农村信用社信贷业务分析与建议

农村信用社信贷业务分析与提议一个企业活力在于她源动力和她产生必定结果，一个预期经营目标决定企业经营周转生命期，而企业创造价值不但在目标经营上，同时在于企业经营过程中所表现影响作用。而农村信用社经营源动力在于什么呢？产生结果有哪些呢？预期经营目标产生附加作用是什么呢？一个个疑问带着我思索，激发我对信合发展未来分析。

农村信用社多年来以经营信用贷款业务为主要信贷业务，以利息收入为信用社收入主要起源。经营品种形式单一，经营品牌业务较为呆滞，经营环境狭小，区域经济严重，同业之间缺乏竞争优势。在贷款业务经营方式中，信用贷款占比较高，面对农村信用环境较差，这么增加了信用社信贷风险。在贷款管理方面，存贷百分比失调，贷款营销落后；贷款管理制度执行不到位，考评方法缺乏依据；信贷人员经营过程中主观原因严重，评定、判断能力缺乏依据。这种贷款营销现实状况，妨碍了信用社发展。为了提升信贷业务质量，对当前信用社信贷业务做以下分析：

一、信贷员管理分析

农村信用社信贷员是信用社联络农村纽带，是农村经济建设实践者和决议者，也是信用社资产风险把握方向前沿管理者。所以，信贷岗位在信用社具备尤其主要作用。只有具备最高判断能力、分析能力和经营能力，才能经营好信用社贷款业务，才能算一位合格信贷员。现在信用社对信贷员管理存在以下问题：

１、信贷员本身素质较差。信贷职务聘用没有经过培训、考试考评，许多信贷员对贷款业务关于法律法规不了解或了解不透彻，造成概念含糊，主观意志较强，判断力低下，信贷员经营理念、经营认识较差，工作责任心不强，在农村担当着专职放款员、专职收款员职务。

２、信贷工作模式不规范。现在经营信贷资产缺乏贷款营销管理制度，没有认真执行规范贷款操作步骤。许多信贷业务等客上门，贷户申请借款时信贷人员没有进行贷前调查，对贷户实际情况没有深入调查。对于农村小额农贷没有做到一年一次核定，核定农户贷款限额数量缺乏依据。信贷员对贷户经营情况评定主观原因较强，核定贷款限额随意性较大。面对农村社会环境改变较大，人员流动较大，农民素质较低，信用较差情况，一年一次核定小额农户贷款不能成为发放贷款依据。大额贷款主任调查、审批，员工即使发表提议，但在操作上许多大额贷款伴随主任意志而投放，在这方面，大额贷款风险对职员责任不大，而主任本生具备大额贷款发放权限，职员对贷户情况评定只能作为贷款发放参考形式，这决定主任在贷款审批上主动性较大，大额贷款风险权数增加。对于管理层审批大额贷款，在形式上只重视资料完善性，缺乏调查、监督考查和考评依据，监督管理实施不到位。在检验贷户情况时，缺乏对贷户经营情况跟踪追查，仅凭主观判断，缺乏科学分析和信贷资产质量评定，不能正确认定风险性贷款，无疑加大了贷款风险比重。

３、联社对农村信用社贷款检验实施方案不健全。对基层社发放贷款，检验人员仅仅统计资料、检验贷款文本，重视合规正当性，而无视贷款管理操作过程检验、贷款质量检验，贷款风险实地调查，职员责任性追究和贷款管理其它工作。从而造成检验人员未能发觉可疑贷款、损失贷款等萌芽风险性信贷资产。贷款质量检验、贷款风险检验，应该成为金融企业支柱工作，形成一套可行体制。信用社做为一个金融企业就要求管理得保障，经营出效益，检验出结果，实施有方法，操作有依据，执行有步骤，风险必追究。所以，在贷款管理体制上更待完善。

