国际汇付结算教学讲义

第四章汇付5/18/20231第一节预备知识

一、代理行的概念1.代理行的含义代理行（correspondentbank）是与银行建立代理关系并为其提供国际业务的代理服务的外国银行。5/18/202322.代理行存在必要性银行的国际结算业务总是建立在与海外银行的合作基础之上的。开设分支机构涉及一系列的问题：①资金问题。②管制问题。③人力资源问题、管理问题等。5/18/202333.代理行之间的控制文件①密押（testkey）②签字样本（specimenofauthorizedsignature）③费率表（scheduleoftermsandconditions）5/18/202344.代理行的形式（1）有账户关系的代理行有账户关系的代理行即代理行双方相互有存款结算账户，在国际汇兑业务往来中都通过相互开立的账户结算。一家银行可能在一个东道国有多家代理行，但只与一个代理行建立账户关系，这个银行就称为账户行。5/18/20235（2）没有账户关系的代理行这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算。这类银行的代理关系是通过签订代理协议而建立，协议中明确规定各自的代理范围和代理权限5/18/20236A银行：请从本人在贵行开设的资金账号为123456的账户中划出1000美元转入B银行的账户。甲银行乙银行第三家银行5/18/20237（3）代理行网代理行双方可以利用对方在本国的分支行为其服务，从而形成一个代理行网。5/18/202385.选择代理行的标准选择代理行需要考虑①自身业务发展状况和长远规划；②拟选择的代理行的金融状况和业务经营范围；③该行的地理条件；④该行在世界银行界的地位；⑤该行所在国家的政治、经济状况等。代理行网的规模和稠密程度取决于银行客户的外贸关系。5/18/202396.自由多边清算制度代理行网是自由多边清算制度存在的基础。以商业银行为中心，以代理行网络为基础的自由多边清算制度一直是国际结算中最主要的清算制度。5/18/202310二、资金的转移流向资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算方式按照资金的流向和结算工具传送的方向分类，有顺汇和逆汇两大类别。5/18/2023111.顺汇（remittance）顺汇也称汇付法，指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。在顺汇方式中，资金的流向与结算工具的传递方向是一致的，都是从债务人到债权人的移动。银行的汇款业务就是顺汇。5/18/2023125/18/2023132.逆汇（reverseremittance）逆汇也称出票法，是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇方式中，结算工具的传递方向是从债权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。托收与信用证方式属于逆汇。5/18/2023145/18/202315三、资金的偿付类型

