ERP存货核算会计分录

精心整理重点会1、在“货核”模中，生成凭证1.1具材入库正常材料处理，免区分）当月不开票，估处借：原材料贷：应付帐款—付暂估款下月（也可能下月发票开来时，回冲原暂估凭证借：原材料-99（负数）贷：应付帐款—付暂估款-（负数）同时，在存货核算中，按采购库结单据生成存货凭证借：原材料贷：材料采购同时，在应付系统中，按发票成应凭证借：材料采购应交税金应交增值税---进税额贷：应付帐款模委外加工后材料及加工费入库模具协费用，简化分录如下）

精心整理委外加工后材料入库，在存货统中借：原材料110贷：委托加工物资—材料100委托加工物资—费用同时，模具委外费用在应付系中，借：委托加工物资—费用应交税金应交增值税---进税额1.70贷：应付帐款1.2具材出正常料一处理得区分委加工前材料发外出库，在存货算系中借：委托加工物资—材料100贷：原材料100委加工后材料内部领用做模具借：生产成本—直接材料110贷：原材料1101.3具成入库外购模具成品库，存货算系中（如有暂估，则同1.1）借：研发支出—本化支出---模具费用1000贷：材料采购1000同时，在应付系统中，按发票成应凭证借：材料采购1000应交税金应交增值税---进税额170

精心整理贷：应付帐款1170自制模具成品库，存货算系中（工资及其他费用另做分录）借：研发支出—本化支出---模具费用110贷：生产成本--直接材110模具成品领用库，存货算系中借：在建工程1110贷：研发支出—本化支出---模具费用11101.4制其固定产1.41材料内部领用做固定资产在存货核算统中出库类别“固定资产领料”借：生产成本—直接材料1000贷：原材料1000自固定资产完工验收入库，在存核算统中，入库类别“固定资产入库借：库存商品1110贷：生产成本--直接材生产成本直接人工制造费用其他费用10固资产领用出库（含外购入库后用在存货核算系统中借：在建工程1110贷：库存商品1110

精心整理1.5定资卡片（模具及固定资产含建筑类固定资固定资产统中借：固定资产1110贷：在建工程1110-------------------------------------------------------------------------------------------------------说明、其他固定资产类采购及自制与前述模具类一样处理。主要在制单做凭证，应择“具或固定资产领料”或“模具或固资产库”出入库类别。则系统会自动生成正的凭。如别录入有误，只能一个个按固定资存货码，区分出入库单据，个别制单了，才保证张凭制单正确无误。说明、前述金额为假设数，目是为表示衡关系。下述同理。-------------------------------------------------------------------------------------------------------2、在“货核”模中，生成凭证2.1料入当不开票，暂估处理借：原材料贷：应付帐款应付暂估款下（也可能下下月，发票开来时，回冲原暂估凭证借：原材料-99（负数）

精心整理贷：应付帐款—付暂估款-（负数）同时，在存货核算中，按采购库结单据生成存货凭证借：原材料贷：材料采购同时，在应付系统中，按采购票生应付证。借：材料采购应交税金应交增值税---进税额贷：应付帐款委加工后材料及加工费入库委外加工后材料暂估入库，在货系中借：原材料109贷：应付暂估-付暂款9委托加工物资—材料100收到发票后，在存货系统中，回冲估凭证借：原材料-109（数）贷：应付帐款—付暂估款-（负数）委托加工物资—材料-100同时，在应付系统，根据委外票借：委托加工物资—加工费用应交税金---应交增值税—进项税额

精心整理贷：应付帐款11.7同时，在存货核算中，按委外库结单据生成存货凭证借：原材料贷：委托加工物资—材料100委托加工物资—费用3.1正常生产材料发外出库，在存货核算系统，库类别“生产领料”借：生产成本—直接材料100贷：原材料1003.2委外加工前材料发外出库，在存货核算系中，出库类别“委外领料”借：委托加工物资—材料100贷：原材料1003.3材料内部领用做固定资产，在存货核算系中，出库类别“固定资产领料”借：生产成本—直接材料100贷：原材料1003.4材料样品内部领用做研发用在存货核算系中，出库类别“研发领料或样出库借：研发支出—费用化支出—材料费用贷：原材料100

精心整理3.5辅料办公用品、劳保用品、福利用内部用做生产门用借：制造费用—机物料消耗制造费用办公费用20制造费用---劳动护费用制造费用---福利用10贷：原材料1003.6办公用品、保用品、福利用品或其他杂项内部领用做理部门借：管理费用—办公费用管理费用---劳动护费用管理费用---福利用10管理费用其他杂项费用贷：原材料1003.7办公用品、保用品、福利用品或其他杂项内部领用做售部门借：销售费用—办公费用销售费用---劳动护费用销售费用---福利用10销售费用其他杂项费用贷：原材料100四4.1自制产成品入库在存货核算系统中产成入

精心整理库单，入库类别“产成品入库借：库存商品150贷：生产成本—直接材料生产成本---直接人工制造费用---各