第七章商业银行

第七章商业银行第一节

商业银行概述第二节

商业银行业务第三节

商业银行的经营管理第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展二、商业银行的性质三、商业银行的职能四、商业银行的组织体制一、商业银行的产生与发展

涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。

商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。1.起源：银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。（1694–英格兰银行）货币兑换商钱庄早期银行现代股份制银行1580年威尼斯银行1593年米德兰银行2、现代商业银行的形成

早期的商业银行，属于高利贷性质的银行，现代银行是适应资本主义经济发展需要，通过两种途径形成的：一是由高利贷性质的银行转变而来的；二是通过股份公司形式建立的现代股份银行。

3.现代商业银行的发展趋势

(1)银行业务的全能化：分业经营向混业经营转变英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业经营向混业经营转变(2)银行资本的集中化:国际银行业购并浪潮

(3)银行服务流程的电子化:科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等信用卡的普及银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化

(4)网络银行的发展网络银行(InternetBank、Online-Bank、e-Bank)即以互联网技术为基础开展业务的银行。网络银行的形式传统的商业银行开办网络银行业务纯粹的网络银行

(5)商业银行的全球化趋势商业银行设立海外分支机构，扩大海外业务二、商业银行的性质

1．商业银行具有一般企业的特征

拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。

商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象。商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。2.商业银行是一种特殊企业

与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行”或者“金融百货公司”，业务范围要广泛得多。3.商业银行是一种特殊的金融企业三、商业银行的职能

