项目6固定资产管理系统业务处理

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inAccountingInformationManagement建设单位：广东科学技术职业学院固定资产管理系统业务处理主讲人：王胜学习内容

参数设置

岗位说明【W01张景山】身份执行固定资产管理系统参数设置参数设置约定与说明我同意启用月份2018年01月折旧信息本账套计提折旧：折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份+可使用月份-1）是剩余折旧全部提足；编码方式资产类别编码方式：2-1-1-2；固定资产编码方式：按“类别编号+序号”自动编码；卡片序号长度为3表1：参数设置参数设置约定与说明我同意财务接口固定资产对账科目：1601累计折旧对账科目：1602选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账与财务系统接口固定资产缺省入账科目：1601累计折旧缺省入账科目：1602减值准备缺省入账科目：1603增值税进项税额缺省入账科目：22210101固定资产清理缺省入账科目：1606选中“业务发生后立即制单”。小结1在固定资产【初始账套向导--启用月份】对话框中所列示的启用月份只能查看不能修改2启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。3固定资产对账科目和累计折旧对账科目应与账务系统内的对应科目保持一致。学习内容

部门对应折旧科目设置岗位说明【W01张景山】身份执行固定资产管理系统部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目经理室、采购部、财务部、仓储部660206“管理费用—折旧费”一车间、二车间510101“制造费用—折旧费”销售部660106“销售费用—折旧费”表1部门对应折旧科目设置小结1本系统录入卡片时，只能选择明细部门，所以设置折旧科目也只有设置明细部门才有意义。2设置部门对应科目时,必须选择末级会计科目。学习内容

资产类别设置

岗位说明【W01张景山】身份执行固定资产管理系统资产类别设置资产类别设置表1：资产类别设置编号类别名称折旧年限（总工作量）净残值率（%）计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物30年5正常计提平均年限法一含税卡片样式02生产设备5年5正常计提平均年限法一含税卡片样式03办公设备3年1正常计提平均年限法一含税卡片样式小结1要建立多级固定资产类别,应先建立上级固定资产类别后再建立下级类别。2

类别编码、名称、计提属性及卡片样式不能为空。3系统已使的类别不允许增加下级和删除。学习内容

增减方式对应入账科目设置岗位说明【W01张景山】身份执行固定资产管理系统增减方式对应入账科目设置增减方式对应入账科目设置项目增减方式对应入账科目增加方式直接购入1002“银行存款”在建工程转入1604“在建工程”减少方式出售1606“固定资产清理”报废1606“固定资产清理”盘亏1901“待处理财产损益”表1：增减方式对应入账科目设置小结1在资产增减方式中所设置的对应入账科目是为了生成凭证时自动带出会计科目。2因为本系统提供的报表中有固定资产盘盈盘亏报表,所以增减方式中”盘盈、盘亏、毁损”不能修改和删除。3非明细增加方式不能删除；已使用的增减方式不能删除。学习内容

原始卡片录入岗位说明【W01张景山】身份执行固定资产管理系统固定资产原始卡片录入固定资产使用及折旧情况固定资产编号01001固定资产名称厂房类别编号01所在部门一车间、二车间（各50%）增加方式一车间、二车间（各50%）可使用年限30开始使用日期2016-6-18单位幢数量1原值100000.00累计折旧4750使用状况在用净残值率5%小结1在执行原始卡片录入或资产增加功能时，可以为一个资产选择多个使用部门。2当资产为多部门使用时，原值、累计折旧等数据可以在多部门之间按预先设置的比例分摊。3单个资产对应多个使用部门时，卡片上【对应折旧科目】处不能输入，默认为选择使用部门时设置的折旧科目。学习内容

固定资产增加业务岗位说明【W02胡彭泽】身份在固定资产管理系统录入固定资产增加的卡片，复制固定资产卡片；生成固定资产增加的会计凭证。业务描述2018年1月20日，因企业信息化平台发展需要，财务处购入三台联想电脑。取得与该业务相关的原始凭证如图：（另外两张固定资产卡片，其信息与图中固定资产卡片相同，卡片编号分别为03007、03008此处省略。业务描述业务描述小结1【资产增加】操作与【原始卡片录入】操作相对应。资产通过哪种方式录入，取决于固定资产的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间等于录入的期间时，才能通过【资产增加】录入。2只有在固定资产系统的【选项】中设置了【业务发生后立即制单】复选框，系统才能在新增固定资产卡片后，自动弹出【填制凭证】窗口，否则必须在【批量制单】窗口进行凭证处理。3如果发现凭证有错误，可以在固定资产系统凭证查询窗口，找到错误凭证，单击【编辑】按钮，进行修改。4如果因为卡片的错误而导致凭证错误，则需要删除凭证，修改卡片后，再次生成正确的凭证。学习内容

固定资产变动岗位说明【W02胡彭泽】在固定资产管理系统录入计提减值准备变动单、并生成计提减值准的会计凭证。业务描述2018年1月30日，对一车间使用的S生产线进行测试，测试其可收回金额为14833.33元，取得与该业务有关的原始凭证如图：小结1变动单不能修改，只有在当月可以删除重做。2当月录入的原始卡片或新增卡片在执行变动单操作时部分功能受限，如不能进行原值增加、原值减少、部门转移等操作。学习内容计提固定资产折旧岗位说明【W02胡彭泽】身份在固定资产管理系统中计提固定资产折旧，并生成计提固定资产折旧的会计凭证。业务描述2018年1月31日，对所有固定资产计提折旧。小结1在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的则就累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。2若上次计提折旧已制单并已传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。3如果计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结转。学习内容

固定资产报废岗位说明【W02胡彭泽】在固定资产管理系统中减少固定资产，生成固定资产减少的会计凭证；在总账系统填制结转固定资产清理的会计凭证。业务描述2018年1月3