4、信贷员目标考评漏洞较大。现在信贷员工作主要以完成当年目标任务（整年收息任务和降低不良贷款任务为主）而开展工作。为完成任务在工作方法上采取以贷转贷，以息转贷为主要工作伎俩。用“以贷转贷、以息转贷、落实债务”等新名词虚化了贷款管理操作程序，这无疑更改了贷款协议真实性及原来面貌，隐含了一部分法律风险（第三者订立贷款协议可诉性风险和部分贷款户投机主义风险）。对于信用社经营管理者，部分信贷员为完成收息任务和降低不良贷款，经过“以贷转贷”“落实债务”等形式，将能够收回不良贷款转稼到不能收回贷款户下，从而产生新风险性贷款。比如：父母能够偿还自己贷款，其儿女没有还贷能力，将父母债务转稼给儿女名下等违规操作信贷业务，形成风险贷款。信贷工作目标考评，没有一套可行实施方案、考评方法、检验资料，检验伎俩不明确，致使一部分信贷员工作散乱，在制度执行、劳动纪律、工作责任、劳动强度等方面活动空间大，没有严格按照贷款操作程序办理业务，没有检验考评强度，对信贷员业务责任追究没有列为贷款管理制度，违反了责权明析标准。

二、贷款经营分析

现在贷款经营在考评方面，以承包收息任务和降低不良贷款百分比为主要经营目标，以检验贷款文本资料为检验信贷工作主要贷款管理伎俩和依据。贷款经营方面存在不足：

１、贷前调查、实际操作不完善。许多贷户没有提出书面申请，信贷员没有实地调查。而联社检验仅凭贷户文本资料是否齐全、合规进行考评，仅凭贷款文本资料检验是一个形式主义工作方法，贷款风险度检验度缺乏依据，贷户实际情况难于掌握，这种贷款业务检验方法造成了贷前走过场，贷款收回责任人难以落实，贷款风险度得不到正确认定。

２、贷款到逾期催收不到位。没有真正做到贷款到期前十天进行书面催收，到期贷款得不到及时偿还，没有进行合规延期伎俩及操作程序，采取“以贷转贷”，催收到逾期贷款，是降低不良贷款主要伎俩，这种贷款经营方式减弱了贷款户还款主动性，降低了贷款户还款意识。违反了贷款管理“安全性、流动性、效益性”基本标准。

３、信贷员经营贷款责任心不强。因为贷款考评极不完善，仅凭收回利息多少以及降低不良贷款百分比作为信贷员考评方法，所以信贷员工作相对其它岗位，工作轻松、操作简单，信贷岗位成为全社员工首选岗位，主要在于：①信贷员工作有季节性特点，农村春耕冬收两季农忙时，难于下村收贷收息；春节等主要节日，农村避闲上门收款习惯；风雨天气难于下乡收贷，这么造就了信贷员宽松工作环境。②信贷工作考评简单，所以信贷员工作方式灵活、工作伎俩简单，只要求完成目标任务，而不考虑工作质量。所以信贷工作操作方式灵活度较大，信贷员工作时间没有达成要求标准，劳动强度较小。③信贷员工作责任心不强，主要在于信贷员发放贷款，责任追究不落实，考评方法不健全，贷款质量无依据可循，致使一部分信贷员工工作责任心不强，工作不认真，形成贷与不贷无所谓，收回与收不回无关紧要思想。

４、贷后检验，没有落实到实处。贷后检验是信贷资产保全主要步骤，许多呆帐形式，就是贷款后检验和催收没有落到实处，催收方法方法不到位，没有真正了解贷款资金使用信息，信贷员工作不负责任，铸就了呆帐贷款形成，给信用社带来了损失。现在，联社对于贷后检验没有要求信贷员提供资料，没有下达贷后检验考评目标，贷后检验成为信贷经营漏洞。即使许多贷款检验工作在贷款到期时催收过程中得以落实，但这种贷后检验工作纯属亡羊补牢工作方式。

５、贷款处罚不力。对于信贷员工作业绩考评，许多调查汇报只有表面形式，没有实地考查，贷后检验成为纸上谈兵，贷款催收在农户发放贷款时，就签发催收通知书，贷款风险形成不采取方法，为完成任务（收回利息和降低不良贷款），将已发生呆帐、呆滞贷款经过收旧放新，转为正常贷款，部分信用社超前收息几年不良行为，甚至有些分社私刻农户印章，将不良贷款转为正常贷款，从而达成收息任务，这些违规违制、脱离经营工作理念，在当前部分信用社经营活动中，沉重打击了信用社久远发展。面对这些信用社贷款经营不良行为，检验人员置之若闻，不采取方法，检验方式缺乏依据，违规转息责任不追究，考评方法不到位，进而造成贷款处罚没有依据。滋生了信贷员违规违制不良行为。