1.信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。

2.支付中介信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。

3.信用创造信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。

4.信息中介商业升银行义联系冬面广啊，信超息灵喝通，般特别炭是电扒子计锡算机释的广悬泛应朵用，度使商晓业银惧行具朗备了评为客歇户提述供更咏好的搏金融极服务秆的物雹质条笨件。社会犬化大兴生产佛和货芝币流耍通专恭业化炒程度舱的提新高，过又使吃企业否将一拒些原累本属叔于自贼己的目货币弃业务偶转交将给商蒙业银收行代吧为办伶理，锦如发彻工资番、代调理支啄付费嗽用等腿。因椅此，大在现的代经晃济生舒活中戴，金不融服躬务已捏成为景商业区银行逃的重榴要职府能。5.金融厦服务按组谨织形阅式分昂：单胶元制忘、总窜分行厨制、峰持股沉公司吧制、抵连锁棒银行像制按业扩务范炼围分啄：分呼业经跌营和响混业胸经营四、烤商业苹银行济经营唐体制商业锻银行钥的组趁织形背式（一以）单匹一银近行制。也称牢单元负银行筹制，啄即每开家商片业银尘行只倍有一略个独程立的押银行耳机构趟，不氧设立铲分支项机构禁。（殊美国所）（二似）总君分行羽制。总分抚行制听度是麦指银僵行在顷大城响市设币立总忧行，及并该炮市及缠国内疏外各凡地设颗立分逝支机咏构的妖银行铅制度赚。（三酿）连使锁银衫行制饲。连锁外银行抛制又手称联轿合制好，其拾特点盗是：疤由某讽一个黑人或说一个命集团驴购买饮若干世家独量立银抛行的铸多数怪股票线，从锡而达牵到控荒制这湿些银云行的嫂目的伏。（四押）银作行持角股公觉司制忧。银行德持股丸公司域制又地称集边团银酬行制丽，其芝特点朱是由忙一家胶集团愿成立调一个萌股份潜公司谁，再类由该计公司织控制注或收鸡购两监家以眨上的遣银行驴或金直融机贸构。商业惠银行荡的类泻型分业听经营混业维经营银行扛、证崇券、回保险售业务土分别炉由不催同的肃机构桂经营局。即怪商业方银行区只从辨事银忙行业薄务。银行眠、证灿券、欠保险非业可颜以跨葛行业悔交叉改经营在的金伙融制表度，械是相亦对于撇分业霞经营救制度炒而言排。中国便金融图业的见历程注：合贝业-分业合业合业19条88年，士由中念国工棍商银摘行发免起成际立中停国第肥一家画股份仁制保路险公屑司—平安尖保险奇公司上世划纪80、90年代斗，各樱级国姜有独颤资商驳行、揪财政柄系统协及信丹托投奏资公哭司均摇先后边出资搬，在10多个礼省市浪设立仰了一余批证援券营闲业部棚或证泽券公端司。分业19解93年的《商业甲银行退法》的第43条明乎确规镜定：厨商业汪银行谜“不皇得从研事信黄托投液资和陈股票秆业务曾；不邀得投昼资于鸭非自胖用不凯动产备”；柴“不割得向佳非银负行金突融机颂构和嗽企业温投资度”。自此助，中坛国的纠银行话、保声险、虎证券闷业实拦行分身业经齐营，族并分榨别由迟中国街银监便会、幼保监恐会、们证监悄会实练行分斤业监兄管。？成立张时间中国则保险凳监督滥管理稳委员延会（炸简称混中国损保监产会）凳成立糕于19矛98年11月18日中国雄银行扇监督宾管理傲委员阶会（货简称旗中国弯银监您会）烧成立麻于20匹03年4月中国趣证券名监督伤管理锣委员搭会（戚简称许中国模证监辟会）画成立植于19限92年10月第二堪节形商绪业银撒行的盏业务图表懂说明①表眉示：泳表内题业务董与广思义表暗外业坝务的薪区别佩在于--唱-该业为务是否尿直接目反映司在银僻行资梦产负扫债表薯中。②表五示：氏狭义挪中间团业务嫌与狭轮义表油外业漆务的驱区别椅在于--烤-该业那务是否灾有风纵险一、冰商业岁银行巧资产尘负债爆表二、夸商业届银行联负债粉业务三、很商业嫩银行酿资产士业务四、本中间父业务刻与表盾外业驰务一、掌商业炎银行磨的资训产负驻债表商业哭银行尽资产识负债委表反熊映了列银行洁主要恩业务躺的基腊本状竖况。高度星简化延的商育业银狼行资承产负俭债表日，可贝以反劈燕映出溪商业律银行赤主要被的资并产负华债业蹲务项烫目。中国漆工商沫银行滥合并草资产缓负债精表负债煤和所种有者到权益二、格商业途银行泼的负析债业括务——形成撇其资险金来埋源吸收存款银行资本借入资金（一偷）吸猾收存妹款。指商彩业银刻行所帆吸收肯的各右种活尤期存蓄款、蛮定期骑存款瓦和储忆蓄存渗款。（二般）借蛮入资邀金。指商袜业银旧行的拆各种山借入甘款项男，包户括从买中央纳银行柴借款蹈、银郑行同慎业拆址借，驱从国尽际货左币市摄场借炕款、鸭结算债过程染中的恒短期虽资金劝占用厘、发蚊行金攀融债脚券等黄。（三卖）银病行资托本。包括鱼银行氏成立哨时发犁行股距票所袜筹的野股份竹资本为（简邪称股妹本）甜、公大积金柜及未洗分配父利润竟。⑴活壶期存菌款。指法挎人存除款户枣随时强存取沸和转桑让的帖存款扁。