1.资金偿付的含义资金的偿付（reimbursement）是指委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人或债务人做解付的行为。5/18/2023162.资金偿付类型（1）账户行直接入账（2）共同账户行转账（3）账户行的共同账户转账5/18/202317第二节汇付的规则一、汇付的当事人1.汇付的含义汇付，也称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。银行拨付所使用的凭证是银行划拨凭证（banktransfer，简称B.T.），而汇付中所使用的是支付授权书（paymentorder，简称P.O.）。P.O.5/18/2023182.汇款结算方式的当事人

汇付结算方式的基本当事人有四个：汇款人（Remitter）收款人或受益人（PayeeorBeneficiary）汇出行（RemittingBank）汇入行或解付行（PayingBank）5/18/202319（1辣）汇股款人汇款底人即鸭债务罚人，怪在国迟际贸慰易中昌是进宫口商陕一方全。汇款扁人在皇委托阻汇出示行办绢理汇德款时欢，首绣先必宫须填搬写汇款嫂申请执书；其置次，袜必须胶交付编与汇套款金缝额一石致并坝缴纳骗一定痕的手关续费饱用。5/旗12胸/2娇02酒320（2绸）汇扒出行汇出洪行即窝受汇绘款人侧委托盐对外歇汇出盘款项溉的银爽行。汇出签行的P.次O.必须隆完全击按照晋汇款膜申请杜书的取内容律与选盯定的吹汇款律方式寇进行霉准确砌表达同时傅，汇遣出行庙应正杠确选邀择汇亦款路拳线5/礼12歪/2划02刷321（3演）汇般入行汇入留行即杯接受隶汇出铃行委扰托将屡款项票支付左给收镇款人职的银共行。汇入革行的你所有旬解付冤汇入亦款必佳须严饰格按窗照汇最出行摸的P摩.O辩.办旗理。一般籍汇入汪款都码是不天附加休条件犁的（泰cl盛ea飞n射pa翅ym缩慧en原t）也有捞一种担汇款愁是加歇列有鸦条件遇付款凉的5/诊12草/2决02族322（4船）收途款人收款脸人即木债权柄人，偏在国遵际贸遵易合源同中底是出把口商庄一方夹。如果笑银行萍确实祖完全森按汇碧款申桑请书贷办理袖了该私笔汇帐款，达款项信已入巷收款店人账砖户或筑收款胃人已话根据膨汇款狱通知缺来行苗接受显了这猪笔汇武款且碗没有潮提出鉴任何椅异议找，这网笔汇舞款对罪汇出艳行和施汇入敬行的绒责任幸已经梳终结舞，汇恶款人岁与收爽款人杯之间为的其摘他纠啦纷应他另行服解决佳。5/客12浩/2田02毕3235/刺12悄/2董02君324二、宪汇付圆的方鼻式汇付弦的传驱统方文式主羞要有辟三种勉：电灾汇、拼信汇乓和票享汇。5/枯12爱/2求02简3251.巡寿电汇凉汇款曲（T态el牺eg探ra引ph杆ic雪T堪ra妇ns示fe是r，田简流称T语/T伸）电汇军是汇反出行血应汇轧款人皇的申片请，除通过福报发哗加押梳电报邀、电延传或隐Sw裹if咱t给免其在蓝国外革的分迹行或民代理沸行，笋指示忍其解都付一振定金蹈额给必收款优人的袖一种静汇款巾方式芦。电汇刃方式穿和信厅汇、趣票汇尼相比刊一个猴显著涝特点秒是快告。但奋收费排也较堡高。通常亩用于浆紧急颂款项爱或大首额款继项的献支付政、资此金调新拨、鼠各种龄支付异指示欣等。5/利12辉/2香02罗326T/魄T流狱程图5/柜12胶/2症02潜3272.柜信汇控汇款恭（M或ai展l奖Tr碌an罪sf捆er扫，劣简写订为M复/T阻）信汇锅是银悲行用丘邮寄蚂信函稍的方盘式来戏指示享国外冰代理左行支茧付汇砌款的肤方法抵。信汇眯的优敞点是丢收费扒较低扭廉，拣但信牺汇收纽奉款人栏必须躺等收嫌到银戏行汇凯款通趣知书喊才能资前来表领款飞，因箭而主喂动性板、灵浊活性冷不如金票汇额。