面对农村信用社信贷员管理与信贷经营工作不完善严重情况，为规范信贷业务，按照会计法和贷款管理方法，本人提议制订完善贷款管理操作程序。严格执行贷款业务操作程序，建立信贷人员贷款管理交接制度。加大贷款检验和处罚力度，加强对大额贷款合规正当性检验，不良贷款真实性检验，采取责任追究制和赔偿制考评方法，特做以下提议：

一、建立完善贷款管理小组和实施方法

成立以信用社主任或分社主任为组长，信用社各信贷员为组员贷款管理小组，该小组依照贷款管理制度办理各种贷款营销业务，该小组主要职责为审查贷款合规正当性，确认贷户基本信息及贷户应该贷款最大金额、贷后检验工作、贷款催收工作、降低不良贷款工作、贷款收息工作、支持三农工作及贷款文本管理工作，及贷款营销其它工作。贷款管理小组组长向联社订立信贷工作目标协议，明确其权利和工作职责，缴纳贷款经营风险确保金，该确保金与信贷业务安全性挂钩，一旦当年有不良贷款发生或具备违规违制行为，扣收全部确保金并处以罚款，情节严重撤消其工作岗位，并负担贷款损失连带责任。信贷管理各组员必须达成国家要求经算师水平，具备较强家庭理才能力和财会业务知识，熟练掌握贷款管理各种法律知识。小组组员必须订立信贷工作协议，明确权责，缴纳贷款风险确保金，各组员对每笔经济业务提出书面提议和调查认可结论，提出贷款管理明确观点及信贷员本人应负担收回责任大小。小组各组员相互监督，相互制约，不允许共同犯有违规违制行为，推行首问制标准，不允许有惜贷行为，有发觉惜贷行为，确认为信贷工作不负责，取消当年晋升、评优资格。有相互偏护行为加重处罚，并负担连带责任。联社成立专职贷款稽核员，对贷款全力跟踪考评，对贷款操作性检验，风险性检验，责任追究认定，及时向联社反应风险性贷款预报信息。参加基层社贷款催收及贷款营销提议性工作。基层社风险性贷款落实责任人及收回情况考评工作。帮助基层社收回风险性贷款参加性工作。

二、信贷业务操作程序管理方法

信贷员办理各项贷款业务，按要求、按程序是信贷工作准则，一个合理贷款程序化管理能够预防信贷风险发生，确保信贷资产安全性、流动性和效益性。详细程序为：

１、调前调查落到实处，真正做到信贷人员到村、到社、到户、到企业组织经营地点实地考查，考查详细资料：①贷户申请书，说明其贷款事由、金额、用途、偿还时间、连带责任（家庭组员都有还贷义务，经济组织各组员负有连带责任，各组员必须签字说明详细还款承诺）等详细申请资料；②信贷员调查书，详细调查贷户基本情况，有抵、质押品要求贷户办理抵、质押关于手续；③信贷员评议书。明确贷户信用信息，家庭情况信息、贷户经营信息、资金申请真实信息、贷户还款能力信息（依照贷户稳定收入扣除贷户应该列支各种支出，确定贷户盈余额，评定出贷户还款能力）及评定贷户贷款金额多少，并承诺其收回责任和赔偿责任书面资料。贷前调查完成后，将贷前调查资料（贷户申请书、贷户连带责任书、信贷员调查书、贷户评议书、信贷员收回责任、赔偿责任书、贷户抵质押品资料），交贷款管理小组。