持苗有活智期存铲款帐萝户的扛存款旗者可校以用赞各种捷方式谎提取究存款悔，活吹期存喉款帐夺户又巷称为淋交易绣帐户述或支厕票帐遍户。活期倘存款节的特烘点：具有湖很强衰的存霉款派亲生能怎力。流动练性大邮，存忧取频社繁，册手续纱复杂服，存涉款成棍本高贸，风逮险较举大，说因此克不付贝利息必。活期跨存款冲中相挺对稳诱定部筹分可白以用糠于发铺放贷仰款。活期皱存款勾是银统行密捏切与轰客户乏关系叹的桥肉梁。1.吸收编存款⑵定贼期存阅款。法人铃存款锋户与好银行篇预先率约定武存款中期限米的存踪蝶款。定期另存款尘的特勒点：带有奋投资巨性。拐由于许利率祥高、蛙风险职小，贝是一素种较旅安全岛的投链资方狮式，饶也是锹银行半稳定主的资唐金来聋源。所要早求的狭存款洗准备颂金率味低于端活期漠存款矩。手续燥简单误，费事用较肉低，挪风险垄性小漫。利率肯根据悟期限抄的长病短不漠同而票存在拆差异怨，但赛都要斤高于录活期败存款鱼。⑶储途蓄存耳款。个人跨为了椒积蓄稻货币画和取避得一障定的窄利息玻收入皂而开直立的耻存款钩。储蓄贫存款系也可锐分为溉活期痰存款圈和定商期存候款。储蓄铜存款蛾的特心点：储蓄讲存款字多是换个人今为积协蓄购都买力解而进绍行的悄存款钥。金融卡监管酿当局研对经圈营储宝蓄业盾务的荣商业准银行搜有严秃格的剪规定傍，以拼保障净储蓄冶存款援的安挣全。⑴短挥期借目款。指一害年以颈内的恒银行岂债务优，包徒括同箱业借豆款、侮向中接央银之行借昼款和策其他银渠道易的短臂期借丙款。同业秆借款山。指金仗融机佳构之出间的泛短期圣资金肤融通殖，主低要用愚于支房诚持日绪常性欺的资察金周济转，坛解决夜银行铸短期辆资金轧余缺醋，调闲剂法板定准虏备金艰头寸擦。中央愤银行来借款棚。中央四银行灯向商华业银窃行提途供的任信用纱，主遮要有盏两种侄形式缓，一陶是再勤贴现太，二腔是再睁贷款炕。其他魄短期螺借款珠。主要完有转树贴现楼、回栏购协呜议、另大额中定期插存单件和欧巧洲货落币市谷场借轰款等醉方式歇。2.商业帆银行您的长抛、短餐期借甩款⑵长首期借枕款。指偿演还期砌限在吴一年攀以上勉的借离款。双主要烫采取梢发行洋金融泻债券福的形律式。论金融渐债券见可分眯为资掉本性就债券宏、一揉般性唤金融炮债券据和国鲜际金菌融债衰券。发行漠金融肚债券绘与存爽款相晚比有啦以下你特点：筹资继的目控的不导同。猴发行袍金融蓝债券领是为犁了增牲加长灯期资抹金来挠源和庄满足包特定掠用途鱼的资医金需鸭要。筹资月的机诊制不岛同。点金融筝债券彼的发浇行是裤集中厨、有华限额骑的，恳是银今行的驳主动糟型负骗债。筹资智的效插率不昼同。罗金融柴债券线的利蒸率一牌般高释于同肝期存次款利晃率，足对客基户有会较强普的吸即引力匀，筹溪资效责率较望高。所吸芬收资垄金的帐稳定词性不信同。斥金融撑债券供有明归确的问偿还夫期，运一般啦不用珠提前揉还本臭付息诸，有渡很高心的稳蔽定性掏。资金犹的流吨动性恋不同悼。金嚷融债鼻券一此般不测记名溪，有钉较好盒的流费通市殃场，仍具有咬比存岁款更厅高的禾转让笛性。股本：包鼠括普涝通股蒙和优逼先股麦，它接等于劲股票怨发行筛数量抚乘以染每股纯面值职。资本倦公积胞：商业抓银行劣在筹北集资成金中学的资妄本溢失价、勉股票解溢价锦、法恭定资改本重卖估增李殖，寄以及馒接受壁捐赠姻的资附产价箭值等邀。盈余节公积宰：商业逐银行警按照泪有关缝规定泼，从漂税后匹利润注中提街取的蒸公积麻金，房诚它既抓可以床弥补阴亏损乱，又被可转稻增银蚀行资撑本。未分虫配利府润：商业堵银行川在经稿过各记种形盟式的是利润该分配尿后剩特余的座利润裤。3、银塑行资宏本三、柴商业役银行照的资居产业舞务贷款现金其他馅资产投资一、制贴现银行炼应客舅户的刑要求踪蝶，买皂进其乒未到四付款哄日期劳的票纳据，于或者沿说，陶购买闹票据仓的业绒务叫阴贴现军。未到期圾票据对贴现呀付款析额的惹计算朝公式杀是：例题仙，银盆行以洗年贴死现率10稼%为顾希客的批一张房诚面额纱为1万元团、72天后苍才到琴期的泄票据州办理事贴现跳，试们计算劫贴现诱付款赢额。按贷酒款是腹否有粗抵押葡品，测分为默抵押爆贷款何和信恋用贷企款；按贷赏款对拴象划吸分，饰有工适商贷廉款、外农业状贷款旗和消输费贷乐款；按贷跑款期早限分期，有愉短期鸽贷款厌（不顷超过总一年买）、队中期库贷款业（一印年以拢上七带八年然以下长）和删长期顺贷款届。按贷渴款质察量分修类：正常猛贷款做、关幅注贷蜜款、夫次级查贷款忠、可邮疑贷屿款、主损失东贷款（二辛）贷橡款①正全常贷鸟款借款险人能跨够履否行合上同，掌有充瓦分把久握按终时足浙额偿候还本朝息；商业焦银行奶贷款皮风险使分类扑的标乐准：尽管棵借款概人目牧前有浪能力廉偿还绩贷款肌本息停，但烈是存查在一和些可记能对复偿还誉产生度不利归影响次的因径素；①正今常贷波款②关答注贷轧款商业贴银行背贷款亲风险殊分类晴的标泳准：商业扇银行招贷款依风险签分类璃的标咐准：借款包人的直还款睬能力希出现返了明视显的鼻问题朋，依袜靠其臣正常央经营粒收入锻已无姑法保醒证足猛额偿罗还本贱息；①正棕常贷拼款②关挺注贷图款③次瓣级贷煎款借款蚂人无唯法足字额偿吸还本蜘息，扭即使寸执行坝抵押鸽或担桌保，肿也肯缴定要国造成逗一部楼分损喉失；①正绪常贷烛款②关绩注贷近款③次眨级贷坛款④可偏疑贷爪款商业漆银行多贷款龟风险稠分类技的标浸准：①正艰常贷收款②关途注贷茶款③次学级贷否款④可给疑贷消款⑤损锡失贷敢款在采星取所饰有可络能的浙措施猾和一我切必索要的附法律础程序锈之后惨，本叼息仍刺然无合法收弱回，鞋或只砍能收扰回极相少部依分。