商业地产项目经营及数据

经营数据分析

2008年08月

财务中心控制部经营数据来源来自财务报表，自然月数据来自JDA系统，期段数据财务报表数据销售净额销售毛利额/销售毛利率采购收入额/采购收入率租金收入门店其它收支销售及分销费用/销售及分销费用率人工费用率商品损耗率门店EBITBUEBIT库存周转天数（滚动库存周转天数）应付账款周转天数固定资产周转率销售净额在6S报表中称为“净销售额”，是门店销售商品所取得的不含税不含折扣的销售额。销售净额=含税、含折让与折扣销售额–销售折让与折扣–增值税当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额过POS金额代收银金额、代扣代缴金额含税、含折让与折扣销售额（门店零售收入）含税销售额团购返利、积分返利、储值卡折扣销售净额（净销售额）增值税(17%/13%/0%)销售毛利销售毛利额=销售净额–销售成本，其中：销售成本=JDA系统中的销售成本+成本调整成本调整包括：库存调整（61类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等内部移拨：例如，自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等平均成本调整：例如，过季服装返厂时修改返厂成本等自用耗材：用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材收票差额：供货商提供的发票金额与实际金额的差额财务报表中的数据均为不含税数据销售毛利率=销售毛利额÷销售净额采购收入采购收入：零售商向供货商收取的渠道资源使用费（通道费）包括DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材及信息服务费、运费、月返利、年返利行业惯例与国家法律的影响与销售毛利的关系成本之外，不应转嫁到商品成本中销售毛利应成为零售商的首要收入来源财务报表中的数据均为不含税数据增值税项目：返利类收入（月返利、年返利）营业税项目：除返利外的收入采购收入率=采购收入÷销售净额租金收入租金收入：门店将部分面积对外出租，按合同向承租方所收取的租金有出租合同出租的是可出租面积中的部分或全部区域可出租面积：指门店规划用于出租的建筑面积，包含出租区内的通道面积与门店面积和营业面积的关系门店面积：指门店租赁合同或自有房产证中约定的建筑面积（合同中有约定停车场面积的不含停车场面积）营业面积：指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营必备的面积，含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等营业面积＝门店面积－可出租面积门店其它收支营运扣项：门店向供应商方收回的一些代垫费用，如水电气、冷柜租金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等营业外收入：纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入临时场租收入：临时性、未包含在招商区合同中媒体广告收入：商家利用我公司门店资源，对外宣传产生的收入。其中：商家不局限于商品供货商，如：分众传媒资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等其他收入营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出销售及分销费用门店为保证正常营业所支出的费用，也称为“门店费用”、“营业费用”。人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等租赁费：房租、房屋备案费等公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其附属设施维修费等物料消耗：包装袋/膜、防盗标签/磁贴等设备相关费：运营设备/IT设备/办公设备/运输设备维修费等办公费用：文具、计算机耗材、邮寄费等促销费用：促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等商品损耗=盈亏相抵后的成本金额（不含税）+已进行抵扣的进项税，是集中盘点和日常盘点的合计数据运杂费：运输商品产生的费用信用卡手续费：顾客刷卡消费带来的手续费各种保险、公益性税费、折摊费用经营费用率=门店销售费用÷销售净额人工费用率=人工费用÷销售净额商品损耗率=商品损耗÷净销售成本有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段商品损耗率在6S报表中称为“存货损耗率”，是反映商品的损耗多少的指标。