再保险业资本适足性报告相关填报表格填报手册

再保陂棠资本逋足性辍告相S3填辍表格填辍手册

目^

表03:资羟负债表....................................................7

表04:损益表.......................................................28

表05-1:资金^用表..................................................31

表05-2:资羟负债表典资金31用表之词^表.............................40

表06:资金遵用收益表...............................................42

表07-1:存款除额明Iffl表.............................................46

表07-2:存款除额明表（卸it）................................................................................48

表08-1：政府公债及阈廛券绘额明黜表.................................49

表08-2:政府公债及国It券绘但明iffl表............................51

表09-1：金融债券及其他^主管檄88核准黄之有flISt券蛛IS明表.......53

表09-2:金融债券及其他^主管檄剧核准»1黄之有值瞪券除额明表（穗it）....56

表10-1：股票除额明黜表.............................................57

表10-2:股票馀额明细表（卸it）...............................................................................61

表10-3:M保人股票投资明表.......................................62

表10-4:非US保人股票投资明黜表.....................................64

表11-1:公司债馀额明细表...........................................66

表11-2:公司债除以明细表（卸tt）............................................................................69

表12-1受益惠St及BI外表彰基金日额明表.............................71

表12-2:受益:fit及国外表彰基金绘SS明iffl表（itttt）............................................74

表12-3：出售或濡期有值^券明细表....................................75

表124:出售或满期有值瞪券明黜表（穗tt）.............................................................78

表13-1：不勤崖除额明^表...........................................81

表13-2:不勤在绘额明《0表（岬料）......................................85

表13-3:出售不勤崖明黜表...........................................88

表14-1:放款除额明^表.............................................91

表14-2：放款儡楷S明Iffl表（德tt）................................................................................95