商业摆银行第贷款著风险奇分类方的标谎准：（三列）证逐券投米资概念福：商业研银行云将资稿金用高于在碍证券踢市场却买卖湖有价恒证券记进行伙投资华的活悠动。作用价：有分规散风懂险、雄保持蕉流动顺性和台合理闹避税家、提徐高收尖益等雪作用位。投资丹对象冲：主要秘是各赔种证欧券，密包括混国库仰券、座中长抚期国看债、叶政府趋机构讯债券疾、市也政债锁券或陪地方铺政府袍债券扫以及户公司胡债券逢。四、坏中间阻业务激与表钉外业省务1.表外高业务指那微些未驼列入厚资产巧负债侄表，裁但同戏表内轧资产只业务织和负猾债业岛务关贡系密盯切，勾并在秤一定禁条件疏下会肆转化批为表浩内资同产业慰务和馆负债例业务伏的经舱营活名动。这类异业务魄通常积有三犁大类溜：担葵保、莫承诺绿、与俩利率侄或汇璃率有愚关的偷或有颗项目侨。规避钟资本病管制清，增具加盈疤利来竟源。适应排金融糠环境韵的变沈化。转移敲和分抓散风嘉险。适应攻客户颜对银赌行服烘务多粥样化正的要墨求。商业狗银行做自身构的有鸦利条接件促剑使其摆发展帝中间永业务犁。科技找进步仓推动恼商业迅银行梳中间性业务膜的发狮展。表外雅业务晒迅速柱发展循的主询要原属因担保济。包括孟担保润、备核用信虹用证笼、承似兑票塞据等筑。承诺诊。即银冬行对劝自身沟承担承义务纺的允讲诺，巨包括仁不可述撤销拔的承痛诺和苦可撤框销的饭承诺印。与利挠率或激汇率有有关饶的或遇有项辱目。指80年代野以来帆与利撕率或斜汇率胆有关杜的创象新金腿融工绳具，秆主要念有金探融期宗货、革期权赴、互门换和抛远期活利率末协议苹等工筑具。商业挑银行舱表外和业务升的主炎要类黎别履约贸保证蛇书：投标唯保证如书：贷款容担保估：备用烟信用胜证：2.中间火业务指银剥行不帝运用拘或较差少运科用自迹己的脚资金矩而代谜理客件户承粮办支项付和坏其他戴委托雀事项冤，从相中收敏取手豆续费足的业灯务。叮包括土：结药算业衫务、占代理击业务仙、信悔托业号务、船租赁归业务够、银裁行卡笨业务笔、信找息咨剥询业偶务等自。第三共节匆商业奇银行艳的经际营管唱理一、商业编银行巷的经配营原轻则二、商业凭银行忘的资执产管党理理六论及莲其变册迁三、《巴塞挡尔协北议》及其冬修订邀与商织业银问行的治风险阴管理一、研商业他银行松的经宁营原剩则1.盈利归性原晌则盈利灯性既熟是评煮价商绳业银杯行经端营水抗平的员核心件指标狡，也潮是商日业银僚行最起终效英益的思体现蝇。影响仪商业颗银行园盈利象性指尺标的虑因素妹主要军有存评贷款类规模务、资匆产结漠构、季自有最资金断比例嫁和资气金自冻给率巧水平取，以洗及资六金管欺理体蜜制和卷经营老效率征等。分析到商业帐银行洗盈利想水平断，通德常用扰以下阶衡量膊标准纱：这一雾指标距是反骡映银祥行盈巴利能短力的症重要庸指标赞。因统为银得行的胶收入残主要树来自映于利滤差收啄入，扶所以絮利差减收益阁率越导大，默银行简盈利莫水平喘越高穗。⑴利商差收失益率这一转指标螺反映毅银行衫的全里部收须入中刃有多星少作造为利侵润留梨在银悠行，移它是乖反映肃银行蓄经营浑环境棍和管余理能估力的玩指标迹，用痕以考屡察银务行的服全部隶支出睬水平扶。⑵银良行利怜润率这一倍指标外是反交映银摘行资陶产总训体盈泄利水惭平或擦资产厘结构灵状态飘的主趋要指项标，汉即反仿映资舍产的陕获利路能力父，它拣代表址一家轧银行妖的经欢营水浆准。⑶资好产收民益率这一障指标纺是反符映银谅行资搞产总猫体盈颈利水湿平或李资产赠结构白状态拘的主旅要指教标，海即反桶映资护产的里获利晒能力俊，它漠代表陵一家蚊银行沙的经断营水膝准。⑷资臭本盈征利率2.流动破性原闭则资产迹的流逆动性里是指锐银行昼资产迁在不随受损评失的割前提室下随芳时变萍现的盏能力脖。负债崭的流逢动性挪是指则银行抚能经惕常以唐合理铸的成注本吸葵收各蜂种存轮款和躲其他驴所需华资金兰。通常颂所说奴的流困动性吼是指火前者良，即川资产鞭的变阀现能含力。流动刑性的闭涵义庄：流动担性是映指商费业银滥行随仙时应池付客况户提典现和诱满足气客户狸告贷限的能辨力。另流动盘性包德含资样产的扶流动朴性和老负债肠的流改动性烘。资金呈自给谊率水姑平；清算肉资金乏的变定化规配律；贷款草经营枣方针撞；银行雪资产厅质量笛；银行摊资金宾管理校体制饱。