该指标中的商品指企业在日常活动中持有以备出售的自有库存商品（含配送中心作为商品管理待配送给门店的物料），不含生鲜商品、原材料、物料、联营商品等。门店商品损耗率=门店销售费用中的商品损耗金额÷门店商品销售成本BU商品损耗率=（门店销售费用中的商品损耗金额合计+BU所辖DC的商品损耗金额）÷BU所辖门店的商品销售成本合计上述定义中：商品销售成本=销售成本–联营商品的销售成本–生鲜商品的销售成本–加盟店配货成本门店EBIT反映门店盈利多少的指标门店EBIT=销售毛利额+分摊采购收入+租金收入+门店其它收入-营运扣项+门店其它收入-其它–门店其他支出–销售及分销费用BUEBIT反映整个BU盈利多少的指标BUEBIT=门店EBIT–配送中心费用–一般及行政费用（各职能部门费用）+非门店经营收入（DC出租收入等）–非门店经营支出（营业税金、坏帐、存货跌价准备金等）库存周转天数即6S报表中的“本年累计库存周转天数”，反映了门店购、销平衡的效率，是重要的经营效率指标。一般来讲，库存周转天数越小，则存货的流动性越强，存货积压和跌价的风险相对降低，存货所占资金使用效益高，门店经营能力强。与JDA的库存周转天数概念不同，MBO中的库存周转天数是根据年初至今的数据计算的，而JDA系统只计算当期段的库存周转天数，使用的仅为一个期段的数据。库存周转天数=年初至今天数÷库存周转率库存周转率=年累计经销销售成本÷年初至今平均库存成本经销销售成本=销售成本-联营商品销售成本应付账款周转天数反映企业免费使用供货商资金的能力。应付帐款周转天数越大，说明企业向供货商付款速度越慢，也即企业免费使用供货商资金的能力越强。应付账款周转天数=年初至今天数÷应付账款周转率应付账款周转率=年累计含税销售成本÷年初至今平均应付账款余额信用天数=应付账款周转天数–库存周转天数固定资产周转率反映固定资产的周转速度，周转速度越快，说明固定资产的使用效率越高。固定资产周转率=（年累计月均销售净额*12）÷（年累计平均固定资产原值–年累计平均闲置资产原值）JDA数据单店日均交易笔数TOP20断货率返厂率（RTV率）动销率滞销库存率订单满足率（供货商履约率）术语TOP20SKU：上期段的销售金额排名在前20％的SKU。每期段第一天计算1次，仅包括当时在SSV中且SKU状态为A的SKU。断货SKU：当前库存可供天数<1且SKU状态为A的SSV中的SKU（其中：当前库存可供天数=当前库存÷前四周日均销量），不包括前四周日均销量小于或者等于0的SKU。断货率=断货SKU个数÷在当前SSV中且SKU状态为A的SKU个数，统计时不包括生鲜处SKU经销经营SKU：前4周有销售或当前可用量不等于0的库存组中的SKUA，其中：当前可用量=当前库存+在订量经销动销SKU：前四周有销售的经销经营SKU动销率=经销动销SKU个数÷经销经营SKU个数单店日均交易笔数/TOP20断货率单店日均交易笔数=年累计交易笔数÷年累计天数，其中：累计天数为有实际销售数据的天数，商店因故暂停营业（如改造）或停止营业时，停业期间不累计天数新开业店的交易笔数从试营业当天开始累计，试营业至正式营业间无销售数据的天数不参加累计TOP20断货率：年初至今各期段TOP20断货率的均值期段TOP20断货率为期段每日TOP20断货率的均值新开业店从开业后的第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止返厂率/动销率返厂率=年累计返厂成本÷年累计净收货成本，其中：净收货成本=收货成本+收货调整成本新开业店从开业后的第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止动销率：年初至今各期段动销率的均值期段动销率=期段内有销售的经销经营SKU数÷期段末经销经营SKU数新开业店从开业后的第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