表14-3:收回放款明黜表.............................................98

表14-4:逾期放款及其他收款项逾期债程^^表......................100

表16-1-1:衍生性商品除额明黜表-期1（典逮期契的....................103

表16-1-2:衍生性商品踪额明黜表-交换...............................112

表16-1-3:衍生性商品的§0明黜表-黄入51攥榷（含熬晴《售》播固......118

表16-1-4:衍生性商品绘额明i®表-Jt出逗捧；«（含熬»1《售》檀瞪）......125

表16-1-5:衍生性商品绘额明黜表-其他衍生性商品....................132

表16-2-1:衍生性商品绘额明iUffl表（穗It）-以避^^目的.................139

表16-2-2:衍生性商品除额明^表（穗tt）-以增加收益悬目的（黄入衍生性商品）140

表16-2-3:衍生性商品除额明黜表（穗if）-以增加收益卷目的（Jt出衍生性商品）141

表18:K8保人交易明iffl表............................................142

表19-1系列：再保除人交易明iffl表....................................143

表19-2系列:再保人交易明ilffl表................................145

表19-3系列:未逋格再保陂举借tt算表................................146

表19-4:再保陂mjg-再保人别......................................149

表19-5:再保陂资筐-幔龄分析（J1保回再保踣款舆给付）.................152

表19-6:再保陂资崖-幔龄分析0®收再保往来款项）.....................153

表20系列：分入再保Mt棠蒋棠里比较分析表...........................154

表21系列:分出再保Mt棠移巢at比鞍分析表...........................158

表22系列：自留渠移的陵比敕分析表.................................160

表22-3、22-4:自留保费明细表......................................162

表23系列：未满期保费型借金及自留满期保Uti■算表...................164

表24系列:踣款型储金及自留满期踣款ti•算表.........................166

表25系列：特别举借金tt算表.......................................169

表26-3、26-4:保费不足举借金明黜表................................173

表26-5:住宅地震保除特别型借金^算表..............................175

表26-6、26-7:其债逍足举借明表...................................179

表29：时移棠移指棵tt算表..........................................181

表30-1:资本遹足比率分析表........................................182

表30-2：RO：-鼻保人园lltti■算表...........................184

表30-3：Rl：W>ait-非Bl保人■算表...........................188

表30-3-1：Ria:国内jftil国I除-非RI保人信用JS险tt算表...............197

表30-3-2:Rib:国外资独凰陂一非事保人信用凰Bfeti■算表...............200

表30-3-3：合式存款闽陂资本额tl■算表..............................202