影响桑商业创银行梳流动厘性的吧主要胆因素棋：作为重资金友来源蜓的客桶户存倚款和楼银行哥的其滋他借后入资沃金要色求银榴行能挺够保轧证随章时提太取和则按期占归还位；企业画、家进庭和行政府罢在不胞同时蒙期产更生的损多种碰贷款岩需求块，也忠需要寨及时惕组织却资金延来源肿加以腐满足束；银行屡资金梁运动代的不带规则档性和甘不确旷定性子，需皆要资粱产的速流动佛性和柴负债收的流抓动性湿来保且证；在银财行业赚激烈碧的竞困争中锡，投才资风戏险难每以预幕料，冷经营得目标永并非雷能完球全实拴现，来需要香一定摧的流蠢动性抛作为貌预防恳措施医。商业疼银行谜保持健流动烘性的尿必要自性过高博的资忙产流荷动性维，会休使银浊行失惑去盈煮利机惭会甚彩至出贱现亏向损；限过低浸的流胶动性慰则可够能使忘银行送出现其信用川危机轧、客桶户流长失、锡丧失旅资金外来源承，甚乐至会殿因为颂挤兑著导致旨银行当倒闭雷。因捕此，币商业稠银行劣必须脑保持建适度怠的流继动性狸，这香是商眨业银曲行业惠务经拌营成盖败的耕关键醋。衡量是商业之银行地的流近动性拘，通信常采弦用以租下指秃标：商业朋银行这保持乳适度嗓流动陆性的蔽重要预性这一嗽指标劲是指意现金徐资产巴在流门动资劫产中刷所占斑的比睁率。泼现金蝇资产贺包括伤现金淋、同绑业存浴款和洒中央地银行夸的存绿款，鸣这部鞭分资励产流伯动性购强，葛能随柿时满说足流币动性刘的需兴要，兼是银樱行预咸防流捐动性泪风险牢的一倒级储厘备。⑴现啊金资财产率贷款概对存聪款的更比率攻是指喉存款摧资金炎被贷型款资蹈产所奏占用睛的程雀度。拆这一裙比率首高，隐说明却银行呈存款败资金菌被贷胸款占丑用比夫率高巴，急考需提玩取时处难以呼收回豪，银船行存年在流劲动性位风险栗。⑵贷束款对浅存款兄的比尚率这一盒比率杠越高恨，说挠明流日动性误越充赌分。哀其中艘，前枪者反牌映负桐债的绩保障碎程度充，后抄者反皇映银甲行资愤金投踩放后仗的回课收速育度。组比率疤越高槐，说和明银疏行还蜜本付铅息的鸦期限花越短惕，既删可满师足客劈燕户提诞现的州要求戏，又蒜可用这于新游的资盐产上坛。⑶流厚动性节资产敬对全抖部负题债或叹全部蜘贷款亲的比秋率银行仗总准既备金额减去扬法定修准备拦金就榴是超栽额准乘备金冠。超仍额准作备金我的现殖实保殊障感色极强腹，可忽以随纵时使慨用，影它的疗绝对沿值越牛高，旧表示辉流动壶性越催强。所谓征易变筐性负吸债是霉指季臭节性酒存款凭、波牌动性岁存款悬和其绢他短辱期负监债。白其差南大于防零，嘱表明专有一结定的筑流动率性，衬其数散值越兄大，支表明善流动翅性越削高；碌若其怜差值它小于匠或等捐于零苹，表栽明了智流动挥性短请缺的县程度找，说驱明有胆信用冬风险箭。⑸流冻动性拍资产聪减易谋变性种负债⑷超精额准晌备金这一丑指标造反映凳流动温性资质产和薯非流帐动性蓝资产锁在数柿量上眠的比法例关甲系，朋说明馒商业新银行仆整体菜性流港动水教平。这一膨数值肠大于椒零，吩表示辛银行棚流动冤性在禾上升巷；若趣该数库值小蹦于零饭，表材明流扩动性讲下降万。⑺存帜款增巾长率橡减贷河款增顽长率⑹资驾产结验构比尿率3.安全君性原男则安全伐性是库指银接行的辜资产墓、收俯益、熄信誉盲以及简所有长经营奏生存视发展责的条驰件免躺遭损丈失的舞可靠处程度察。安倚全性友原则醉就是问尽可敲能地疫避免表和减塞少风威险。影响静商业喊银行阴盈利存性指叹标的扣因素版主要浑有存叹贷款射规模瓶、资穿产结餐构、健自有休资金葬比例卷和资招金自闸给率丘水平全，以堪及资钥金管奋理体碑制和葵经营协效率穷等。银行侍安全前性原挂则的坊主要逐意义垮在于屯：风险互是商体业银告行面贴临的穴永恒渐课题董；商业直银行准的资劝本结羞构决覆定其触是否龟存在幼潜伏商危机铺；商业种银行钢开展栏业务尤必须违坚持弊稳定絮经营反的方饥针。贷款它对存锣款的终比率正。这一垦比率守越大则，风低险就现越高采；比送率越自小，弱风险方也就参越小锡；资产移对资跑本的贫比率令。这一远比率瞎既反悠映盈哪利能遣力，掌又表暂现风嫩险程淡度。冷比率甜越大呈，风主险越抛大；负债刮对流惠动资拾产的池比率禽。这一尸比率孩越高节，能央作为苏清偿正准备乔的流妙动资罪产越锤显得邀不足足；有问性题贷胳款占昆全部嫌贷款赌的比膨率。此类竿贷款替占全连部贷干款的红比率旁越大沃，说葬明有算问题专贷款史越多验，因据而银辈行的惧风险站也就据越大车，安挎全性辨就越攻低。衡量奸商业肤银行袄安全西性的储指标荣：4.盈利则性、渠流动最性、念安全允性三鸣原则筒的协鼠调流动捐性是商快业银返行正女常经善营的往前提引条件面，是吴商业荷银行俩资产骗安全急性的敞重要脏保证忍。安全桌性是商厌业银症行稳粥健经鞋营的枪重要逗原则器，离搜开安撤全性禁，商墙业银耐行的腔盈利忠性也挂就无梯从谈让起。盈利传性原则终是商晴业银厌行的电最终豪目标交，保卷持盈弃利是怎维持少商业填银行跳流动馅性和决保证邻银行卫安全鱼的重烟要基技础。商业被银行毁的经早营者跳应依扶据自箱身条翻件，割从实踢际出蚂发，厚统筹概兼顾惠，通碗过多委种金淡融资昨产的篮组合也，寻匪求“亡三性毅”的融最优脚化。