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徐州市市属国有企业投资管理暂行方法关于印发《徐州市市属国有企业投资管理暂行方法》通知

徐国资规[]1号各监管单位：

现将《徐州市市属国有企业投资管理暂行方法》印发给你们，请认真落实执行。

二○一一年二月二十一日

徐州市市属国有企业投资管理暂行方法

第一条目标、依据为了依法推行国有资产出资人职责，深入规范国有企业投资行为，依照《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制订本方法。第二条适用范围本方法适适用于徐州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）依法推行国有资产出资人职责企业（以下简称市属企业）及其能够控制各级被投资企业（包含拥有50%以上权益性资本或拥有权益性资本虽不足50%但具备实际控制权被投资企业，以下简称下属企业）投资活动。上市企业投资事项，按照国家关于证券业管理相关要求执行，其投资管理程序和内容经市国资委同意后可一事一议。第三条投资事项本方法所称投资活动是指企业用货币资金、实物、股权、有价证券或无形资产等实施投资行为。(一)对外投资（含设置全资企业、合资合作、收购吞并、对出资企业增加注册资本等）。(二)固定资产投资（含基本建设、技术改造投资和融资租赁等）。(三)金融投资（含投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等）。(四)其它投资。第四条市国资委职责（一）组织研究国有资本投资导向。（二）评审年度投资计划，监督、检验年度投资计划执行情况。（三）对投资项目实施分级分类管理。（四）指导市属企业建立健全投资决议程序和管理制度。（五）法律法规要求其余出资人职责。第五条市属企业职责（一）企业是投资活动责任主体。市属企业必须依据本方法并结合本企业实际制订和完善投资管理方法，建立健全科学民主决议、投资风险控制和投资失误责任追究等管理制度，并报市国资委立案。（二）对本企业及下属企业年度投资计划和投资项目，按摄影关要求推行报请核准、立案和汇报程序。第六条监事会职责对企业执行本方法情况，市国资委外派监事会要纳入日常及年度检验范围并向国资委汇报检验情况。第七条投资管理标准市属企业及其下属企业（以下统称企业）投资活动，以及市国资委对企业投资活动监督管理应该遵照以下标准：（一）符合城市发展规划和产业政策。（二）符合国有资产布局和结构调整方向。（三）符合企业发展战略和规划。（四）突出主业，有利于提升企业关键竞争能力，非主业投资应该符合企业调整、改革方向，不影响主业发展。主业是指由企业发展战略和规划确定经市国资委确认并公布主要经营业务；非主业是指主业以外其余经营业务。（五）符合企业投资决议程序和管理制度。（六）投资规模应该与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应。（七）充分进行科学论证，项目预期投资收益应不低于国内行业同期平均水平。第八条

禁止或限制投资要求（一）企业不得以财政预算拨款、银行贷款、职员资金和专题资金等各种非自有资金从事委托理财、期货投资以及在二级市场上购置股票、基金和债券；确需用自有资金从事上述活动，必须经董事会决议，并按国家要求规范运作；（二）企业通常不得对已经资不抵债、扭亏无望企业增加投资或划转股权，如因资产重组或买壳上市等需要，需要报市国资委核准；不得与资信不佳、资产质量情况较差或显著缺乏投资能力企业合作投资。（三）第三层级企业和净资产低于800万元第二层级企业，标准上不得进行长久股权投资。（四）限制参股性（不具实际控制权）长久股权投资。但市属企业之间或市属企业与下属企业之间合作投资共计具备实际控制权投资，参股银行和非银行金融机构投资，对市政府指定基础设施和公共事业项目标投资，以创业投资为主业企业进行创业投资，能够以参股方式进行长久股权投资。（五）限制不属于企业发展战略规划确定主业范围投资以及企业年度投资计划或投资预算以外非政府指令投资。第九条

年度投资计划编制市属企业应该依据其发展战略和规划编制年度投资计划，企业投资活动应该纳入年度投资计划。年度投资计划主要包含以下内容：（一）年度投资总规模及资金起源。（二）投资方向及比重结构。（三）投资项目基本情况（包含项目内容、投资额、资金组成、投资预期收益、实施年限、续建项目上一年度计划执行情况等）。（四）投资计划项目汇总表。（五）项目出资企业财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）。（六）其它需要说明内容。市属企业年度投资计划应包含本企业及下属企业投资项目。第十条年度投资计划管理市国资委对市属企业年度投资计划进行立案管理。（一）市属企业应于每年2月底前报送年度投资计划方案。（二）市国资委对市属企业年度投资计划方案进行评审，除对存在问题进行提醒外，通常不再回复。市国资委自收到年度投资计划20个工作日内未予回复视为立案经过。（三）市属企业依照市国资委提醒意见，组织修改完善年度投资计划方案，提交董事会或对应决议机构审议并决定后，将决定年度投资计划报送市国资委立案。第十一条

年度投资计划调整企业应该严格执行年度投资计划。市政府相关部门决定调整投资计划，企业应对年度投资计划作对应调整，并报市国资委立案。企业如遇特殊情况需调整年度投资计划，应该充分说明原因及调整内容，由市属企业于每年7月15日前报送市国资委立案，并按要求程序申报年度预算调整计划。第十二条

投资决议程序企业董事会(未设董事会为经理办公会)是投资等重大事项决议主体，应按照议事规则推行决议程序。市属企业董事会讨论对外投资等重大事项，国资委外派监事会组员列席会议。第十三条