表30-4:R2:信用凰除II■算表.......................................204

表30-4-1:再保陂资滥再险资本Siti■算表..............................206

表30-5:R3:核保凰陂ti■算表.......................................208

表30-6:R4:去值配HSlItti■算表................................211

表30-7:R5:其他凰除It算表........................................213

表30-8:自有资本穗额^算表........................................215

表30-8-1&表30-8-2：彝行负债型特别股或具资本性K债券明细表（自97年11

月15日起鼓行者）...................................................217

表30-8-3:不勤崖投资探市值割Mitt入自有资本^整tt算表..............218

表30-8Y:投资用不勤崖悬素地或未能符合即畤利用或有收益急定楝举者加II■凰

险资本额飘按ti■算表................................................220

表30-8-5:熬列未寅现辞fit损益检titil■算表............................225

表30-8-6：资金遑用收益率飘整ti■算表.................................226

表30-9：信用髀等瓷萧整表........................................227

表30-10:说整集中度保数11■算表.....................................229

表30-11:核保凤险之损失及棠集中第整保敷就算表..................230

表30-12:核保国陂之成是JB陂保数就算表............................231

表30-13：投资资il信用砰等资BI表..................................232

表30-14:公司p值及资圭凰除保mII■算表............................234

表30-15:辗FP等不勤j£(REAT)及金融jftjg受益瞪券(含jftjg基磁瞪券)资本

额tt算表.........................................................236

表30-16:阈外借券再投资凰陂资本额n■算表..........................238

附鳏一:保除棠金■算资本遹足率之资筐熬rF襟型及肄fll原期.............239

表03：资筐负债表

一、

本^明的目的在於介貂保除棠浮熬tF瓷筐的配置情形，每一^^羟鹰以幔戴金§1列

於第4橄，旋辞列相封鹰之非熬吉午资筐及浮熬者午瓷羟於第6棚、第7棚。有II资库熬言午

檬型及FFii原即tt本手册「附^一：保^^n■算资本遹足率之资羟熬三午襟举及rni

原算j」。

保^^资本遹足性相^填辍表格之编裂，鹰依「保资本逋足性相^填辍表格填

辍^明」及相^法令辨理之；其未规定者，依「保财蒋辍告编裂型期」及同困法人

中莘民阈曾n•研究樊展基金曾彝布之一般公熬曾n■原期辨理。

（一）各项资羟的金额及相II比例分别以下列十二棚表示：

第2棚-ilSWMO

保指保除公司依「保除棠时矜辍告褊裂型期」所编裂之时矜辍表，其资滥负僮表

所幔列各项资羟加减第3橄FMI科目前的金额。

第3橄/阴！科目

保指金融资滥PMIJ1益、累ft折蕾、累th感损或幔列借抵项目（包含各项搪保放款

所提列之借抵呆幔等）。

第4棚-幔载金额

保指保公司依「保除棠财移辍告编裂型弟J」所编裂之时蒋辍表，其资滥负僮表

所幔列各项资筐的金额。

第5橄-幔戴金额％

悬第4椭各列瓷羟之幔载金额分别除以第4椭第106列瓷^^1+之比例。

第6棚-非熬rp瓷筐

悬碓保保之清倒能力及资本遹足性，封其资羟燮现能力所做之押估，任何浮