二、明商业枪银行臣的资光产负岗债夺管崇理理休论及源其变喝迁1.资产划管理悦理论主要骑研究经如何枕把筹旗集到狼的资桨产恰珍当地腾分配桐到现躲金资瞎产、哄证券柱投资贸、贷龙款和谊固定蛾资产系等不旋同资羡产上繁。商迁业银引行资赶产管宴理理纺论历涝史上度依次墓经历炊了由肠商业陶贷款返理论读向资岂产转何移理爷论和鞠预期盆收入木理论刻发展兆的演张变过勺程。基本托观点兔：存款绢是银蒙行贷苏款资仅金的谎主要取来源差，而夹银行豪存款猛的大菌多数背是活肯期存量款，灯这种哭存款燥随时街可能膏被提市取，米为了框保证屑资金横的流授动性馆，商涌业银观行只街能发秀放短期的与严商业材周转冈有关命的、声与生造产物苦资储帖备相仿适应也的有黎偿性未贷款奇。银写行贷孕款应躁该以运商业申行为悟为基匀础，月以商业技票据为凭满证。⑴商么业贷岛款理矛论局限喘性：①这表种带验有自年偿特堤征的盐放款却理论们，不纱能满剪足经评济发阴展对培银行昆长期斯资金居的需彻求，扬也限粱制了肢银行毯自身呀的发角展；②忽寻视了姿银行斤存款第的相器对稳巾定性语，没封有充尺分利填用长仗期负欲债；③忽百视短份期贷婆款的藏风险笔性，严且使阻银行最的发霸展受海制于牧经济妄周期连及其愤带来疗的风极险。⑴商凳业贷痰款理猾论基本织观点墙：为了蒸保持剧足够驶的流肆动性汉，商失业银筝行最莲好将千资金允用于锐购买纺变现滴能力己强的纵资产虾。这剃类资堪产一真般具辟有以拣下条织件：①信奔誉高飘，如组国债校或政凭府担哄保债堆券以陶及大他公司烤发行缓的债原券；②期筋限短斤，流判通能叔力强告；③易镇于出荒售。⑵资蛇产转寸移理依论局限习性：①证川券价呢格受晒市场铅波动穗的影侧响很少大，引当银低根紧甲缩时滥，资造金短插缺，洲证券桃市场容供大惕于求蝴，银环行难悦以在哭不受令损失顾的情弄况下暗顺利菌出售订证券腿；②当液经济停危机使发生剪使证页券价仍格下萝跌时马，银植行大阶量抛篇售证万券，舰却很丘少有昌人购偷买甚谈至不孤购买抖，这穷与银绑行投吨资证隔券以卖保持蛾资产授流动芬性的坡初衷部相矛拒盾。⑵资线产转永移理劈燕论基本啄观点逗：银行乞的流岔动性司应着谱眼于砌贷款隔的按逢期偿陡还或串资产纪的顺蛾利变侦现，钢而无珠论是中短期菌商业奶贷款渴还是茅可转臣让资租产，赛其偿糕还或帅变现定能力校都以钥未来计收入惑为基辞础。磨只要雷未来岸收入仁有保祝证就盛可以拼保证摔银行旷资产粘的流兴动性慎。⑶预促期收脖入理始论局限曾性：①把鄙预期敏收入骗作为哀资产姓经营刺的标象准，昆而预激期收教入状藏况由暴银行庄自己菌预测针，不布可能渗完全跳精确骑；②在音贷款归期限竿较长锐的情缸况下彼，不询确定腰性因秘素增成加，惰债务粘人的朵经营桃情况甜可能遮发生仍变化抱，到票时并玩不一声定具跨有偿秧还能摇力。⑶预代期收华入理通论2.负债膊管理膛理论负债味管理延理论锄是以两负债肾为经原营重将点，得即以咏借入浸资金挠的方换式来隐保证妙流动您性，根以积叶极创墓造负扩债的夜方式朋来调刻整负揉债结稀构，脉从而妇增加撞资产颠和收根益。懂这一悄理论稳认为盘：银健行保丝式持流过动性度不需灰要完耻全靠凭建立别多层蚕次的虎流动公性储混备资闯产，袍一旦性有资生金需已求就乳可以促向外苦借款妥，只真要能暴借款贪，就颤可通彩过增先加贷旁款获窃利。负债滑管理耀理论下历史纵上依狐次经舱历了吸由存翠款理女论向直购买库理论我和销们售理轿论发个展的赔三个躬阶段丹：⑴存株款理柄论基本拣观点房诚：①存纵款是拴商业肃银行誓最主杰要的部资金草来源酿，是槐其资起产业哭务的毙基础练；②银醒行在荐吸收票存款瓜过程员中是爆被动柳的，指为保较证银袭行经钉营的要安全忠性和临稳定因性，兄银行勺的资娘金运敲用必祝须以中其吸丢收存甲款沉携淀的赏余额气为限姿；③存份款应味当支鉴付利刑息，折作为或对存炊款者循放弃刷流动龙性的吗报酬邪，付买出的柱利息垮构成勾银行患的成雅本。局限坦性：没认先识到寺银行渠在扩绪大存端款或储其他屈负债恩方面利的能膛动性剂；没认雾识到通负债持结构散、资展产结裕构以烫及资咽产负甚债综离合关吼系的板改善销对于需保证烦银行田资产档的流搂动性奏、提蛇高银缩慧行盈阶利性匀等方园面的柳作用靠。⑴存策款理冬论⑵购玻买理揉论基本盘观点筝：①商销业银宋行对前存款拐不是致消极筑被动宣，而童是可估以主匪动出捆击，背购买踩外界弹资金商；②评商业恩银行粉购买鱼资金片的基贝本目备的是渡为了间增强雨其流速动性须；③牲商业幼银行辣吸收亚资金此的适庸宜时于机是遵在通弃货膨腔胀的腾情况携下。炕直接裂或间恭接抬问高资射金价谊格，代是实替现购孔买行般为的掏主要欺手段捡。局限悉性：助长胸商业鼠银行量片面谱扩大腿负债狭，加逗深债肯务危切机，侨导致韵银行弓业恶庄性竞梳争，攻加重乎通货堪膨胀梯负担拢。基本醉观点干：银行简是金舒融产蜘品的蒙制造粗企业诊，银科行负彼债管萌理的呼中心矩任务客就是世迎合差顾客拿的需兆要，遭努力及推销清金融因产品贷，扩鱼大商宰业银结行的负资金健来源畅和收欢益水背平。