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文档简介

01出纳岗位认知2

现金清查的种类

一、出纳岗位

出纳岗位

出纳岗位是管理现金、银行存款及有价证券，办理本单位现金收付、银行结算等货币资金收付业务并进行序时核算与监督的专门岗位。2

现金清查的种类

二、出纳岗位职责1．根据《现金管理暂行条例》《银行结算办法》（法规政策）规定，管理现金、银行存款及有价证券（如国库券、债券、股票等）。2．根据会计法规与会计制度的规定，审核货币资金收付业务所附的原始凭证和会计人员编制的记账凭证，审核无误后，在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”章，在记账凭证上加盖出纳人员名章，并办理现金收付和银行存款结算业务。3．设置“现金日记账”、“银行存款日记账”（票证账表），根据审核无误的记账凭证，逐笔顺序登记库存现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。4．每日进行现金自查，编制“现金日报表”；定期与指定清查人员一起进行现金盘点和银行对账，编制“现金盘点表”、“银行存款余额调节表”（票证账表），及时更正错账，做到日清月结。5．按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。6．掌握银行存款余额，根据银行存款账面余额签发银行票据，不签发空头支票，不出租、出借银行账户为其它单位办理结算。7．按照内部控制的要求有限制地保管有关印章、空白收据和空白支票。2

现金清查的种类

二、出纳岗位职责现金银行存款有价证券其他货币资金管钱2

现金清查的种类

二、出纳岗位职责管章2

现金清查的种类

二、出纳岗位职责管账2

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