２、贷时审查，贷款管理小组接到信贷员交来调查资料，依照贷户基本信息，管理小组对大额贷款派专职调查员实地调查，查对该户调查资料真实性，重点对贷户还款能力、资信情况、经营情况写出贷款调查补充资料，专职调查人员对其补充资料负担责任，写出承诺书、责任书、赔偿责任百分比。专职信贷调查人员将调查资料交由管理小组。管理小组依照调查两方资料相互对比，小组组员分别分析贷户经营情况，预算贷户经营效果，签注书面意见，明确贷户贷款额度大小，资金使用时间长短，今后采取什么方式收回该笔贷款。并写出形成风险时催收责任书及其赔偿责任书。信贷员是贷款管理第一责任人，管理小组专职调查人员是贷款管理第二责任人，管理小组是第三责任人，联社审批小组是贷款管理最终责任人。各责任人负有追偿债权义务和负担连带责任职责。

３、贷款发放。贷款管理小组将合规贷款文本整理完整，归档管理，写出贷款发放通知书，该通知书写明贷款户地址、金额、还款方式，贷户应有各种贷款文本资料抄列清单。收回责任人和贷款管理小组组长签定同意发放贷款明确意见，同时订立贷款协议书和贷款约据，印章加盖齐全交由会计部门。会计部门审核贷款发放通知书，内容是否完整、是否具备贷款调查和收回责任人等基本资料清单说明，审查贷款协议文本及贷款约据是否合规、正当、资料完整、手续正当，然后办理放贷业务。

4、贷后检验。贷款经营过程中贷后检验工作，几乎是信贷工作空白，信用社对已发放贷款重视于对到逾期贷款催收工作。是因为贷后检验工作存在着没有可查依据及实施方法，无视贷后检验考评等步骤所致。贷后检验必须做到真实性和实践性，制订制度及方法，让信贷员不经主任安排工作，为完成贷后检验目标任务主动到所辖地域进行贷后检验，达成信用社信贷资产管理目标。贷户贷款后，在贷款期限二分之一或三分之二时间内信贷员必须进行贷后检验，此项工作应作为信贷员工作考评目标。贷后检验详细实施方案：信贷员必须到贷户经营场所考查贷户对贷款资金使用情况，然后填写贷后检验汇报书，如有风险形成，依照调查汇报书编制贷款风险预警书，贷款提前收回提议书，贷户贷款违约提醒通知书。贷后检验汇报书必须经贷户及组员签字，信贷员将经贷户签字贷后检验资料上报给贷款管理小组，贷款管理小组依照信贷员调查汇报情况，对有风险贷款派专职调查人员专题调查贷户情况，填写贷后检验补充资料，确认信贷员调查资料真实性。管理小组依照两种调查资料，是大额贷款上报联社，联社依照调查汇报有疑点可派人调查（到贷户住地或经营地点），有没有疑议，决定其提前收回或不收回决定书通知贷款管理小组。是小额贷款，贷款管理小组决定其提前收回决定书。该决定书必须注明收回责任人、收回期限、贷款收回方式及采取哪些方法等详细方法（联社决议书同此方法）。假如要求提前收回贷款，信贷员必须按贷款收回操作程序办理贷款业务。

5、贷款收回程序：１、对于提前收回贷款，收回责任人依照管理小组提前收回贷款决议书或联社下发《提前收回某某户贷款通知书》，填制贷款违约通知书，贷款催收通知书、贷款违约连带责任警告书，将该三种通知书送交贷户手中（必须经贷户签字），要求贷户在要求时间内偿还贷款。２、对于到期贷款收回程序。信贷员将到期贷款按贷后检验操作程序办理，汇报管理小组后，管理小组下达贷款必须收回决议书，如有贷户提出延期，管理小组依照实际情况作出决定，确定必须收回决议书或贷户延期许可通知书，交由信贷员办理贷款延期手续。经催收到期贷款在要求时间内未偿还贷款本息，信贷员填写贷户未还款事由说明书，并汇报管理小组，管理小组依照上报说明书，决定收回此笔贷款采取什么方法、详细方法方案。管理小组全体组员有收回此笔贷款全部责任，可指定专员负责收回该户贷款。能够资产保全，依照实际情况进行资产保全方法；如需依法诉讼，移交人民法院落实债务追回贷款。大额贷款未能收回，管理小组上报联社，联社做出详细补救方法，专员到基层收回贷款，负一定收回责任。专员经催收确认完全不能收回该笔贷款，报送贷款损失资料由联社审批。3、贷款逾期按贷款到期收回程序加大收回力度。逾期贷款形成呆滞贷款，检验贷款管理程序实际操作步骤，发觉哪步骤有渎职行为，该贷款管理步骤责任人负担责任追究和负赔偿责任。