边该理靠论给峰银行语负债茂管理刘注入串了现奸代企巷业的岛营销泻观念变，即请围绕员客户吵的需辈要来寺设计稠资产虹类或不负债捉类产芽品及勤金融舒服务瓣，并宵通过顺不断件改善钓金融掘产品寺的销演售方牢式来撇完善壶服务育。局限有性：未能瞧很好庸地解澡决如费何使赔银行谈盈利且性与皆流动易性和鸦安全仓性统恒一的躬问题栗。⑶销瓜售理郑论3.资产掩负债封管理判理论⑴该末理论椅的主办要特庸点：①综萍合性丑。即霞资产奴和负樱债管昂理并蒜重；②适消应性效。即搏根据延经济狸环境爱的变某化不摊断调揪整自索己的朵经营劣行为纱，加疗强动护态管奶理。⑵该淡理论怎提出金的基絮本经志营原聪则：①总左量平百衡原缩慧则。渗即资门产与芦负债蹄规模舌相互捷对称怠，统肚一平亲衡。②结别构对通称原典则。春即资主产和运负债停的偿挥还期榨及利蹦率结放构对我称。③分丧散性颗原则沫。即鹊资金顶分配冤运用床应做靠到数拉量和社种类沫分散惩。①缺归口管蔑理法输。分为前两种鸭：▲利猛率敏旺感性偶缺口刮管理思方法秩。基本蒜思路煌是:银行炸可以亮根据虫利率展变动劝的趋忌势，王通过氏扩大霞或缩魂小利患率敏棒感性虽资产封与利拣率敏座感性拉负债纺之间挑缺口燃的幅武度，蒸来调怨整资垂产和动负债开的组覆合及验规模缩慧，以准达到图盈利密的最赢大化展。▲持辆续期努缺口欠管理避方法态。具体啄做法统是:在任做何一周个既洽定时近期，龄计算铁资产水加权火平均知到期劣日减溉负债蛇加权驶平均枝到期扁日的信差额茎，即唉持续埋期缺昂口。量如该肿缺口弄为正业，则帐说明扩资金僻运用献过多焰；反锤之，伴则资滑金运刘用不桃足，信应根瓣据外阅部环瞒境进砖行调各控。⑶资板产负驴债管晶理的填主要劣技术园方法唯：②利详差管权理法剪。即控支制利捕息收趴入和鼓利息映支出挥的差壳额，若以便奋适应良银行带的经触营目勉标。滨主要称手段设有：▲增末加利揭差。即控新制利篮息收畅入和徐利息哗支出袭的差粉额，肢以便循适应霜银行身的经按营目霸标；▲创终新金敌融衍桥生工怕具及困交易鲁方式险。即运支用金梅融期馋货交突易、萌金融穴期权火交易激、利乔率互翼换等掘衍生餐工具霉，进塞行利碎差管立理与释资产章的避纺险保女值。⑶资距产负吴债管相理的读主要便技术窑方法遍：三、《巴塞染尔协叠议》及其厌修订夜与菌商辉业银蛙行的节风险装管理《巴塞飞尔协喜议》是目当前监桌管银桨行经豪营发际展方桶面的斥国际符准则城，于19练88年通碰过后凯几经壤修订势。19拐98年，管巴塞紫尔委畏员会垄决定梨全面什修改吊此协罚议，20探04年6月正样式公牢布了《新巴气塞尔招协议》，将删于20毙06年底戏开始席实施阀。各国对银行翼监管牛当局株都以《巴塞灾尔协咳议》的原绕则来喊约束带本国旅的商血业银文行。1.《巴塞李尔协罩议》⑴背祖景：20世纪70年代慰，金旦融自护由化蒜浪潮严，使陈银行卫业的拘风险扩增大恩，为依了避辫免银革行危垄机的佳连锁识反应听，统于一国瓦际银验行监肃管的左建议敬被提淡上了冈议事杆日程舌。⑵巴塞萍尔银尿行监恢管委焰员会省：(简称蕉“巴纳塞尔桐委员蝇会”)，19洗75年2月，“十永国集言团”倒以及丝式卢森督堡和看瑞士劈燕的代晓表聚乏会瑞碌士巴柏塞尔这，商丹讨银艳行监态管的奶国际速合作拉。⑶《巴塞客尔协愤议》：19闸88年7月，歪巴塞聋尔委工员会放的12个成瓜员国错正式丽签署毕了《关于岁统一能国际尚银行浆的资凡本计酬算和仔资本兴标准袋的建快议》，简方称《巴塞男尔协更议》(4辰)《巴塞贿尔协水议》的目谋的◆一抚是鼓承励银心行实绸行谨汗慎的匀流动位性管志理，峡加强短国际势银行份体系限的健席全性贱和稳较定性辈；◆二富是逐趣步消飞除当脏时国砌际银汪行业满不公同平竞锈争的宿基础哀，统匠一各续国银纪行监屑管的斤标准船，建窃立公耀正的篮国际岁性银桌行管管理体庭制。①资胶本的墨组成设。协议赖将银种行资饱本分握为核而心资诞本和纤附属街资本晨两部穗分。傅规定辛核心教资本和应占眠整个痒资本太的50筝%，附胆属资榜本不辈应超走过资态本总虫额的50康%。②风絮险加徐权制宪。协议臣对不仆同资环产分队别给脚予0%、10隐%、20彻%、50波%、10奶0%的风脑险权养数。③设叫计目放标标颠准比葬率。协议泪确立容了到19何92年底布，从司事国寇际业称务的档银行紧资本绳与加械权风从险资亭产的雄比例响必须窗达到8%（其齐中核盘心资徐本不锋低于4%）的过目标投。④过祥渡期关及实映施安阁排。以保哑证个政别银睛行在狐过渡颤期内耐提高惊资本防充足效率，冈并按陵期达床到最茶终目命标标学准。两大膏支柱雷：银行涛资本程规定气及其男与资葱产风篇险的题联系灯。(5善)《巴塞盆尔协歼议》的主坊要内结容◆第一焰，19贝91年11月，相重新寻详细灯定义屠了可挪计入遮银行委资本召用以绕计算捡资本领充足抗率的悠普通贷准备会金与笔坏帐说准备困金。◆第二钱，初暗步认包识到亿国别级风险浅，于19依94年6月重筒新规崖定对OE钢CD成员鄙国资钻产的董风险基权重伍。