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文档简介

公司暂借款管理办法一、背景和目的为了规范公司暂借款的管理及使用，保障公司资金的安全性和合理性，特制定《公司暂借款管理办法》。本办法是公司内部财务管理的一项制度性管理规定，旨在明确公司暂借款的管理流程和清晰的管理权限分工，防范暂借款发生大额损失和恶意滋生等问题，同时保障公司运营的正常发展。二、适用范围本办法适用于公司内部所有暂借款的管理与使用，包括但不限于员工差旅、办公用品采购、营销活动、招待费用等。三、暂借款的申请和审批申请人应提出书面申请，明确借款的事由、金额和借款用途，并附上有关凭证，提供必要的资料，提交财务部审批。财务部会对暂借款进行审核，核对申请的真实性和合理性，并在核对无误后将申请转由公司主管进行审批。公司主管应严格按照公司财务预算，审批暂借款的申请，同时审核用途和适当性，对于重大或异常项目，应报告公司领导对有争议的暂借款进行审批。审批未通过的暂借款应及时通知申请人，说明原因，并为申请人提供相应的后续解决方式。四、暂借款的核销和报销暂借款应及时报销，并如实向财务部备案处理。报销时需填写相关报销单据，说明报销内容、金额、时间等明细。财务部应对报销进行核对，核对无误后及时进行财务处理。处理结果会发放回执单给报销人进行留存，同样留存一份纸质报销数据及财务记录。如有暂借款未能结算或未能报销，须及时向财务部说明原因，并按约定期限归还暂借款。若暂借款逾期未报销的，将对申请人进行后果通知，向申请人作出处罚，并进行相应的纪律处理，情节严重者将向相关部门进行追究。五、暂借款管理的监督和应急处理公司内部应设有财务监督机构，以确保公司财务管理的健康与合法性。机构的职责应包括暂借款的监督和管理。监督机构应当完善制度，加强对各部门的监管，对于暂借款管理上出现的问题，应及时调查核实并进行规范处理，防止问题上升或恶化。对于重大的暂借款问题，监督机构应立即向公司CEO和公司领导报告，根据相关情况采取应急措施，并根据具体情况执行相应的落实和处理措施。六、其他本办法的解释权归公司财务部和公司CEO所有。所有暂借款申请人应当遵守本办法的相关规定，否则将承担相应的法律责任

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