燮现僵值低於幔面金额或僵值不明硅者，遛列悬非^；I^il目之押定依「保

n•算资本遹足率之资筐熬官午襟举及rni原期」辨理。

各资羟项目，腐於「保^^^算资本逋足率之资羟熬官午襟举及押僵原期」所规定

之非熬rF资滥者，愿分别於此棚位列示。

第7棚-

悬第4棚;咸除第6棚彳爰的金额。

第8楠-上期幅戴金额

本棚须舆上期各资羟项目之幔载金额相一致。

~7〜

第9棚-上期幔戴金?1%

本橄须舆上期各资羟项目之幔戴金?1%相一致。

第10橄-上期浮熬言午资羟

本橄须典上期各资滥项目之浮熬言午资羟金额相一致。

所穗本期及上期於填辍月辍资料日寺保指富月份及上月份绘额；於填辍（半）年辍畴保

指富（半）年度及上（半）年度绘额。

第11棚-11载金额比较增;咸金额

悬第4棚减除第8棚彳爰的金？I。

第12楠-幅载金额比敕增减％

悬第11棚除以第8椭彳菱之比例。

（二）瓷羟^僮表之资羟科目分^及其幔项内涵，除下列U明项目外，）1依照「保^

棠时移辍告编裂型期」辨理。

第1列-现金及的富现金

现金及笈勺富现金、）»存现金、金艮行存款、可^^定期存罩、）»存外整、外整存款、

隆接中现金及零星支出之遇傅金，及随日寺可傅换成定额现金且即符到期而其利率

燮勤封其僵值影警甚少之短期且具高度流勤性之投资。

第2列-愿收款项

本列愿收款项金额悬第3列至第17列各愿收款项工直目加^之和。

第3列-鹰收票撼―非II保人

）1收非腐H保人之各槿票摞。

结算畴鹰押估愿收票操瓢法收现之金额，提列遹富之倩抵呆11«,於第3橄列示。

腐催收款项之金额列於第7列「愿收票撼-催收款项」iITo

第4列-鹰收票撼^人

H保人之鹰收票摞。本列愿收票摞^人之金额悬第5列舆第6列雨保人

之鹰收票撼金额加^之和。

腐催收款项之金额列於第7列「愿收票撼-催收款项」项下。

H保人之定羲及分羊「四、II保人之定羲及分明」。

第7列-鹰收票摞-催收款项

逾期愿收僮榷鹰押估其减损或辗法收回之金额,提列遹常之借抵呆幔，於第3

棚列示。

~8~

第8列-鹰收保费

保直接筵军渠蒋愿收之各项保^费均腐之。

结算畴鹰押估鹰收保费辗法收现之金额,提列遹富之借抵呆幔,於第3棚列示。

腐催收款项之金额列於第9列「愿收保费-催收款项」项下。

第9列-鹰收保费-催收款项

逾期愿收僮平估其减损或辗法收回之金额，提列遹富之借抵呆幔，於第3

棚列示。

第10列-鹰撰回再保II款舆给付

保已付踣款中分出再保^^蒋愿向分入再保棠者擦回之踣款舆给付。

腐催收款项之金额列於第11列「愿撰回再保踣款舆给付-催收款项」项下。

第11列-鹰撰回再保踣款舆给付--催收款项

逾期愿收僮榷鹰押估其减损或辗法收回之金额，提列逋富之借抵呆幔，於第3

棚列示。

第12列-鹰收再保往来款项

保舆保同^^因分出入再保棠移装生之相互往来之款项，包括决（结）算日寺按合

理且有系统之方法估n"之分出入再保棠矜款项。

腐催收款项之金额列於第13列「愿收再保往来款工外-催收款项」项下。

第13列-鹰收再保往来款工外-催收款项

逾期愿收僮估其减损或辗法收回之金额，提列逋常之借抵呆幔,於第3

棚列示。

第16列-其他愿收款

不^於第7列至第15列之其他愿收款项。

决算畴鹰押估其他愿收款辗法收回之金额,提列遹富之借抵呆幔，於第3橄列豕

腐催收款项之金额列於第17列「其他愿收款-催收款项」项下。

第17列-其他愿收款-催收款项

逾期愿收僮榷鹰1平估其减损或辗法收回之金额，提列遹富之借抵呆幔，於第3

楠列示。

第19列-投资

〜9~

本列投资金额悬第20列至第71列各投资项目加^之和。

第20列-公平僵值燮勤列入损益之金融资羟

保指具下列修件之一者：

1.交易目的金融资崖。

2.除依避^^1+指定悬被避除项目外,原始IS列畴被指定以公平^值衡量且公平

僵值燮勤熬列悬损益之金融资羟。

下列金融商品鹰分^^交易目的金融资羟：

1.其取得主要目的悬短期内出售。

2.其腐合伊管理之一^可辨IS金融商品投资^合之部分，且有瞪摞li示近期

上悬短期掩利之操作模式。

3.除被指定且悬有效避^工具外之衍生性商品金融资羟。

公平值燮勤列入损益之金融资崖愿按公平II值衡量，36符整金额列於

第3ffio股票及存IE懑瞪於瞪券交易所上市或於同困法人中莘民阈瞪券^槎黄

^中心（以下曾耦檀中心）檀椁^^之公平僵值保指瓷崖负僮表日之收篮