投资项目管理市国资委对企业投资项目实施分级分类管理：(一)需报市国资委核准项目：1、企业投向市外、境外项目；2、企业非主业、非控股、非经营性投资项目；3、拟从市级国有资本收益资金中申请安排资本性支出投资项目；4、依照要求应报核准其余项目。(二)需报市国资委立案项目：1、企业年度投资计划外追加主业内投资项目。2、企业年度投资计划内主要投资项目，包含：(1)单项投资额在3000万元以上或达成净资产10％以上投资；(2)投资总额达成净资产80％以上或资产负债率达成70％后继续对外投资；(3)与企业经营管理人员关于联投资；(4)期货、股票、债券及基金等投资项目以及非银行金融企业代客理财；(5)设置单纯投资性企业；3、已立案项目投资方案作重大调整，如投资方式、投资规模、合作方或股权百分比发生重大改变等；4、市国资委认为有必要进行立案管理其余投资事项。

(三)需向市国资委汇报项目：(1)单项投资额达成1000万元不到3000万元或达成净资产5％不到10％投资；(2)投资总额达成净资产50％不到80％或资产负债率达成50％不到70％后继续对外投资。(四)市属企业管理项目：已纳入经市国资委立案年度投资计划内项目，由市属企业按其要求决议程序决定，其中，主要投资项目按本条第（二）款要求办理。市属企业应建立健全规章制度，对下属企业投资进行监督管理。下属企业投资项目，由市属企业依照本方法向市国资委申请核准、立案和汇报。第十四条

申请核准和立案时间列入市国资委核准或立案管理范围投资，由市属企业负责事前申报，即在企业董事会对拟投资事项作出决议后，投资项目正式实施（进行实际投资，或订立具备法律约束力协议、协议，或子企业召开股东会或董事会决议）前报市国资委。第十五条

审核内容市国资委受理投资项目核准或者立案时，应重点审核以下内容：（一）是否符合国家法律法规和政策；（二）是否符合企业发展战略规划及列入年度投资计划或投资预算；（三）是否进行市场分析和可行性论证；（四）是否进行风险分析及提出防范化解方法；（五）是否推行了规范投资决议程序；（六）关于协议是否存在侵害国有资产权益条款；（七）是否与企业财务承受能力相适应；（八）其余包括国有资产保值增值主要内容。第十六条核准或立案反馈意见（一）核准管理。对实施核准管理企业投资项目，市国资委在20个工作日内作出核准决定，并给予书面回复。（二）立案管理。对实施立案管理企业投资项目，市国资委在10个工作日内给予回复，回复分为两种形式：1.对无不一样意见立案项目，在项目立案表“立案意见”栏署“准予立案”并签章。2.对需深入论证项目，需作出调整、补充、完善项目以及市国资委持否决意见项目，在项目立案表“立案意见”栏署“附提醒意见”并签章，另附提醒意见反馈市属企业，市属企业应执行市国资委提醒意见。对其中市国资委明确提出否决意见，市属企业董事会对该项目标原决议应停顿执行。必要时市国资委组织教授论证，论证意见供企业再决议参考。第十七条

申请核准、申请立案和汇报应提供材料企业申请核准、申请立案和汇报投资项目时，应该提供以下材料：（一）书面请示或者汇报；（二）可行性研究汇报；（三）董事会决议及董事会会议统计；（四）关于投资各方情况说明和证实文件；（五）资金起源专题说明；（六）关于投资协议；（七）政府或关于部门批文、教授论证意见、法律顾问意见书等其余必要材料。（八）其它需要说明事项。企业重大投资项目申请立案，还应按照要求格式填报企业重大投资事项立案表。第十八条

项目重大调整（一）企业投资项目实施过程中出现以下情形，应该重新推行投资决议程序，并在作出决议后五个工作日内将决议意见书面汇报市国资委：1、对投资额、资金起源及组成进行重大调整，致使企业负债过高，超出企业承受能力或影响企业正常发展。2、股权结构发生重大改变，造成企业控制权转移。3、投资合作方严重违约，损害出资人利益。（二）企业在重大投资事项实施过程中出现以下情况，应在发生或发觉10个工作日内向市国资委书面汇报：1、企业投资不能按协议推行或投资资金未按协议约定使用；

2、不能按要求行使股东权益；

3、企业年度投资亏损超出净资产5％或单项投资亏损超出500万元，以及单项投资亏损致使实际权益低于账面投资额30％；4、其余已经或可能严重影响出资人权益事项。第十九条

投资分析汇报市国资委建立企业投资分析汇报制度，市属企业应该按照市国资委要求报送投资计划执行情况和分析材料。（一）市属企业应该每六个月向市国资委报送投资完成情况。企业应于每年8月底向市国资委报送上六个月度投资分析汇报，第二年2月底前上报年度投资分析汇报。（二）市属企业年度投资分析汇报，应该全方面反应企业国有资本结构调整情况、年度投资计划执行情况、金融投资情况、项目投资回报情况等。第二十条

投资项目后评定市属企业应该对投资项目实施后评定管理。重大投资项目标后评定汇报应该报市国资委立案。市国资委依照需要，对已完成投资项目，有选择地开展项目稽查、审计和后评定。第二十一条

投资考评管理市属企业应该建立投资进度监测和投资效果预测评价指标体系，按照分级管理标准，对全资及控股企业投资建立完善管理制度和考评评价制度。市国资委建立企业年度投资完成情况统计分析制