小学财务管理制度39140

财务管理制度一、为规范财务行为,严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规谢谢阅读则。二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本谢谢阅读规则的规定。精品文档放心下载内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。四、购买物品的发票及报销感谢阅读可行性论证。2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理,能否取得套印感谢阅读谢谢阅读谢谢阅读受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。3、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财精品文档放心下载务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。感谢阅读谢谢阅读签章。属于固定资产的,必须填写财产登记手续.5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。感谢阅读五、差旅费报销按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、感谢阅读出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等,火车票粘贴前应除去非面额硬纸部感谢阅读分,住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后感谢阅读向会计室办理报销手续.六、预算每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合精品文档放心下载校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。精品文档放心下载七、结帐和审计谢谢阅读期帐目，做到民主理财。2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。财务公开制度为了加强我校财务管理与监督，促进学校教育和建设的发展切谢谢阅读实做到民主管理和民主理财，根据有关党和国家的法律、法规结合感谢阅读本校实际，特制定学校财务公开制度。谢谢阅读参加。二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效”的原则。校财务管谢谢阅读理要逐步走向电算化管理的轨道.三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专精品文档放心下载栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式财务公开内容为：谢谢阅读(1）学校经费的预算、结算收支情况。（2）学校的校产及其增减变动情况，创收情况.（3）学校的修缮项目的预算、结算，学校设备设施的购置情况。精品文档放心下载（4）依法收费的项目、标准，收费依据和实际执行情况。感谢阅读五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况,倾听群众意见，谢谢阅读接受群众监督。报账员管理制度一、编制学校经费预决算有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学感谢阅读的方针，精打细算，开原节流，量入为出,统筹兼顾，保证重点，全精品文档放心下载面安排，留有余地。预算批准后要认真执行.年终要实事求是地编制精品文档放心下载好决算。做好财务工作总结。二、认真执行国家规定的财务制度和各精品文档放心下载项方针政策制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财精品文档放心下载政制度，切实做好算账、记账、报账工作.三、严格按照预算计划办感谢阅读事发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国精品文档放心下载家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等感谢阅读损害国家利益的行为作斗争。四、根据预算包干的要求，严格审查各感谢阅读部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及谢谢阅读时纠正。五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布精品文档放心下载有关收支账目，主动接受群众的监督。谢谢阅读分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全感谢阅读面清点核对一次。七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌谢谢阅读椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员感谢阅读经常进行检查，及时维修供电线路和电源开关要注意检查，防止失精品文档放心下载火、触电事故的发生。八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学精品文档放心下载感谢阅读擅自占用、拆毁。九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，精品文档放心下载感谢阅读感谢阅读共财物的赔偿制度凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。精品文档放心下载财务报账制度谢谢阅读促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度：谢谢阅读一、各部门组织开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹感谢阅读安排.二、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同感谢阅读志负责经办，并在一个月内报账.三、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长具体负责，精品文档放心下载报账时须经校证明,且在一个月内完成.感谢阅读感谢阅读月内完成。五、重大集体活动的经费须经校行政会或校教代会讨论决定。精品文档放心下载财务结算制度使用现金日记账序时登记.借方根据精品文档放心下载凭证在报账时因不合规被退回时,应在贷方用红字冲销）。精品文档放心下载谢谢阅读谢谢阅读精品文档放心下载有参加稽核人员签字并加注日期，由学校报账员保存,并报谢谢阅读凭证审核制度为了规范预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本精品文档放心下载制度。一、预算收支凭证（包括外来凭证和自制凭证）必须经记账会计审核盖感谢阅读章方可入账。二、凭证审核必须以国家财经政策法规、会计制度以及单位的收支预算谢谢阅读为依据,对凭证的合法性、合理性进行审核.三、原始凭证必须是正规的发票，自制的原始凭证要符合会计凭证的有精品文档放心下载关规定。四、对原始凭证内容的完整性进行如下审核：1、经济业务的内容摘要、数量、单价、金额、日期填制是否完整。感谢阅读感谢阅读章.3、原始凭证的日期和编号是否准确.五、对凭证的真实、准确性进行审核。谢谢阅读章。2、发票份数与所附附件是否相符。精品文档放心下载六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管领导人签字是否与预感谢阅读留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进行核对，审核单位支感谢阅读出是否按照部门预算口径开支。为保证资金安全,对单项大额支出按审批制度办精品文档放心下载理.属政府采购支出项目，必须办理采购手续。八、审核中发现不符合要求的凭证拒绝报账,及时退回,发现重大经济问精品文档放心下载题嫌疑的要及时报有关部门处理。固定资产保管制度一、学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理,并根据各部门需要统取或借用，不准私拿用私用。感谢阅读感谢阅读精品文档放心下载帐物相符。使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后,由学校固定资产管理员签字方

可办理人事调动手续。谢谢阅读四、凡借用固定资产者要经主管领导批准后办理借用手续。感谢阅读五、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。精品文档放心下载六、固定资产的报废、报损,要由各部门管理员填制统一表格，经总务处同感谢阅读感谢阅读续，由学校统一处理。分析研究,总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水平.谢谢阅读固定资产报废制度1精品文档放心下载谢谢阅读,并注销台帐.2),感谢阅读精品文档放心下载校长批准，并注销台帐.固定资产的借出制度1实需要借用、调出的，必须经领导研究决定.2感谢阅读34、所有人员感谢阅读固定资产购置制度1、凡需新增或补充的财产，由请购人提前三天向学校领填请购精品文档放心下载单,经负责人审核，校长审批，组织人员采购。属专用物品，由使用精品文档放心下载人参与采购,负责质量、数量、规格选择.感谢阅读留存一份，附发票交财务一份,专管员一份），经保管员对数量、质谢谢阅读量、规格、单价等进行验收签字,请购单方可报销。3、固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由校产管理精品文档放心下载员验收登记；文体用品、实验用品（具）、图书资料、实验材料等低谢谢阅读值物品购入时由各部门专管员验收登记。固定资产管理制度末，各部门应检查帐物是否相符,并将分账