2023年中心学经费报销管理办法

中心学经费报销管理办法以让管理变得更简洁高效为己任，为此，我们细心编撰了以下中心学经费报销管理方法文章，盼望您撰写报销,经费,管理方法相关文章时，为您供应必要的借鉴和参考。

篇1:中心学经费报销管理方法

北中高校经费报销管理方法

为了进一步加强会计基础工作，提高预算执行的有效性，规范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，依据国家相关财经法规及学校的有关制度，结合我校实际，特制定本方法。

第一条本方法所指经费为科研经费以外的全部各类教育事业经费。科研经费的报销根据《北中高校科研项目经费管理方法(试行)》(校科〔2022〕22号)执行。差旅费的报销根据《北中高校公务差旅费管理方法》(校财〔2022〕2号)执行。

其次条财务报销审批要求

(一)全部经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20(含)-50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50(含)-100万元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元(含)以上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。

(二)实行报账一支笔制度，全部票据严禁他人代替单位(项目)负责人签字。

(三)报账单位应按要求填制各类报账单据，注明所报内容、经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签批同意报销的票据张数和金额。

第三条财务报销审核要求

(一)票据管理

1.原始票据管理要求

(1)外部发票和行政事业性收据：报销的发票必需有国家税务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内;行政事业性收据必需有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。

(2)发票项目如客户名称(必需为北中高校)、开票日期、内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大小写、锯齿金额必需全都，书写规范，否则不予报销。

(3)为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询结果方可报账。

(4)报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内;科研经费报销票据原则上不得超过项目执行期限。

(5)原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为报销凭据。

2.原始票据的粘贴要求

全部原始票据必需按要求分类、分项目粘贴在北中高校票据粘贴单上并填列北中高校原始凭证汇总表，标明票据的数量、金额、支付方式，否则不予受理。

3.领款和交款必需有领款人和交款人的签字以及出纳人员的签字并加盖现金付(收)讫章。如属代为领款的，须代理人签名，不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。

4.借款票据要求

(1)借款时必需填写北中高校一式三联借款单。借款单必需填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审批后方可办理。转帐结算必需注明收款单位名称、开户银行、帐号。

(2)借款人必需为本校正式职工。

(3)本着"旧款不还，新款不借'的原则，各类借款须在3个月之内报账或归还。

5.长途连号车票、定额发票(除停车场的小额定额发票)等不符合规定的票据不得报销。

(二)经费管理规定

1.本校人员各类奖酬金、劳务费、助研费、试验费、专家询问费、临时工工资和同学奖助学金、外聘专家询问费、报告费、答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支付到个人银行卡中。

2.选购1000元(含)以上的物品按规定通过支票转账或使用公务卡结算。

3.通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将选购方案报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、政府审批和选购的相关资料。

4.各单位购置仪器设备(含家具)单价1000元(含)以上或批量选购单价500(含)-1000元且总价大于50000元以上的须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。

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5.基建、修缮工程项目按《北中高校基建、修缮工程项目审计实施方法(试行)》(校审〔2022〕1号)执行，报销时须供应发票、合同、工程决算书原件。1万元(含)以上的修缮工程项目须供应审计处审定的审计报告;1万元以下的修缮工程项目须供应工程项目管理部门签批的审核看法。

6.在商场和超市购买的物品，必需供应有详细物品名称、单价、数量的明细发票，否则，需供应附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位负责人、经办人、验收人签字方可报账(经办人与验收人不得为同一人)。

7.会议费的报销规定：

(1)校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及会议预算(注明事由、天数、参与人数、会议地点等)方可报销。

(2)参与国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和状况说明并由单位负责人签批后方可报销。

8.同学实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票，如遇特别状况无法开具正式发票的，必需说明相关理由并开具接收实习单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。

9.邮电费的报销规定：

(1)各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人手机、住宅话费不允许报销。

(2)凡是汇款的邮费或手续费都必需与发票一起报销。

10.预借收据须填制"北中高校财务处预借收据申请表'，本着"款回单撤'的原则，应在收款同时准时撤销借条，否则不再出借收据。

11.已报账需查询凭证者，须由财务报账人员帮助查询，未经允许，不得私自翻阅凭证。

12.全部租车业务必需同时附有双方事先签订的有效完整的租车合同和协议。

13.购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得报销。

14.全部报账人员应为本校正式职工，不得由同学、外来人员代替报账。

第四条本规定未尽事宜，执行国家有关规定，由财务处负责解释。

第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开头执行。

北中高校校办

篇2:民办中学请购、报销制度

波扬民办中学请购、报销制度

1、教学及办公所需物品，由财产保管员依据库存及实际需要状况，每月制订购货方案(填写请购单)，经总务主任批准后办理。

2、如因教学或办公需要请购方案外物品时，必需填写请购单，并按规定由核准部门主管申请，总务处核准后办理，未经核准的一律不予报销。

3、各组室所需物品应提前三天填写请购单，总务处在接到经批准的请购单之日起三天内力争办理完毕。(如市场售缺须准时向请购人说明状况)。特别状况按急事急办原则处理。

4、购物后，发票、物品必需经财产保管员验收签章。再由总务主任签字后由选购员向财会人员办理报销。所购物品不得直接交给请购人。

5、在验收物品时，发觉所缺应准时查究，发生重大差错必需准时向校长汇报。

6、校财产保管员必需检查请购之物品有无重复库存，避开铺张。

篇3:一小日常财务报销管理制度

河天一小日常财务报销管理制度

为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康进展，依据《事业单位财务规章》及《中学校财务制度》，结合我校的实际状况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1、报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一学校）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效。

3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

4、报销凭证严峻破损导致内容不全、不清的，财务人员不得赐予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行"一支笔'审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到总务处办理结算。

（二）财务报销基本手续及要求

1、教职工到总务处报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资选购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参与会议的还须有通知等。

2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。

3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。

4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用0补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。

（三）详细业务报销手续及要求

1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务处填写《物资选购申请单》报校长审批后，统一由学校总务处支配购买。全部购置物品，必需遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资选购申请单》一并到财务处报销。

2、差旅费的报销：

（1）教职员工的出差一律由学校支配批准，凭开会文件。

（2）出差人回校后一周内需到总务处办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写"差旅费报销单'，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、报账员审核，总务主任复核、校长的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在"差旅费报销单'后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。；

（3）工作人员出差期间，出差费不分途中和住勤，每人每天标准为：区永中20元包干，状元30元包干，温州50元包干，外市按以乘公交车实际报销。已享受承办单位伙食（或补贴）不再享受出差补贴，实报实销，出租车发票一律不予报销；

（4）出差住宿费标准：出差时如的确需要住宿，依据上级有关文件按标准据实报销。

（5）"差旅费报销单'先经会计人员仔细核对签字，再由校长审批，最终到总务处报销。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务处可不予办理；

（6）如遇特别状