事业单位固定资产管理制度

固定资产管理为了加强对固定资产的内部控制，保证固定资产投入、使用和报废等环节的规范有序，根据相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。一、固定资产管理流程

本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。固定资产是指使用年限超过1年（不含1年）、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用中保持其原有实物形态的资产。单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过1年（不含1年）的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，按固定资产管理，也视为固定资产。本单位固定资产一般分为六类：（1）房屋及构筑物，是指产权属于本单位的房屋、构筑物。房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。房屋包括房屋附属设施类别，主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。（2）通用设备，是指用于业务工作的通用性设备，如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。（3）专用设备，是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。（4）艺术品和陈列品，是指各种艺术品和陈列品，如纪念品等。（5）图书、档案，是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。（6）家具、用具、装具及植物，是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。二、固定资产管理流程所涉及的处室及职责（一）1.

，并组织实施；2.

（二）各处室各处室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。（三）单位领导按照相关的审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。三、固定资产管理流程描述（一）固定资产购置使用子流程1．流程图2.流程节点简要说明节点流程简要说明1使用处室提出固定资产采购申请，并于每月15日前报财务核算中心。2财务核算中心对固定资产采购进行汇总。3单位领导对具体申请进行审批。购置固定资产，应通过政府采购中心购买。4财务核算中心、使用处室对所购置的固定资产进行验收、入库、登记、发放；上级配发、无偿调入、捐赠的固定资产，应先由财务核算中心办理入库登记手续后，根据工作需要配发给有关处室使用，再由该处室办理相关手续；新建房屋、建筑物及基建项目，必须按基本设施管理程序报批，竣工验收合格后，应及时办理移交手续并根据工程决算及固定资产移交清册登记固定资产账目。5使用处室的负责人审核固定资产领用申请（适用《济南一中校内财务制度》）3.关键流程节点的详细说明流程节点：1控制活动名称：固定资产验收说明：

财务核算中心对所购置的固定资产必须进行验收、登记，办理相关产权证明，并录入资产管理信息系统。参与验收的处室应包括：使用处室、财务核算中心、总务处；参与验收的人员应具备与采购项目相关的专业知识和实践经验。流程节点：4控制活动名称：固定资产入库说明：自行购置的固定资产，验收合格后，由财务核算中心管理人员根据发票、资产明细表等凭证，和分部门管理人员，办理固定资产入库。对调入和自制、自建完工交付使用、接受捐赠或盘盈增加的固定资产，根据固定资产交接单、固定资产调拨单、发票、基建项目交付使用验收单据或固定资产盘盈报告单等凭证，办理入库，财务报账和使用单位领用手续。（二）固定资产清查、盘点、处置子流程1.流程图2.流程节点简要说明节点流程简要说明1财务核算中心每年联合各处室对固定资产进行现场查点（每年至少一次）。2根据盘点情况编制固定资产盘点表，及时反映盘点清查情况。3对盘盈、盘亏固定资产作进一步核实，查明原因，形成书面清查报告。4单位领导审查固定资产清查盘点报告。5对盘亏、毁损等需要处置的固定资产，上报市教育局财务审计处和财政部门，对资产处置进行审批。6财务核算中心按照审批结果进行处置。3.关键流程节点的详细说明流程节点：3控制活动名称：清查情况报告说明：资产清查小组根据现场查点的固定资产与财务账面固定资产逐一进行核对，对盘盈盘亏固定资产作进一步核实