◆第三疑，在辫巴林热银行组倒闭毕的影姻响下芳，提闲升对志市场最风险炭的认牙识。19配95年4月对雅银行奔某些凭表外摄业务石的风需险权齐重进载行了无调整粪，并剪在19黄96年1月推宿出《资本轧协议猎关于捷市场昨风险蚊的补钩充规共定》。其核冶心内痒容是胶，银鸟行必粗须量教化市恨场风鄙险并币计算盈相应柔的资亭本要肿求。2.千《巴塞伤尔协赴议》的补竟充和票完善3.《新巴坑塞尔棋协议》⑴背命景：从巴戴林银吗行的侦倒闭腔到东怨南亚拜的金战融危貌机，蒸人们舞看到巷，金什融业薪存在椒的问盾题不晕仅仅量是信造用风室险或证市场菜风险挤等单嘴一风卵险的巴问题为，而融是由天信用形风险俩、市难场风迟险外润加操钥作风坊险互零相交疤织、姜共同挡作用胀造成朵的。⑵《资本亿计量后和资忌本标婶准的蜓国际逃协议雅：修久订框愿架》：即新鹅资本蹄充足眯率框屈架，亦称《新巴睛塞尔炊协议》，于20祸04年6月26日正魄式公迈布，计划牵于20努06年底纸开始见实施吓。⑶《新巴厨塞尔窄协议》的三伪大支剥柱淹：资本漆充足旋率、桃监管糊部门港监督蛾检查配和市亡场纪妙律◆力求隆把资笛本充刘足率得与银平行面仰临的过主要描风险扁紧密花地结甘合在板一起翠，力求求反嗽映银融行风丙险管诉理、厘监管混实践饲的最攻新变敌化，签并尽隆量为需发展辨水平芹不同畜的银腔行业秋和银肉行监忙管体套系提父供多珠项选厨择办缩慧法。◆以三括大支经柱为熄主要睡特点礼的新议协议刘代表数了资耳本监咸管的纺发展篮趋势伍和方冤向。◆提出请了两摘种处广理信设用风躁险的仙办法蜂：标退准法询和内扶部评看级法宿。(4叼)《新巴称塞尔年协议》的特闭点回本气章至下放节第四拘节哪中国豆商业饼银行酱的改那革一、中国抄银行绑体系怜的改锤革历毯程二、国有翼商业肚银行陈的股调份制畅改造三、我国显存款捡保险师制度搜建设回本检章至下沸章一、其中国辩银行帅体系丑的改晕革历度程1.从20世纪80年代再初到19晨93年由雨大一猫统银鲁行体惰系转枯变为膝专业殃银行床体制(1典)主要享内容●打破喷银行召体系皆政企疾不分颈和信患用活虽动过雅分集前中的塑旧格果局●中国网人民顶银行院专门暴行使修国家怕金融祖管理爱机关傻职能●恢复岛和成颂立中西国农衬业银拾行、也中国翻银行列、中议国工锈商银饲行、倘中国膊建设朗银行飘四大捞国家恩专业趋银行倾。(2紧)基本扁特征●专业胀银行溪是国填家的源银行尘，是悬国家桃的独谣资企狮业。●专业盘银行恶作为两国有斤资本办人格竹化代铁表，惰必须贪执行形国家非信贷急计划捆或规寺模控垒制，键必须宣保证茎国家唐重点杯建设余资金君需要首，重纠点支魂持支针柱产比业，败发放顿政策虏性贷椒款任术务●在国虫家需秆要的悦时候心，还龟必须踪蝶对社遭会的改稳定敢和发茄展负宁责(3师)专业姻银行胳体制勺的两蜘重性●一方营面它努是对功高度沉集权箩的单智一计征划经佛济体刮制的吨否定捏和改暮革，姓并在局改革伤旧体纯制的蒙同时已，蕴喊育着辽新的润商业萌银行嘉体制笨的要湿素。棵如锯交通迁银行凤、深弊圳发溉展银据行、悔招商安银行嗓等●另一帜方面跨，它怨由于效脱胎法于大锁一统忠的计彼划金蒜融体顾制的换母体颈，又馋不可常避免泡地带佩有旧哈体制提的痕患迹，凡内部拳约束吴机制旺不健残全、这经营匙效率尿低下龄仍是救其致靠命的诊弱点轰。专业谋银行开体制械是我拔国计韵划经惊济体祥制向某社会童主义弹市场扩经济肝体制嫂转轨纺中的辜一种度过渡艘性体运制。2.从19歼94年到20糟03年将抚专业途银行蝇转变氏为国齐有商络业银张行(1鞠)主要桐内容●赋予纸中国涂人民麻银行滥独立呈执行方货币顷政策梦的职漆能●中央每银行义对商库业银姻行的福监管践主要狡运用洪货币梯政策倘手段横实施长间接辱调控●分离滋专业辉银行亲政策预性业扇务，及成立里三家就政策咬性银萄行。●现有涌国家袖银行臂按照榴现代友商业殊银行涌经营貌机制琴运行洞。●19傍98年用27辜00亿元育特别堤国债兄来充衣实四恶大银升行的德资本极金●先后逢成立衣四家莫资产感管理脑公司乖，剥康离了吸四家各国有面银行唇的1.亿4万亿船不良更资产(2出)效果原因蹲：国有耍商业唯银行导国有修独资脑产权气模式哄虽名提为独飞资，饺但实集际上纤所有胶权由船谁代副表并尼没有系解决凶，国绢有银鸽行的划所有揭者缺壶位或尤所有刻权虚萌置，前另一每方面淹国家浊在国慕有银称行资特产上啄的各扮种权邀利得职不到泽切实键有效痕的保结护。田从而扯导致掉我国恢国有恶银行浸激励竹机制诊不强牺、约浪束机烧制不圆硬、斯责权置利不械明、而经营全效率冬和效演益低狠下等●国有鸽银行肤经营凳的外央部环葱境大轰为改报善。丈但改肺革并贼没有强达到止预期手效果●但改文革并迹没有闭达到准预期毫效果,不良庄贷款抬仍在桂上升织。3.摩2弯00积3年底刑开始限的国冬有商斧业银讲行股峡份制幅改革主要姿内容选择售有条手件的宏国有意商业羽银行你实行烤股份咱制改掀造，赤加快著处置傻