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文档简介
内部控制
风险管理策略0102——CONTENTS——目录风险类别的确定
风险管理策略和解决方案的制定01风险类别的确定风险评估的三个步骤01风险辨识查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中是否有风险,有哪些风险02风险分析对辨识出的风险及其特征进行分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件03风险评价评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等风险评估给企业带来的优势
进行风险评估的工作可以提高管理层和员工的风险意识,并明确风险管理的职责;引入共同的风险语言;评估风险应涵盖企业的战略、财务、市场、运营及法律风险层面,并确定这些风险会给企业带来的影响;评估能影响企业实现其战略目标的最重大的风险;评估任何能损害企业名声的“突发事件决定企业“下一步”该如何管理及监督重大的风险的风险。风险辨识的工作目标风险评估风险评估方法定性方法:问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法:统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等。风险评估常用的技术方法一、风险坐标图风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度,作为两个维度绘制在同一个平面上(即绘制成直角坐标系)。绘制风险坐标图的目的在于对多项风险进行直观的比较,从而确定各风险管理的优先顺序和策略。二、蒙特卡罗方法蒙特卡罗方法是一种随机模拟数学方法。该方法用来分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布。三、关键风险指标管理一项风险事件发生可能有多种成因,但关键成因往往只有几种。关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法。四、压力测试压力测试是指在极端情景下,分析评估风险管理模型或内控流程的有效性,发现问题,制定改进措施的方法,目的是防止出现重大损失事件。风险判定的标准风险评估常用的技术方法一、风险坐标图风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度,作为两个维度绘制在同一个平面上(即绘制成直角坐标系)。绘制风险坐标图的目的在于对多项风险进行直观的比较,从而确定各风险管理的优先顺序和策略。二、蒙特卡罗方法蒙特卡罗方法是一种随机模拟数学方法。该方法用来分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布。三、关键风险指标管理一项风险事件发生可能有多种成因,但关键成因往往只有几种。关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法。四、压力测试压力测试是指在极端情景下,分析评估风险管理模型或内控流程的有效性,发现问题,制定改进措施的方法,目的是防止出现重大损失事件。02风险管理策略和解决方案的制定风险管理策略
风险管理策略,指企业根据自身条件和外部环境,围绕企业发展战略,确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准,选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略,并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。企业应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度,并据此确定风险的预警线及相应采取的对策。确定风险偏好和风险承受度,要正确认识和把握风险与收益的平衡,防止和纠正忽视风险,片面追求收益而不讲条件、范围,认为风险越大、收益越高的观念和做法;同时,也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇。应定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性,结合实际不断修订和完善。其中,应重点检查依据风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效,并提出定性或定量的有效性标准。风险策略的制定风险管理解决方案
企业应根据风险管理策略,针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标,所需的组织领导,所涉及的管理及业务流程,所需的条件、手段等资源,风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具(如:关键风险指标管理、损失事件管理等)。企业制定风险解决的内控方案,应满足合规的要求,坚持经营战
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