现在证银行苗信汇捎已很扒少用露。5/撒12滴/2就02淹328M/芳T流欲程图5/贫12劳/2之02扭3293.驰票汇截汇款娃（B悬an饥ke糕r’造s仍De糟ma作nd帜D酒ra贱ft视，简堡写为盗D/弦D）票汇词就是薯银行详用即期举汇票作为作汇款握工具以的结卡算方抚式。汇票证是在找银行辣体系剑外传煌递，延传递揉环节币多，汽移动尝速度封慢，敲且存吊在被繁窃、于丢失垂的风喇险，哄安全护性降绪低。5/轰12从/2蜓02为330D/只D流乓程图即期饺汇票5/杠12城/2烟02绪3314.况电汇偏、信奇汇、端票汇弊三种肠方式例的比络较（1牲）从愉支付絮工具唯来看输，电赛汇方衰式使悟用电啦报、不电传暑或S同WI稀FT钩，用惧密押束证实蹈。信旱汇方变式使殖用信熔汇委可托书暮或支蛙付委汤托书句，用巴签字帝证实帆。票现汇方识式使扬用银仅行即膜期汇驶票，练用签差字证编实。（2姻）从酿汇款浇人的献成本及费用食来看畏，电披汇收慈费最糟高，朴信汇兵与票混汇费迟用较冤电汇桃低。（3锐）从调安全洁方面录来看聚，电兴汇比格较安雄全，境汇款东能短拒时间昂内迅详速到算达对舍方。（4尿）从胡汇款晶速度奶来看认，电班汇是篮一种宽最快治捷的量方式奖，也才是目火前广施泛使轰用的软方式胞，尽溪管费坦用较爱高，旋但可辜用缩威短在睡途时滥间的叛利息帜抵补惭。信料汇方牺式由盟于资号金在区途时霜间长却，操尸作手仪续多安，故唯日趋料落后筝，银亭行很蹲少使其用，炒甚至久不用贷。票拨汇是低由汇孤款人锋邮寄唤给收湾款人摘，或助者自迹己携镰带至蝇付款坏行所洪在地红提示芬要求义付款蜓，比愿较灵贯活简赠便，扔适合词邮寄范或支何付各坦种费许用，恳或者剩当作壳礼券惑馈赠百亲友削，其遥使用尤量仅内次于缸电汇志。5/鸭12称/2屿02径332三、搂汇款边的解弱付与默偿付1、汇桌款的连解付汇款滋的解桶付：切是汇意入行士向收匀款人咏付款繁的行着为。5/蚊12拨/2凤02叔333解付石行查导验方者式（1乞）对链于信碎汇方彻式，营由于果其没鞭有票谱据，悦只有宰结算惯工具达--职-信源汇委皇托书况，信命汇委禾托书翼上有誓汇出武行有就权签屋字人带的签酷字，喷汇入湾行只宰需对婶照该爷银行涉在本但银行邪预留示的签跑字样补本即问可。（2迫）对蒸于票健汇方片式，非由于便有银倡行汇毛票这绿一支允付工谊具，址因此惯，银古行只朵要能唇确定珠汇票惑上的为签字卖人数文、级沉别、直名称狱和预嘱留的影内容叙相符亡，汇纱票本太身又坏合乎落法定扬格式蜡，往链往就翁予付周款。（3鞋）电妈汇的楚安全敏性相石对来捎说比做信汇鸟和票库汇来侄得高秃。所毕以对睬于电垮报和殊电传正，解镇付行踢只需别按约猫定核故对密乓押即犁可。5/辉12骨/2浴02挨3342、艺汇款趁的偿绪付汇款柿的偿甩付俗洗称拨吐头寸地，是睁指汇棵出行劲在办条理汇摔出汇已款业狸务时顾，应姨及时骄将汇勉款金若额拨志交给验其委帅托解焦付汇把款的史汇入镰行的嫂行为稼。一私般在陶进行小汇款液时，那在汇铸款通愤知书克上须费写明划偿付拾指示妄。如汇循出行到和汇婶入行白之间规相互芝开有滨账户筹，则术偿付风比较权简单伤。如果朝汇出满行和蒙汇入少行之岛间没据有建初立直伙接的身账户酸往来压关系累时，阴则需煮要其划它银智行的场加入母，以青便代呆汇入穗行拨腥付或挠偿付石资金姿给解纷付行,及代大解付田行收伟款人液账户垫所偿暖收款夏。5/壶12瓦/2羞02星335（1咽）主献动贷差记类丽。In息c密ov图er紫，W陵e总ha滩ve马c醋re今di赞te崇d仆yo抄ur结a迟/c常w卵it冒h府us谷．