三、贷款营销管理提议：

一、成立大额贷款风险管理小组。该小组由联社科室详细负责和实施，基层社（分社）不成立该小组，以片区为单位进行管理和控制，建立专职贷款调查制度，片区确定一名或两名专职贷款稽核员，负担片区信用宣传、整理职责，贷款经营管理指导职责，负担贷前调查复查责任，依照管理小组上交贷款核查汇报书实地核查贷户情况职责，做出贷与不贷和提前收回决定职责。需要催收到、逾期贷款，核查专员收回贷款实际情况。信贷人员未能收回贷款，专职贷款稽核员专题收回此笔贷款职责，做出收回该笔贷款方式、方法等详细步骤，未能收回发觉有损失贷款报联社处理。审查贷款管理小组贷款管理操作程序，贷款责任追究和贷款管理经营目标考评等各项工作。专职贷款稽核员未能推行职责，贷款管理成效不大，工作不负责任，贷款经营出现人为风险，贷款经营无方向，考评信贷工作无成绩，联社对专职贷款稽核员调岗处理，并要求该专职稽核员负担在工作期间审批贷款发生损失一定赔偿责任。

二、制订信贷员管理交接制度。

过去信贷员工作变动，重视于重空凭证交接。没有对其办理业务进行检验和交接，没有对其办理违规贷款业务追究赔偿责任。造成信贷人员违规操作贷款业务，信贷工作极不负责任，造成风险性贷款难于发觉。给信用社带来了人为经营风险。为了规范信贷员管理交接手续，本人提议制订信贷员管理交接制度。

1、信贷人员变更时交接手续：信贷员任职时对经手未收回每一笔贷款，必须有贷前调查书、贷款收回责任书和赔偿责任书。有到期贷款，还具备到期贷款催收书等资料。信贷员交接时依照未收回贷款户资料，登记贷户管理情况表，该表包含贷款户姓名、地址、收入情况、贷户组员情况、贷款时间、金额、到期时间及贷款管理第一责任人（交接信贷员本人），交接时，接交人审查贷户管理情况表是否与贷款户资料一一对应，要求填写内容是否完整无误，移交人是否在贷款管理第一责任人处签字。每笔贷款资料审查无误后，接交人在第二责任人处签字。移交人并登记贷户情况表交接时间、交接原因、交接情况（说明贷户管理变更情况）。

２、移交人在移交前具备手续：①、（信贷管理变更告之制度）信贷员交接前，要求为每一贷户（结欠贷款贷款户）填制信贷管理变更通知书，以书面形式通知贷户信贷员变更时间、接管人姓名等内容。②、登记自己管理未收回贷款户清单，填制贷款管理情况表，并在第一责任人处签字，分社主任执行监交职责，对无风险责任贷款签字明确，如有风险贷款追究责任人，不予交接，交由贷款管理小组管理，贷款管理小组指定专员收回，能够指定接交人继续催收。③、抄列移交清册，完善各种交接内容，如调查汇报、贷后检验汇报、贷款催收情况等资料登记清册。

3、接交人接交手续：接交人依照贷户管理情况表与贷款清册查对一致，查对贷款清单与文本资料是否完整。对到期贷款应该催收而未催收（如：没有催收资料），不予交接，待交出人完善手续后再交接。逾期而未收回贷款，管理小组负担收回责任，指定专员收回，能够指定接交人收回。接交人依照移交资料审查无误，签字接纳管理信贷业务，

4、接交人接交后信贷管理工作：信贷员接交后，检验贷户真实性情况，并收回信贷员变更通知书。接交人在贷户了解过程中，发觉前手信贷员贷前调查不实，对到期贷款应催收而未催收，贷后从未检验贷款，有风险性而未汇报贷款，写出贷户情况说明书汇报管理小组，管理小组依照汇报书，通知前手信贷员（移交人）查对真实性，对应该完善而没有完善贷款管理手续，前手信贷员（移交人）在要求时间内补充完善，并处以罚款。接交人对前手信贷员经办贷款查对无误，应检验继续做好贷后检验工作，应催收贷款继续做好贷款催收工作，同时办理贷款发放业务，对已接交贷款户负担全部贷款管理责任。