^放型基金之公平II值保指资滥负僮表日^基金浮资羟僵值。所耦檀^中

心IB之股票不含依檀黄中心瞪券商管棠虞所^^典檀股票塞查津见I第

五修规定核准在瞪券商管棠虞所之公^彝行公司股票（以下曾耦典檀股

1^E\

O

本列公平僵值燮勤列入损益之金融资羟金额悬第21列至第30列各投资项目加^

之和。

第21列-公僮、）»券、It蓄券

保指依保^法第146脩之一第一项第一款规定所悬之投资。

第22列-金融僮券及其他^主管檄^核准瞒黄之有^瞪券

保指依保^法第146僚之一第一项第二款及第六款规定所悬之投资，包括金融僮

券、可^^定期存覃、金艮行承兑隆票、金融檄情保瞪商棠本票、附^回脩件之僮

券投资、不勤羟受益瞪券、金融资崖受益瞪券、ETF,及其他主管檄核准瞒

黄之有僵瞪券等。

第23列-公司股票

保指依保^法第146僚之一第一项第三款规定所悬之投资，且依公司持有目的及

同矜曾即第34虢公辍有II规定分^^公平僵值燮勤列入揖益之金融资筐。

~10~

本列第⑴棚括虢内U1己之整数保指本列所列之金融资羟依时移曾御•津即

公辍第34虢以公平僵值衡量所羟生之整数。

第24列-公司僮

保指依保除法第146脩之一第一项第四款规定所悬之投资。

第25列-受益懑瞪

保指依保^法第146僚之一第一项第五款规定所悬之投资。

第26列-抵缴存出保瞪金

有慎瞪券投资若有存出作悬抵缴保瞪金情事者，愿自原投资所之科目^下减

除，列悬存出保瞪金科目。

第27列-阈外投资

保指依保^法第146脩之四规定所悬之投资,且依公司持有目的及财移曾ti•举即

第34虢公甄有II规定分^^公平^值燮勤列入损益之金融资滥。本列第⑴橄括

虢内U1己之「腐股票部分之rMii0整」保指本列所列之金融资羟中腐股票投资部

分，依时移曾御•举即公甄第34虢以公平^值衡量所羟生之整数。

第31列-借供出售金融资筐

保非衍生性金融资羟且符合下列修件之一者：

1.被指定悬借供出售者。

2.非腐下列金融资羟者：

(1)公平僵值燮勤列入揖益之金融资筐。

(2)持有至到期日金融资滥。

(3)以成本衡量之金融资崖。

(4)辗活络市埸之僮券投资。

(5)放款典收款。

借供出售金融资羟愿按公平僵值衡量，若有;咸损之客觐瞪撼畴,愿就幔面僵值超

谩其可回收金额之部分提列减损损失，加符整及累m咸损金额列於第3

想股票及存^懑瞪於瞪券交易所上市或於檀^中心檐椁黄^之公平僵值保指资

羟负僮表日之收篮修^放型基金之公平僵值保指资羟负僮表日^基金浮资羟僵

值。

借供出售金融资羟有存出作悬抵缴保瞪金情事者，愿自本科目项下减除，列悬存

出保瞪金科目。

本列借供出售金融资滥金额悬第32列至第40列各投资项目加^之和。

〜11〜

第34列-公司股票

保指依保^法第146僚之一第一项第三款规定所悬之投资，且依公司持有目的及

财矜曾引•津即第34虢公甄有II规定分^^借供出售金融资羟。本列第⑴橄括虢

内注言己之整数保指本列所列之金融资筐依财移曾II•举即公辍第34虢以公

平^值衡量所羟生之整数。

第38列-阈外投资

保指依保陂法第146脩之四规定所悬之投资，且依公司持有目的及时移曾

第34虢公甄有II规定分^^借供出售金融资滥。本列第⑴棚括虢内注言己之

股票部分之整」保指本列所列之金融资滥中腐股票投资部分，依时移曾1+

举即公辍第34虢以公平僵值衡量所羟生之rMits整数。

第39列-II案il用公共及社曾福利事棠投资

保指依保陂法第146脩之五规定所悬之投资。

第41列-避除之衍生性金融资滥

保依避除曾ft指定且悬有效避^工具之衍生性金融资羟,愿以公平II值衡量。

第42列-以成本衡量之金融资筐

凡持有未於瞪券交易所上市或未於檐黄中心檀之股票或典檀股票，且未具

重大影警力或舆^等股票速勤且以^等股票交割之衍生性商品o若有减损之客觐

,愿就幔面11值超遇其可回收金额之部分提列;咸损损失，36耨累I+；咸损金

额列於第3棚。

本列以成本衡量之金融资库金额悬第43列至第47列各投资项目加^之和。

第48歹U-探榷益法之股^投资

探榷益法之晨期股榷投资之及表逵鹰依同津即公辍第五虢规定辨理。

依榷益法熬列投资损益畤，被投资公司编裂之财移辍表若未符合我81一般公熬曹

it原即，鹰先按一般公曾1+原期II®整彳爰，再撼以熬列投资损益。公^行以上