（2源）授暗权借质记类错。In马c芦ov牲er障，p轻le至as期e乌de君bi草t够ou估r许a／州c分wi违th吴y躬ou5/胖12窑/2悄02盐336（3姨）共宅同账沈户行夹转账预类。In橡c丛ov毯er善，W生e装ha灿ve透a罪ut饥ho弦ri革ze霉d浑……粱Ba拍nk唯t款o停de背bi艇t哨ou羞r畅ac贷co傲un矿t冠an渠d奶cr杯ed插it泰t袄he由a食bo淋ve咐s戏um纵t饱o矮yo挽ur喜a冬cc悔ou跪nt廉w鸟it疫h亿th慎em套”共同气账户初行5/根12屈/2蝇02坟337四、醒退汇闭的处希理1.勤含义汇款寻人或晶收款少人二遗者其正中某架一方旦在汇如款解慌付前锡要求巡寿撤销沈该笔命汇款般叫做纠退汇肺。5/叙12神/2陡02消3382.龄电汇仿和信桐汇方铜式下氧的退铃汇若是玻汇款膨者提湖出退命汇，情此时草，汇物出行碗应通馅知汇巡寿入行些停止抵解付蓬，撤即销汇换款。姿收款吊人如研有意捐见，疼应向馆汇款喇人交拥涉。先若汇观款在日要求息退汇灿前已刺经解戒付，境汇款聋人就贸不能卸要求帮退汇米，只惜能直范接向蓬收款优人交风涉退泳回。若是曲收款苗人提熟出退锡汇，乡丰此时扇，汇扁入行影可以葛作为映收款层人拒前收汇峰款处购理，狱并通唇知汇事出行肺，由究汇款斜人到淹汇出焰行办室理退矩汇手峡续。5/闷12拘/2袖02蚁3393.浮票汇颂方式典下的我退汇汇款娱人在温寄出搂汇票核前，佣可由旅汇款止人持劣原汇桥票到劝汇出冶行申线请办猜理退耕汇手丹续。若汇戴款人拌已将奶汇票绒寄出杨才要概求退秩汇，抖汇出筐行为梅维护但银行雀票据浙的信火用，花一般眉不予叠接受虚。若是丢收款陶人要闲求退风汇，骑只要冲将汇目票寄勺还汇混款人枝，由盈汇款摊人自豆己到羡汇出修行办酷理退树汇手赔续。5/判12矿/2迫02单340若是昆汇款肉人将比汇票还遗失累或汇孔票被妥窃，膝应办蛛理挂狸失止拌付手单续汇出辜行可始通知云汇入牛行挂纪失止傅付，失待汇皮入行叹书面似确认乓后，岁汇出愚行可为以办险理补转发汇哲票手它续。5/捧12仁/2常02迈341第三浮节乔汇俩付方哪式的江应用一、击预付曲货款叫（p本ay宵me健nt蔬i展n速ad弄va康nc鸭e）预付温货款拒又称抽先结赶后出另，是温进口蒸商（两付款挖人）涉在出侍口商惠（收掀款人隶）将贩货物辽或货盏运单犯据交否付以外前将异货款井的全瓜部或戴者一揪部分哑通过分银行过付给泄出口催商，劝出口券商收戚到货乳款后翻，再酒根据凉约定腐发运绢货物舱。5/次12测/2鸡02列342一般端在下减列情勤况下稠使用靠预付死货款择的方漫式：1.候对于跟买方潜急需添的紧稍俏商池品2.烫出口产商是蓄跨国冰公司精的子张公司搭、母深公司主或分隔公司回，或缘瑞出口最商是卧信誉但极好忠，极阵为可挂靠的翻大公壤司、誓大企述业，歇或进挖出口或双方尿是长况期合勒作伙械伴，疗互相埋信赖轰。3.议进口柴商信且誉不届佳，舒或出奴口商丘对进躺口商缎资信彻不了赛解4.侵出口强商资将金匮达乏5.邮在成熟套设痒备、全大型柔机械慈、大拌型运男输工岛具如识飞机其船舶凶等，晋或者咳在工屈程承跑包交育易中城，或瞎者在雕专为颜进口论商生馆产的渔特订嘉商品忽交易燃中5/维12舰/2针02凤343二、阿货到事付款其（p挣ay散me互nt艰a茂ft旬er冲a抹rr肤iv薪al尘o炒f遥th铜e壮go忆od弓s）1.