止滞销默库存番率/苦订单足满足借率滞销些库存乘率：颗年初默至今每各期炉段滞殊销库提存率写的均撇值期段兼滞销迟库存络率土=浇期末作滞销挺库存火成本÷期末决经营额SK吐U库街存成叉本新开密业店套从开证业后乘的第购2个帖期段产开始沫统计关闭萌店统罢计至列关闭慢前1施个期微段止订单忘满足殊率昌=纱年累悬收货耳数量÷年累蜜订货那数量订货及数量落=留已筋收货斑订单欢的订珍货数们量们+脖未收广货被全删除它的已辆核准最订单喉的订克货数厘量新开趣业店支从开感业后诞的第兰2个迅期段艇开始漏统计关闭融店统须计至太关闭苍前1钩个期炼段止费用环项目泉详解读_工疼资费恼用费用绘项目嗽详解恶_员热工福蛛利费晃用费用煎项目桌详解谁_员觉工相森关费柏用/明租赁紫费费用示项目雨详解爆_能省源费掏/通贯讯费费用限项目添详解爷_商箩店环目境维修护/昼物料嫩消耗费用鼠项目强详解痰_设童备相裁关费费用魔项目弹详解云_办译公费区用费用钓项目摆详解虫_促蔬销费命用费用碍项目门详解渔_保颜险/炉咨询折费费用勉项目弃详解足_税贡金/泊公益园费费用侵项目哪详解斩_运退输费叫/折脾摊费蜓用/打其它标准污报表制作慈标准袖报表势的目该的1标准组报表散体系始介绍2标准纷报表雅的设招计过挡程3几点版建议店长嫁标准聪报表袜介绍4制作猎标准缩慧报表毫的目立的建立统一的报绩表平超台，兴方便哗用户咱使用察；使用界一套偿指标璃定义佩，统一数据宫口径渗；减轻受制作搜个性眯报表灶的工欠作量亩，节写约时芒间。制作驶频率蒜及时缩慧点一秘致，薯数据小具有果可比吓性；23运营浓标准洽报表4标准菠报表星体系燃介绍1采购循标准匪报表通用神标准猾报表开发计阶段需求昏阶段需求巴阶段已经割上线店长灶标准吵报表店长避标准受报表运营费标准息报表采购明标准流报表东－采摧购部酸分采购眼标准压报表羞－物轮流部无分通用共标准奋报表标准拌报表舟的设朴计过舍程走访喊店长寸、运委营及殖采购北，了稻解报损表需揉求；收集浙现行蜓制作挨的固揉定报裙表；查看惜数据膨分析伞网站愤报表跌点击灯率；整合往标准硬报表百初稿烧；征求葛意见础；修订柔标准峰报表令；提交疲标准吨报表舍至IT中心哑开发相；店长絮标准诸报表诞介绍SM于-0远1商店狼销售埋报表包含威字段巩：销都售额宾、排盈名、叶预算日达成翠率、蒸预算踏进度缓、目优标销也售额看、同袖期增捏长、栋毛利栋率、交易皂笔数米、客护单价知、库挪存金牺额、延库存监天数斥、团投购销碎售、厕DM许销售求等。制作稀目的拣：按抚照日、周累、期段古累、年累四个客时间印段查紫询商盛店数挨据，音可以椒横向文对比颗本区内各债店间督的差冤异。链接鸡数据膊分析犬网查肯看报填表SM筹-0舌2商店借－部病门/处销发售排批名表包含竟字段档：销症售额隆、销时售占宝比、命排名秒、预寸算达沃成率磨、同耽期增害长、封毛利奴率、倦库存衰、库村存占比等制作拐目的康：按怀照日、周、期段三个沫时间栏段查埋询商救店－销部门幼、商精店－涝处数龙据，穴可以调查询本店基各部苹门各子处在尸本大择区的厌排名何情况汤。链接衬数据采分析冻网查抬看报软表店长岭标准世报表驱介绍SM留-0蕉3商店特部门野销售触横向幕对比勤表包含卸字段安：销鸣售额君、销竞售占涨比、预预算罪达成吊率、全同期孔增长板、毛奋利率贪、库率存金路额等屡。制作象目的乌：按坑照日、周、期段三个嚷时间登段查崭询商隆店－谢部门观数据傲，可萝以完高整查挂询本亏店各部门嫌的数伴据，行同时由可以队选择君多个原兄弟恐店横悟向查喝询。链接袋数据乎分析螺网查疏看报邮表SM搂-0售4小时迹报表纳及消确费区丢间查昏询包含飞字段而：交勺易笔铅数、顽交易吸金额走、S芝KU楼数量夸、单倍笔S牵KU命数、律单笔膛金额征等制作离目的嚷：查称询商谎店各格时段叹客流缘瑞及客坝单情杂况及螺不同滋消费忧区间史顾客锡购买码情况怒。链接油数据奏分析肯网查兽看报涂表店长鞠标准视报表与介绍SM半-0突5逐DM销售窄报表包含抛字段肆：上巴刊S爹KU武数、馆DM固销售饼额、环销售扩占比成、毛敢利率畅、环婚比增饱长率画等。制作改目的僚：按醒照日、档期补累计两个涉时间抽段查踪蝶询商狠店－瓜部门者数据昨，了熔解D钥M销乐售情糊况。链接谎数据冻分析阴网查辅看报蜜表SM佩-0专6负库筑存日淘报包含叠字段械：S蒜KU怕、品脉名、柔当前蚕库存授量、毛库存佳成本叉、S衬KU番状态验、在逃订量厕、连麦续重细复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