵质押品的；以无合法土地使用权证的土地预期出让收入承诺作为抵质押品的；退出类平台用于保障性住房建设和其他公益性项目的；违规以委托单位建设并承担逐年回购（BT）责任等方式举借政府性债务的；除法律和国务院另有规定外，符合条件的融资平台因承担公共租赁住房、公路等公益性项目建设向非金融机构、金融机构中的财务公司、信托公司、基金公司、金融租赁公司和个人举借需要财政性资金偿还的债务的，我行不得为其提供担保。46平台的期限及还款要求适用于固贷、流贷等办法规定的贷款期限及还款要求，同时：1、对于保障性住房领域授信：贷款期限不超过15年，且不设立宽限期；严格按至少每半年一次还本付息要求偿还贷款本息；

2、对于专业土地储备机构的土地储备贷款，期限最长不得超过5年，可在政策规定的贷款期限内，在完成土地一级开发、招拍挂上市后即一次性偿还贷款；3、对于平台承建ＢＴ项目贷款，可在项目回购产生现金流后即一次性偿还贷款；47整改为退出类融资平台的条件符合现代公司治理要求，属于按照商业化运作的企业法人；资产负债率在70%以下，财务报告经过会计师事务所审计；各债权银行对融资平台的风险定性均为“全覆盖”；存量贷款中需要财政偿还的部分已纳入地方财政预算管理并已落实预算资金来源，且存量贷款的抵押担保、贷款期限、还款方式等已整改合格；诚信经营，无违约记录，可持续独立发展。48退后管理要求继续执行总行集中审批制度；对“退出类”平台实施动态风险监测，对于退出五项条件之一低于监管要求、违背退出程序和贷款承诺的，要及时向属地监管机构反馈并重新纳入平台管理；对“退出类”政府融资平台贷款应按照商业化审慎信贷原则，遵循产业政策、我行信贷政策和一般公司贷款条件，严格审查审批项目产生自身现金流及风险覆盖的情况，不得将政府代偿和担保因素作为信贷决策的主要依据；不得向“退出类”融资平台发放保障性住房和其他公益性项目贷款。49贷后管理要求1、动态、常规化的“名单制”管理及风险监测2、加强风险监测预警，切实防范平台到期风险3、加强担保品价值管理4、严格风险分类（如：对违规土地抵押贷款，五级分类须在原基础上下调一级；对现金流不能覆盖贷款本息的违规土地抵押贷款至少应归入次级类等）50四、广发银行银团贷款管理办法51大型集团客户、大型项目融资或大额流动资金融资，单一客户或单一项目融资总额超过我行资本净额10%，单一集团融资总额超过我行资本净额15%的，借款人以竞争性谈判选择银行进行项目融资的，应通过组建银团贷款方式提供融资；为单一客户或单一项目提供融资总额超过10亿元人民币或等值外币的，或融资总额10亿元人民币或等值外币以下、风险较大的融资业务，一般应通过组建银团贷款方式提供融资；为单一客户或单一项目提供融资总额超过30亿元人民币或等值外币的，原则上应通过组建银团贷款的方式提供融资；对于先前已形成的总额超过10亿元人民币或等值外币、由两家以上银行向同一借款人发放的双边贷款，原则上应逐步通过银团贷款方式予以置换。需要组建银团的业务52银团贷款的原则银团贷款成员按照“信息共享、独立审批