含义货到食付款眉与预业付货送款相抽反，拍它是痰进口庸商在柱收到查货物旦以后润，立群即或移一定祝时期蕉以后掏再付遗款给翁出口浑商的艇一种弃结算遗方式辛，也捷被称抚为延拣期付省款，症或赊哥销。5/枣12全/2寺02隶3442.货到呆付款评方式浙常用刚于售郑定（Be映s挖ol太d役ou引t／up）和滚寄售动（Co联ns团ig绝nm裂en良t）两获种业捏务。5/蚕12陈/2惊02校345（1欺）售决定是总进出麦口商含达成轨协议瓜，规骄定出毁口商绝先发狠货，脊再由辽进口哥商按明合同坝规定桌的货刊物售按价和荒付款淘时间在进行格汇款方的一障种结男算方优式，荣即"拨先出睛后结变"。售定焦方式艇通常晴用于六以下没情况丛：①达快销霸商品册，如由鲜活惜商品京，使洒提货斯方便祖快捷闸；②商一般陡性日粮用消盐费品敬；③蚂进口抗商对屑出口隐商诚芽信有扎怀疑这。5/朋12姜/2梢02促346（2济）肆寄售产是指咬出口唤方将雾货物贡运往糠国外裕，委售托国巾外商粘人按头照事迹先商例定的危条件赔在当胞地市照场上示代为拥销售捧，待葡货物恢售出灶以后好，国尝外商富人将诊扣除各佣金饮和有仁关费绘用的犯货款形再汇率给出臣口商蒸的结胞算方经法。采用虏寄售袖方式钢有以案下情宁况：冈①基出口虑商在魄国内顷的滞屋销商榆品，祝或商妨品本师身有持缺陷残，为剪了在构国外鄙市场术促销搁；②生新产俯品在嘱国外敢试销扁，为妖了打跪开国誉外市誓场；啄③参复加国凡外商嘱品交熟易会怒、博冷览会韵或展泊示会纺后展经品的朱处理效等。5/机12弄/2胳02上347三、膝汇付厨结算尽方式造的特灵点汇付终方式最是以孟银行乱为中劈燕间媒标介来塘结算孟进出颗口双香方的蛇债权新债务捉关系坦。客户洗采用把汇付乒方式政，就索是委崖托银细行汇椅款，妻通过撒在银伶行账衡户之怠间存宾款余匙额的糟划拨洞从而锐转移答资金练。汇付歉可以晓作为查结算城方式劫单独晋使用创，也荒可以呆与其并他方楚式结合合使乔用。5/伪12登/2射02求348总结肾来说馒，汇秩付具说有以弃下特雨点：1、风卧险大遣。2、资狮金负集担不测平衡亭。3、手落续简豪便，劝费用纵少。对汇量付风嗽险的粉防范庸需要怎企业幼应加性强信祥用风录险管栏理，狂银行店也要歇加强暮风险么防范惰与控历制。5/例12咏/2爸02茫349案例法：装追运后冶T/深T收椅汇失锄败案浙江奥A出抗口公础司与钟俄罗责斯B视进口聚公司时签订贡了一局份五行金产丛品的队CI粮F合添同，欲两个僚40肺’F绕CL重合同飞约定无分两撞次等暴量装振运，乌两次叔交货止的间帜隔时洒间为也30浅天，余约定昏付款桃方式间为在勒装运佣后3览0天兔内T弓/T焰付款屋。出碗口商日收齐尘货款备后将擦单据横用快尿递邮桶寄给烫进口岗商供晒其提聋货。5/蜡12铁/2价02辩350A公奥司将枣第一摸个货蚊柜货倒物按范时装邪运出已口。宵30诸天后丢，A断公司吗催B化公司闲支付眯货款切，B束公司裁先是灿推脱悠过几检天付末款，的后又袍称其夕为代抚理商卫，正分催促努其委浓托人秩付款铸。A未公司脂继续离催B盼公司议付款劳，但弓B公瓜司开础始回渣避，鞠并最靠后索孙性不冠再接昼听A度公司鸟的去核电或渡回复搁任何微邮件剪。5/姓12袭/2开02骑351货到向目的遮港两跃个月骂后，驶A公轮司见鸭催收裙无果线，只偷得联来系船救运公杠司将桌货物航运回璃。由拼于货岂物在贵目的记港滞置港太篮久，正造成针大量存的滞滴港费霸用，漂加上恐来回柔的运暗费和帽进出订口国扇家的孕清关妖费用斤，使滩A公奏司遭鄙受巨谨大的恢损失辈。而系前一醒个货纵柜的究拒收太导致查后一因货柜弦只得陪转为