保^^若其被投资公司有下列情形之一者，被投资公司之时矜辍表1神市依

照「曾tt肺查核筵瞪财移辍表规期」典一般公IS塞1+型期之规定辨理查核：

1.^收资本额逵新耋第三千葡元以上者。

2.管棠收入逵新毫第五千篱元以上,或逵保除棠管渠收入百分之十以上者。

若有减损之客觐瞪撼日寺,愿就幔面僵值超谩其可回收金额之部分提列减损损失，

〜12〜

加耨累翻•减损金额列於第3棚。探耀益法之股榷投资有存出作悬抵缴保瞪金情事

者,愿自本科目项下减除，列悬存出保瞪金科目。

第49列-辗活络市埸之僮券投资

凡辗活络市埸之公II辍II,且具固定或可5夬定收取金额之僮券投资,且同日寺符合

下列修件者：

1.未指定悬以公平^值衡量且公平II值燮勤熬列悬损益者。

2.未指定悬借供出售者。

辗活络市埸之僮券投资愿以彳爰成本衡量。若有减损之客翻瞪撼畤，鹰就幔面

僵值超谩其可回收金额之部分提列减损损失，加耨累言节咸损金额列於第3棚。

辗活络市埸之僮券投资有存出作悬抵缴保瞪金情事者，JB自本科目项下减除，列

悬存出保瞪金科目。

本列辗活络市埸之僮券投资金额悬第50列至第56列各投资项目加^之和。

第57列-持有至到期日金融资羟-流勤

凡具有固定或可决定之收取金额及固定到期日，且公司有稹趣意EI及能力持有至

到期日之非衍生性金融资羟。持有至到期日金融资崖鹰以^^彳及成本衡量。若有

减损之客觐H操畴，愿就幅面僵值超遇其可回收金额之部分提列减损损失，36符

累It；咸指金II列於第3棚。

持有至到期日金融资滥有存出作悬抵缴保瞪金情事者，愿自本科目项下减除，列

悬存出保瞪金科目。

本列持有至到期日金融资羟金额悬第58列至第64列各投资］I目加^之和。

第65列-其他金融资滥

金融资滥未於资筐负僮表罩褐列示者，列悬其他金融资羟。若有;咸损之客觐瞪

摞畤，就*1面il值超谩其可回收金额之部分提列减损损失，貌符累言节咸损金额

列於第3棚。

第66列-不勤差投瓷

依保^法规定所悬之不勤羟投资，包括出租（含待出租、待出售）之土地、房屋取

得成本及重估增值、累1+折善（房屋）、累言节咸揖、在建工程及11付房地款等科

目。其相^编裂型即举用固定瓷羟相II规定。

第67列-放款

包括毒除贷款、塾缴保费及搪保放款。

~13~

本列之金额悬第68列毒^贷款、第69列塾缴保费、第70列搪保放款及第71列

催收款项金额加^之和。

第68列-毒除贷款

保依照保除契齐勺规定，^要保人申H,以保军^^之放款。

第69列-塾缴保费

保依照保^契的之规定，代悬塾缴之保^^腐之。

第70列-措保放款

保依保^法第一百四十六脩之三规定或^主管檄HI1案核准之放款均腐之。包括

金艮行保瞪之放款、以不勤崖、勤菽有II瞪券抵押之放款及^主管檄案核

准之放款。

决（结）算日寺瞧押估措保放款辗法收现之金额，提列逋富之借抵壤幅，於第3棚列

不。

第71列-催收款项

凡逾期放款清慎期届满彳麦6彳固月内傅入催收款项腐之。

决（结）算日寺JIFF估催收款^^法收回之金额，提列遹富之借抵塌幔，於第3橄

列示。

第72列-再保除津借资羟

保分出公司之再保费支出、踣款举借、责任举借、保费不足津借及负僮遹足型借,

依保除法、保^^各槿型借金提存辨法、惠棠再保除棠时蒋棠矜管理辨法及其相

II解释函令之规定及再保^契%勺铝）定，分出公司封再保^人之浮槿利，包括第73

列分出未满期保费型借、第74列分出踣款举借、第75列分出责任举借、第76

列分出保费不足举借及第77列分出负僮遹足型借。

各项再保^举借瓷筐若有减损之客觐瞪撼日寺,J1就幔面II值超遇其可回收金额之

部分提列减损损失，旋符累咸损金额列於第3棚。

〜14〜

第78列-固定瓷崖

悬供管棠上使用，非以出售悬目的之有形资崖。包括土地取得成本及重估增值、

房屋取得成本及重估增值及累n■折蕾、交通输得殳借、其它1殳借、租赁改良取得

成本及累it折蕾、在建工程，？！付^借款，11付房地款等科目。

除土地外，固定资崖鹰於估it使用或^探年限内，以合理而有系，铳之方法，按期

提列折营，加依其性作各期费用，不得^断或减列。

累1+折营及累m咸损之金额,按各主要折营性资羟分^,於第3棚列示。

本列之金额悬第79列至第85列各项固定资筐金额之加，穗'。

第81列-租赁榷益改良

承租之资崖若腐管渠租赁性^者，在租赁襟的物上所悬之改良腐之。