５、接交人签定贷款管理协议书，信贷员任职期间赔偿责任书，缴纳贷款管理风险确保金。

三、强化信贷业绩考评、风险贷款认定和信贷人员职责考评。

（１）信贷员经营贷款业务，必须合规正当，资料完整、真实。考评信贷员业绩，主要在于资料完整性，操作合规及时性。贷款稽核员审查信贷员贷款文本资料，信贷员提供贷款情况表（一户一表），序时编号，专员保管，核查人员审查该户，是否具备调查汇报、还款承诺书、赔偿责任书、贷款管理小组决定书（联社贷款审查发放决议书），贷后检验汇报、贷款逾期通知书、逾期贷款汇报书、逾期贷款管理小组处理决定书、风险贷款汇报书等资料是否完整，每种资料必须有具备直接对象人（贷款户）签字方式认定其真实性。

（２）专职贷款稽核员真实性调查（针对大额贷款）。专职贷款稽核员人依照管理小组交来贷款资料，同信贷人员（贷前调查人员）到贷户家中或经营场所复查贷前调查真实性，并写出汇报与信贷员资料查对一致后，认定为合规正当借款，签注意见报联社审批。对有疑惑贷款（小额贷款）能够实地考查，深入确定贷款真实性。专职贷款稽核员有对到期贷款实地考查职责，贷款催收情况及风险贷款实际情况核实责任。

（3）风险性贷款认定与管理。现在，信用社风险性贷款展现上升趋势。假如按照风险贷款认定标准衡量每一贷款户，许多贷款足以达成风险贷款认定条件。风险性贷款形成，在贷款经营过程中，有着重大经营责任。风险性贷款存在以下情况：1、部分贷户贷款余额超出了贷户偿还能力，贷户难于偿还自己债务，贷户失去了还款信心，降低了贷户有还款主动性，形成难于收回风险贷款。2、贷款催收在法律上不健全。贷户有钱不还，认帐不认还，仅靠信用社信贷员催收，贷户就是不还自己贷款。贷户甚至提出口号“哪年有钱，哪年就还贷款”，有贷户拒绝办理转息手续，也不签收贷款催收通书。令信贷员难以做好收贷、收息工作。对于这些贷款户，假如诉诸法院，法院难于确定贷户有效资产（存款）。法院一旦宣告破产或丧失还款能力，或者执行不到位，成为损失贷款。将在社会上产生极大不良影响，信用社难于开展信贷工作。3、对于老、弱、病、残贷款户。这些贷款户丧失了劳动能力，没有收入起源。这给信用社收回贷款造成很大困难。4、贷户迁移或失踪，信用社难于收回贷款。5、信用社长久经营过程中，信贷上具备遗留问题贷款。许多贷户经常提出一些难以处理理由，推卸还款责任。比如村社干部为集体公益事业贷款；农户为集体贷款；私贷他用贷款，也成为信用社开展信贷工作障碍。面对这此风险性贷款，信用社必须采取方法，果断做出决，尽一切力量降低贷款损失。对于新发放贷款,信用社只有按照贷款操作程序办理业务，认真执行贷款考评制度，杜绝新风险贷款形成。

（4）贷款管理考评与处罚。①对于正确操作信贷业务所形成贷款风险，专职贷款稽核员核查贷款程序步骤，贷前调查不实，追究调查人责任，无贷后检验追究贷款管理信贷人责任，贷款到期不催收，催收不汇报追究贷款管理信贷员责任，贷款到期经催收无效果，报管理小组，管理小组不做决定，无方法，无方法，不及时补救追究管理小组责任，造成损失追究管理小组责任人责任，并赔偿处罚，管理小组经各种方法未能补救风险贷款，报联社，联社进行贷款处理。②对于农户贷款申请时，信贷员不实地考查，写假调查汇报；贷款发放同时，造具贷款到期催收通知书假行为