小工厂财务管理规定及借支流程

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借支管理规定及借支流程

一、

借款管理规定：

工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，

支。

各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

借款销账规定：(1)

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，

否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

二、借款流程：

(一)

借款人按规定填写《借款单》。必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一

致，不得涂改），（3）支票或现金。

(二)

审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：

1、出差借款审批流程：

（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务审计复核

→

（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务审计复核

→

工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。

2、工作临时借款审批流程：

→工厂常务厂长审批。

（2）

3、工人借用生活费用审批流程：

核

→工厂常务厂长审批。

（2）

一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂

常务厂长审批→公司财务经理审批。

(三)

财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二部分

日常费用报销制度及流程

一、日常费用范围：

二、

费用报销的一般规定：

1、

报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理

制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

2、

费用报销的一般流程:

工薪福利及相关费用支出制度及流程

：

(一)

职工工薪收入支付流程：

第四部分

专项支出财务报销制度及流程

一、专项支出的范围：

咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

二、报销财务制度及流程。

(一)

第五部分

生产原料和辅料的采购支出报销制度

至少要确定没有关联关系的供应商5

（2）

3、工人借用生活费用审批流程：

（2）

(三)

第二部分

日常费用报销制度及流程

一、日常费用范围：

主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗

二、

费用报销的一般规定：

1、

报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理

制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

2、

费用报销的一般流程:

1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请

或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；

2、审批：

工薪福利及相关费用支出制度及流程

：

(一)

职工工薪收入支付流程：

第四部分

专项支出财务报销制度及流程

一、专项支出的范围：

咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

二、报销财务制度及流程。

(一)

填写购置申请：

生产原料和辅料的采购支出报销制度

一、生产原料和辅料的范围：指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。

二、采购和报销规定：

万元以上的单项原料或辅料，

（2）

3、工人借用生活费用审批流程：

→工厂常务厂长审批。

（2）

(三)

日常费用报销制度及流程

主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗

品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累

费用报销的一般规定：

1、

报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理

制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

2、

填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目认真写，注

明附件张数；金额大小写须完全一致

费用报销的一般流程:

工薪福利及相关费用支出制度及流程

：

(一)

职工工薪收入支付流程：

→公司财务经理审批→到出纳处发放。

第四部分

咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

二、报销财务制度及流程。

(一)

填写购置申请：

生产原料和辅料的采购支出报销制度

-10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称

等详细资料交物资主管存档。

或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5

审批后签订合同，实施采购。

以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）以后方可

下车。

财务才可入账和支付货款。

→公司财务经理审批→出纳付款；

→工厂常务厂长审批。

（2）

3、工人借用生活费用审批流程：

核

→工厂常务厂长审批。

（2）

常务厂长审批→公司财务经理审批。

(三)

日常费用报销制度及流程

品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累

二、

费用报销的一般规定：

1、

报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理

制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

2、

费用报销的一般流程:

工薪福利及相关费用支出制度及流程

：

(一)

职工工薪收入支付流程：

→公司财务经理审批→到出纳处发放。

第四部分

咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

二、报销财务制度及流程。

(一)

填写购置申请：

报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)

生产原料和辅料的采购支出报销制度

1、采购计划审批：采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅

料，应提前10天提出采购计划，经财务经理审批。采购资金每次在1000元以上或每月累计

在200000元以上的单项原料或辅料，应提前30天提出采购计划，经财务经理审批。

2、确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，

至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20

万元以上的单项原料或辅料，