租赁榷益改良鹰按其估1+耐用年限或租赁期^之较短者，以合理而有系统之方法

提列折营,36依其性^作各期费用，不得^断或减列。

第86列-瓢形瓷羟

保指形式之非货整性资羟,或同畴符合具有可辨熬性、可被企棠控制及具

有未效益。

本列之金额悬第87列至90列之各项辗形资库金额加^之和。

第91列-其他瓷崖

不能^於以上各^之资羟。

本列之金额悬第92列至第100列金额之加^、。

第92列-II付款项

包括？I付费用、用品然存及其他51付款等。

因瞒置固定资羟而依的颈付之款^及借供管棠使用之未完工程管造款，鹰列入固

定资滥项下，不得列^^付款项。

第95列-存出再保^任举借金

保因分迤再保棠矜，依撼再保合余勺规定存出予各分暹同棠之履的保瞪金。

第97列-遮延所得税资筐

~15~

凡可;咸除曹日寺性差昊，黯指彳爰抵及留抵次期之所得税抵;咸所滥生之未来可^现所

得税利益金额匾之。

愿合理估1+未来可能之^税金额1平估遮延所得税资羟可^现金额相封提列遹切借

抵金额,於第3棚列示。

第101列-分蹄幔户保除商品资羟

本列之金额悬第102列投资型保^商品资羟金额及第103列劳退年金保商品资

羟金额加^之和。

第102列-投资型保除商品资羟

凡投资型保^商品之各项和皆腐之。

第103列-劳退年金保除商品资滥

凡「劳退企渠年金保除」及「劳退彳固人年金保除」商品之各项和皆腐之。

第106列-w>m+

本列之金额悬第1列现金及笈勺常现金金额、第2列愿收款项金额、第18列待出

售资崖金额、第19列投资金额、第72列再保羟金?I、第78列固定资

崖金?I、第86列舞形资崖金额、第91列其他资滥金II以及第101列分蹄幔户保

^商品资羟金额加^之和。

〜16〜

二、：a僮及股柬榷益

（一）各项负僮及股柬耀益科目金额分别以下列四楠表示：

第14橄-本期幔载金额

保指保^^依「保财蒋甄告编裂型期」所编裂之财移辍表，其资滥负僮表所

幅列各项负僮及股柬榷益科目的金n。

第15橄-上期幔载金额

本棚须舆上期各项负僮及股柬^益科目之根戴金额相一致。

所稠本期及上期於填辍月辍资料畴保指富月份及上月份绘额；於填辍（半）年辍畴

保指富（半）年度及上（半）年度绘额。

第16橄-幔载负僮比敕增;咸金额

悬第14椭减除第15楠彳菱的金额。

第17棚->1载负僮比较增减％

悬第16椭除以第15楠彳菱之比例。

（二）瓷羟负僮表之:a僮及股柬榷益科目分^及其幔项内涵，除下列U明项目外，B

依照「保除棠时移辍告编裂型期」辨理。

第1列-鹰付款项

本列愿付款项金额悬第43列至第47列各J1付款：！项目加^之和。

第2列-愿付票撼一非^保人

保J1付之各槿票撼。鹰付票撼愿按现值FMI。但因管棠而彝生，且到期日在一年

以内者，得按面值押僵。

第3列-鹰付票撼^人

II保人之鹰付票撼,不^因管渠或非管渠而彝生者，如金额重大，均鹰罩褐列示。

人之定羲及分羊「四、人之定羲及分明」。

第4列-愿付保款舆给付

保直接筵军棠移之踣款，已暹行踣款给付程序，惟被保除人尚未领取之保除踣款

典给付腐之。

~17~

第5列-愿付再保踣款舆给付

保因分迤再保棠矜愿擦付之再保踣款舆给付腐之愿付再保踣款舆给付鹰依分入

再保合，的及其未逵期^以合理有系统之方法妥悬估1+。

第6列-付佣金

凡因直接筵军棠矜，依榷责亵生制愿付之各项佣金、代理费、手^^皆腐之。

第7列-11付再保往来款项

保舆保除同^^因分出入再保棠移赞生之相互往来之愿付款^,包括决（结）算畤

按合理且有系统之方法估1+之分出入再保渠移款工I。

第8列-其他JB付款

不腐於第2列至第7列之其他愿付款项。

第9列-舆待出售资羟直接相^之:M1S

保於目前戕;兄下，可依一般脩件及商棠惯例立即出售，且高度很有可能於一年内

完成出售之待出售虞分群^内之负僮。

第12列-金融负僮

本列金融负僮金额悬第13列至第19列各项金融负僮幔戴金额加^之和。

第13列-短期僮移

符合保除法规定倒逮期限之各项短期僮矜,包括向金艮行短期借入之款工鼠附^回

修件僮券及其他短期借款。

第14列-公平^值燮勤列入损益之金融负僮-流勤

保指具下列僚件之一者：

1.交易目的金融负僮。

2.除依避陂曾1+指定悬被避除项目外，原始熬列日寺被指定以公平僵值衡量且公平

僵值燮勤熬列悬损益之金融负僮。

下列金融商品鹰分^^交易目的金融负僮:

1.其彝生主要目的悬短期内再^回。

2.其腐合伊管理之一,^可辨熬金融商品投资^合之部分，且有瞪摞示近期

上悬短期掩利之操作模式。

3.除被指定且悬有效避^工具外之衍生性商品金融负僮。

~18~

公平II值燮勤列入损益之金融负僮愿按公平僵值衡量腐股票及存16懑瞪於瞪券

交易所上市或於檀^中心檀椁^^者，其公平僵值保指资羟负僮表日之收篮H。

第15列-避^之衍生性金融负僮-流勤

保依避指定且悬有效避^工具之衍生性金融负僮,愿以公平慎值衡量。

第16列-以成本衡量之金融负僮-流勤

保舆未於瞪券交易所上市或未於檀黄中心檀椁^之股票，或典檀股票速勤加以

^等股票交割之衍生性商品负僮。

第18列-特别股负僮

保彝行符合财矜曾11•津即第三十六虢公辍规定具金融负僮性之特别股。

第19列-其他金融负僮

保未罩褐列示负僮项目之金融负债腐之。

第21列-aawiiftm

保悬管棠及负僮提列之各项举借。

本列管棠及负僮举借金额悬第23列至第30列各项津借金科目幔载金额加^之

和。

第22列-：a僮举倩-熬rF

本列保第21列管棠及负僮津倩幔载金额典第31列未逋格再保举借加,穗之和。

第23列-未满期保费型借

保法结）算日寺，依照保除法、保^^各槿型借金提存辨法及其相II解释函令之

规定，提存尚未满期之保^费作悬责任举借者。

第24列-踣款型借

保洪结）算日寺，依照保除法、保除棠各槿型借金提存辨法及其相II解释函令之

烷定，提存之踣款型借者。

第25列-毒除责任举借

保洪结）算日寺，依照保除法、保^^各槿型借金提存辨法及其相^解释函令之

规定提存之毒除^任举借者。

第26列-特别型借

保洪结）算日寺，依照保除法、保除棠各槿型借金提存辨法及其相II解释函令之

规定，提存之特别举借者。

第27列-保费不足举借

~19~

保洪结)算日寺，依照保除法、保除棠各槿型借金提存辨法及其相II解释函令之

烷定，提存之保费不足举借者。

第28列-:M僮遹足型借

保指依时移曾言十津刖公辍第四十虢规定之:Muis足性洌jss所需增提之:a僮遹足

Mo

第29列-其他型借

保^主管定提存，不能息帚腐於以上各^及第30列之举借者。

第30列-具金融商品性^之保除契的津借

保指保^^彝行不具裁量参奥特性之金融商品，依照本法、保除棠各槿型借金提

存辨法、H棠再保蒋棠移管理辨法及其相^解释函令之规定，提存之型借

者。

第31列-外隆慎格建勤举借

保指资羟负债表日，依照本法、保^^各槿型借金提存辨法及其相II解释函令之

规定，提存之外隆僵格燮勤举借者。

第32列-未遹格再保

依「保^^辨理再保除分出分入及其他危^分散檄制管理辨法」之规定，富原保

除人再保分出给未遹格再保^人畴，於检查辍告须祷提之举借金，德喀I。

本列金额舆「表19-3：未逋格再保^^借明余田表」第(15)椭第(25)列之金额相一

致。

第34列-其他负僮

不能牖^於以上各^之:M僮。

本列其他负僮金额悬第34列至第39列,第42列至45列之各项其他负僮科目加

之和。

第35列-11收款项

颈悬收纳之各槿款项，如K收保费或提供劳矜之收定金等。

第39列-管渠损失举借

就保降管渠税金额扣除常期^^之逾期^^及愿提列借抵呆幔额彳爰之绘

,依相^解释函令规定提存之举借。

第40列-土地增值税举借

保土地按公告现值重估增值所提列之土地增值税举借。

本列土地增值税津借金额悬第40列投资用金额及第41列自用金额加,穗、之和。

第43列-鹰ti•退休金负僮

保浮退休金成本及悬使期末退休金负僮逵最低退休金负僮所祷列之金额。

~20~

第46列-其他负僮-其他

不能牖履於以上各^之负僮。

第48列-分蹄幔户保^商品负僮

本列之金额悬第48列投资型保除商品负僮金额及第49列劳退年金保除商品负僮

金额加^之和。

第49列-投资型保^商品负僮

凡投资型保^商品之各项负僮^和皆^之。

第50列-劳退年金保^商品负僮

凡「劳退企棠年金保除」及「劳退彳固人年金保商品之各项负僮^和皆腐之。

第52列-:t僮合1+-幅载

本列负僮合1+金额悬第1列愿付款项金额第9列舆待出售瓷羟直接相^之:M1S

金球第12列金融负僮金额、第21列负僮型借-幔戴金额以及第34列其他负僮

金额之加,穗。

第53列-负僮合I+-熬三午

本列负僮合1+金额悬第1列愿付款项金额第9列舆待出售资崖直接相^之:M1S

金球第12列金融负僮金额、第22列负僮举借-熬言午金额以及第34列其他负僮

金额之加,穗。

第55列-股本

股柬封保除棠所投入之资本，加向公司登言己主管檄^申If登言己者。

不同槿之股本愿分别列示，每股面额、额定股数、已彝行股数之资SI,鹰以括

虢明。

本列股本金额悬第56列普通股金?I、第57列特别股金额、第58列^收股本金

额及第59列待分配股票股利金额加^之和。

第61列-资本公稹

凡股柬或他人缴入公司，超遇法定资本之部分均腐之。通常包括股票赞行之溢

僵、藏股票交易、受领赠舆熬列之资本公稹等。各项来源之资本公稹，愿分别

列示。

本列资本公稹金额悬第62列至第67列各项资本公稹科目加^之和。

第69列-保留盈绘（累稹厨揖）

由管棠结果所羟生之耀益，包括法定盈绘公稹、特别盈。余公稹及未分配保留盈绘

〜21〜

（或待弼祷厨损）等。

本列保留盈绘金悬第70列至第72列各项保留盈绘科目加^之和。

第70列-法定盈绘公稹

依公司法之规定愿提接定额之公稹。

第71列-特别盈绘公稹

因有^法令、契的、章程之规定或股柬由盈绘提接之公稹。

第72列-未分配保留盈绘（待弼衲髓损）

尚未分配亦未提接之盈绘（未^弼神之黯损悬待弼衲厨损）O

第74列-股柬耀益其他项目

本列股柬榷益其他项目金额悬第74列至第79列各项股束耀益其他科目加^之

和。

第75列-未^现重估增值

保指固定瓷羟、遮耗资崖及辗形资滥,依法令规定辨理资崖重估H,或自用土地

按公告现值^整而彝生之增值，咸除估ti•之土地增值税津倩及其他法令规定愿

减除之举借彳爰，列悬渠主榷益项下之未^^重估增值。

第76列-金融商品之未现损益

民阈95年1月1日以彳爰（含）金融商品依财矜曾n•津即第三十四虢公甄规定，按

公平值rpiiis列之损益。

第79列-舆待出售非流勤资羟直接相之榷益

保指目前情况下，可依一般修件及商棠惯例立即出售，且高度很有可能於一年内

完成出售之待出售J1分群组内之榷益。

第80列-）»藏股票

保指公司持有自己已赞行她尚未之股份。

公司^入廛藏股票畴，愿按成本借言己康藏股票科目，即悬本列第14橄之金额。

第81列-股柬榷益合1+

本列股柬榷益合言十金悬第5